Ухвала суду № 78613914, 05.12.2018, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/13175/18

Провадження № 1-кс/201/7569/2018

УХВАЛА

іменем України

05 грудня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Трещов В.В. з секретарем судового засідання Дідик М.Ю. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32018040000000080 від 31.08.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32018040000000080 від 31.08.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що службові особи ТОВ «УКРТЕХКОМПЛЕКТ» (код 31996726), у період 2016 року з метою ухилення від сплати податків, діючи умисно, в порушення вимог п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198, п.200.1, п.200.2, п.200.4 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI,. шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами які мають ознаки «фіктивності» - ТОВ «САЛТА ТРЕЙД» (код 40465301), ТОВ «РИНАКТОРС» (код 39864176), ТОВ «РЕКСУС» (код 40499571), ТОВ «ТРІАЛОН» (код 40369865), ТОВ «ОСОБА_3 ТРЕЙД» (код 39904632), ТОВ «ДЕ-КОНС» (код 40507545), ТОВ «СТРОЙПРОМГРУП» (код 39440619) занизили податок на додану вартість на суму 3 млн. 745 тис. грн, що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави у особливо великих розмірах.

Вказані факти підтверджуються висновком експертного дослідження №1-31/08/2018-до від 31.08.2018 та матеріалами, зібраними оперативними співробітниками ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи фінансово-господарської діяльності стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «УКРТЕХКОМПЛЕКТ» (код 31996726) з ТОВ «САЛТА ТРЕЙД» (код 40465301, колишня назва ТОВ «БІЗНЕС КАПІТАЛ»), ТОВ «РИНАКТОРС» (код 39864176), ТОВ «РЕКСУС» (код 40499571), ТОВ «ТРІАЛОН» (код 40369865), ТОВ «ОСОБА_3 ТРЕЙД» (код 39904632), ТОВ «ДЕ-КОНС» (код 40507545), ТОВ «СТРОЙПРОМГРУП» (код 39440619).

Таким чином, документи ТОВ «УКРТЕХКОМПЛЕКТ» (код 31996726) по взаємовідносинам із ТОВ «САЛТА ТРЕЙД» (код 40465301, колишня назва ТОВ «БІЗНЕС КАПІТАЛ»), ТОВ «РИНАКТОРС» (код 39864176), ТОВ «РЕКСУС» (код 40499571), ТОВ «ТРІАЛОН» (код 40369865), ТОВ «ОСОБА_3 ТРЕЙД» (код 39904632), ТОВ «ДЕ-КОНС» (код 40507545), ТОВ «СТРОЙПРОМГРУП» (код 39440619) дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити, хто саме був причетний до фінансово-господарських взаємовідносин між даними суб’єктами, якими документами це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаних підприємств, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи,а для цього необхідні саме оригінали документів.

Первинні фінансово-господарські документи ТОВ «УКРТЕХКОМПЛЕКТ» (код 31996726) стосовно придбання продукції, мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду. Отримані документи також будуть використані під час проведення судових експертиз, у т.ч. з метою підтвердження спричинених державі збитків у вигляді несплати податків.

ОСОБА_3 способам довести факти непричетності службових осіб підприємств з ознаками «фіктивності», та, навпаки, факти причетності службових осіб ТОВ «УКРТЕХКОМПЛЕКТ» (код 31996726) до дій, що призвели до ухилення від сплати податків, окрім як отримати оригінали всіх наявних документів щодо взаємовідносин ТОВ «УКРТЕХКОМПЛЕКТ» (код 31996726) з ТОВ «САЛТА ТРЕЙД» (код 40465301, колишня назва ТОВ «БІЗНЕС КАПІТАЛ»), ТОВ «РИНАКТОРС» (код 39864176), ТОВ «РЕКСУС» (код 40499571), ТОВ «ТРІАЛОН» (код 40369865), ТОВ «ОСОБА_3 ТРЕЙД» (код 39904632), ТОВ «ДЕ-КОНС» (код 40507545), ТОВ «СТРОЙПРОМГРУП» (код 39440619) та дослідити їх, у т.ч. шляхом призначення відповідних експертиз, неможливо.

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану таємницю, у ТОВ «УКРТЕХКОМПЛЕКТ» (код 31996726).

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю.

Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163–166, 309, 369–372 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану таємницю, у ТОВ «УКРТЕХКОМПЛЕКТ» (код 31996726) а саме:

оригіналів первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з ТОВ «САЛТА ТРЕЙД» (код 40465301, колишня назва ТОВ «БІЗНЕС КАПІТАЛ»), ТОВ «РИНАКТОРС» (код 39864176), ТОВ «РЕКСУС» (код 40499571), ТОВ «ТРІАЛОН» (код 40369865), ТОВ «ОСОБА_3 ТРЕЙД» (код 39904632), ТОВ «ДЕ-КОНС» (код 40507545), ТОВ «СТРОЙПРОМГРУП» (код 39440619) за період 2016 року: договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також документи щодо подальшої реалізації товарів (робіт, послуг), отриманих по даним операціям.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя В.В. Трещов