Ухвала суду № 78581462, 13.12.2018, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 203/4203/18

1-кс/0203/552/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 грудня 2018 року Кіровський районний суд м.Дніпропетровська в складі:

слідчого судді - Казака С.Ю.

при секретарі - Дикаленко А.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Дніпрі клопотання слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів, що містять банківську таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

У провадженні другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32018041650000055 від 28.09.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

В наданому клопотанні слідчий просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, та їх виїмку, і які знаходяться у володінні Дніпропетровського обласного управління публічного акціонерного товариства «Державний ощадний банк України».

В обґрунтування наданого клопотання слідчий посилався на те, що невстановлені особи, діючи умисно, знаходячись у м. Дніпро (м.Дніпропетровську), здійснили придбання (перереєстрацію) підприємства ТОВ «Фортуна-ДІ» (код ЄДРПОУ 39555061), без мети ведення фінансово-господарської діяльності, та після проведення ними державної реєстрації юридичної особи, використовували реквізити придбаного підприємства, з метою прикриття незаконної діяльності.

Досудовим розслідуванням встановлено, що до перереєстрації підприємства ТОВ «Фортуна-ДІ» (код ЄДРПОУ 39555061), мали відношення невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов'язану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт та наданням послуг, використовуючи реквізити та банківські рахунки підприємства з ознаками фіктивності, документально оформляли неіснуючі операції з постачання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовувалися різними суб'єктами господарської діяльності для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, що призвело до ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки.

Згідно даних, що містяться в автоматизованій інформаційній системі «Податковий Блок» службовими особами ТОВ «Фортуна-ДІ» (код ЄДРПОУ 39555061) 21.02.2018 року було відкрито рахунок №26004300742929 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) у Дніпропетровському обласному управлінні АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 305482).

Допитана в ході досудового розслідування титульний засновник і керівник ТОВ «Фортуна-ДІ» ОСОБА_2 пояснила, що до фінансово-господарської діяльності вказаного товариства не має та фактично підприємства не придбавала, не є директором і засновником цього товариства.

Посилаючись на те, що документи ТОВ «Фортуна-ДІ» (код ЄДРПОУ 39555061), які перебувають у володінні вказаної банківської установи, дають можливість у даному кримінальному провадженні встановити, хто саме розпоряджався коштами даного підприємства, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаного підприємства, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів, слідчий просив задовольнити клопотання та надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів, що містять банківську таємницю, та їх виїмку.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Таким чином, надані до суду матеріали свідчать про наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, зазначені в клопотанні слідчого документи мають значення для досудового розслідування і можуть бути використані під час нього та в суді в якості речових доказів, для встановлення особи, яка вчинила кримінальне правопорушення, наявності чи відсутності фактів та обставин, що мають значення у кримінальному провадженні та підлягають доказуванню.

Крім того, у клопотанні про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчим належним чином не обґрунтовано необхідність вилучення речей і документів шляхом вилучення оригіналів документів та не зазначено підстав, за яких для досягнення цілей кримінального провадження неможливо обмежитись вилученням належним чином засвідчених копій таких документів. Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слід задовольнити частково, надавши тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій .

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.107,132,159-166,369-372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю – задовольнити частково.

Надати слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, а також слідчим слідчої групи: заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3, старшому слідчому з ОСОБА_4 Сергійовичу, старшому слідчому з ОВС ОСОБА_5 або співробітникам податкової міліції, визначеним відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 40, 41 КПК України чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, з можливістю вилучення належним чином завірених копій таких документів у Дніпропетровському обласному управлінні публічного акціонерного товариства «Державний ощадний банк України», (АТ «ОЩАДБАНК») МФО 305482, що знаходиться за адресою: м. Дніпро, проспект Гагаріна, 115, а саме:

?документів по юридичному оформленню (відкриттю) рахунку ТОВ «Фортуна-ДІ» (код ЄДРПОУ 39555061), №26004300742929 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

?документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ТОВ «Фортуна-ДІ» (код ЄДРПОУ 39555061) за період з 21.02.2018 по 21.05.2018;

?у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період з 21.02.2018 по 21.05.2018;

?документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ «Фортуна-ДІ» (код ЄДРПОУ 39555061) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період з 21.02.2018 по 21.05.2018;

?електронні ресурси, якими зафіксовано (відеовізуальний контроль) отримання та перерахування готівки за допомогою програмно-технічних комплексів, призначених для автоматизованої видачі і прийому готівкових грошових коштів як з використанням платіжних карт, так і без, а також виконання інших операцій, в том числі оплати товарів і услуг, складання документів, що підтверджують відповідні операції по вищевказаним рахункам ТОВ «Фортуна-ДІ» (код ЄДРПОУ 39555061), та інформацію де було здійснено видачу готівки по вищевказаному рахунку за період з 21.02.2018 по 21.05.2018;

?документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаним рахункам ТОВ «Фортуна-ДІ» (код ЄДРПОУ 39555061) про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період з 21.02.2018 по 21.05.2018.

В задоволенні іншої частини клопотання слідчого – відмовити.

Строк дії ухвали становить 30 днів з моменту її винесення.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.Ю.Казак