Ухвала суду № 78552525, 13.12.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/61382/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 грудня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Смик С.І. при секретарі Ярошенко В.Ю. розглянувши у судовому засіданні клопотання з старшого слідчого особливо важливих справ 6-го слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Лебердюка Д.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

11.12.2018 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого особливо важливих справ 6-го слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Лебердюка Д.В. погоджене прокурором відділу нагляду за додержання законів органами фіскальної служби прокуратури м. Києва Безкоровайним Б.В. про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ПРАТ «ДМЗ» (код ЄДРПОУ 5393056).

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження зазначає, що шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32018100060000075 від 25.06.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Кримінальне провадження №32018100060000075 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ "УКРСПЕЦКОНСТРУКЦІЯ" (код ЄДРПОУ 31992407), які відповідно до повідомлення про виявлений злочин працівників ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві від 25.06.2018 та згідно акту про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ "УКРСПЕЦКОНСТРУКЦІЯ" (код ЄДРПОУ 31992407) №193/26-15-14-01-03/31992407 від 28.03.2018 податкового, валютного законодавства, єдиного внеску на загальнообов'язкове соціальне страхування за період з 01.01.2015 по 30.09.2017, службові особи ТОВ "УКРСПЕЦКОНСТРУКЦІЯ" занизили належний до сплати в бюджет податок на додану вартість на суму 3 735 884 грн. та занизили податок на прибуток на суму 3 938 233 грн. (загальна сума не сплачених податків 7 674 117 грн.), за рахунок відображення в податковій звітності товариства в період 2015-2017 рр. безтоварних операцій із купівлі товарів/послуг по взаємовідносинам з підприємствами із ознаками "фіктивності ТОВ "САРНИ ЕНЕРГО ЗБУТ ПОСТАЧ" (39178338), ТОВ "ДАНВЕРС ПЛЮС" (38975126), ПП "Оптторгпостач РКЛ" (39702343), ТОВ "РЕСУРС КЕПІТАЛ" (39597164), ТОВ "ФІРМА "МІРАТОРГ" (41195478), ТОВ "БЕСТ ПРОДАКТ" (39812840), ТОВ "ГРАНУМ НОТУС" (39780484), ТОВ "ЮКОМ УКРАЇНА" (39414128), ТОВ «Сайлес Груп» (39651671), ТОВ «Тех проект ЛТД» (39173429), ПВП «МЕД»(21119283), ТОВ «Трейдмікс» (39367246), ТОВ «Галс Лідер» (39534764), ТОВ «Трайдер Груп» (39652392), ТОВ "СІСТЕМC ТЕХНОЛОДЖИ М" (39459923), ТОВ "ВАРТЕ СОЮЗ" (39788076), ТОВ "АРХІТЕК ГРУП" (39824615), ТОВ "АГРО-ТЕХНОЛОГІЇ СУЧАСНОСТІ" (39772232), ТОВ "БУДІНВЕСТ-КОМП" (39822272), ТОВ "ГОРДОН-СЕРВІС ДІСТРІБЬЮШН" (39770083), ТОВ «Фортуна Алянс» (39771696), ТОВ «Віконд Сервіс» (39772054), ТОВ «Тех проект ЛТД» (39173429).

Згідно листа відділу погашення боргу юридичних осіб ГУ ДФС у м. Києві вих. №9287/26-15-17-02-36 від 30.10.2018 у ТОВ "УКРСПЕЦКОНСТРУКЦІЯ" (код ЄДРПОУ 31992407) обліковується податкова заборгованість (податковий борг) в тому числі по податковим повідомленням-рішенням складеним на підставі акту перевірки №193/26-15-14-01-03/31992407 від 28.03.2018.

Досудовим слідством встановлено, що товар, який ТОВ "УКРСПЕЦКОНСТРУКЦІЯ" згідно документів придбало у деяких із вище зазначених підприємств, ТОВ "УКРСПЕЦКОНСТРУКЦІЯ" реалізовано в адресу ПАТ "ДНІПРОВСЬКИЙ МЕТКОМБІНАТ ", ПАТ "АРСЕЛОРМІТТАЛ КРИВИЙ РІГ", ПРАТ "ДМЗ", АТ "КОРУМ КРИВОРІЗЬКИЙ ЗАВОД ГІРНИЧОГО ОБЛАДНАННЯ".

У зв'язку з вищевикладеним, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин скоєння злочинів та встановлення інших причетних осіб до їх вчинення, на даний час виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до що перебувають у володінні ПРАТ «ДМЗ» (код ЄДРПОУ 5393056) та які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ПРАТ «ДМЗ» (код ЄДРПОУ 5393056) із ТОВ "УКРСПЕЦКОНСТРУКЦІЯ" (код ЄДРПОУ 31992407).

Документи фінансово-господарських взаємовідносин ПРАТ «ДМЗ» (код ЄДРПОУ 5393056) із ТОВ "УКРСПЕЦКОНСТРУКЦІЯ" (код ЄДРПОУ 31992407) перебувають у володінні ПРАТ «ДМЗ» (код ЄДРПОУ 5393056) та необхідні для всебічного, повного і неупереджено дослідження обставин кримінального провадження.

Документи фінансово-господарських взаємовідносин ПРАТ «ДМЗ» (код ЄДРПОУ 5393056) із ТОВ "УКРСПЕЦКОНСТРУКЦІЯ" (код ЄДРПОУ 31992407) перебувають у володінні ПРАТ «ДМЗ» (код ЄДРПОУ 5393056)

В судове засідання слідчий не з'явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій вимоги вказаного клопотання підтримав, просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя дослідивши в нарадчій кімнаті матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст. 108, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ 6-го слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Лебердюку Денису Васильовичу, слідчим групи слідчих які розслідують кримінальне провадження, за дорученням оперуповноваженим 6-го ВОУ ГУ ДФС у м. Києві Худобі Василю Андрійовичу, Кондратенку Андрію Станіславовичу, Притиченку Олександру Вікторовичу, Телякову Ігорю Олександровичу, Свєтову Владиславу Сергійовичу, на тимчасовий доступ до оригіналів документів із можливістю вилучення їх завірених копій (фотокопій), що перебувають у володінні ПРАТ «ДМЗ» (код ЄДРПОУ 5393056) та які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ПРАТ «ДМЗ» (код ЄДРПОУ 5393056) із ТОВ "УКРСПЕЦКОНСТРУКЦІЯ" (код ЄДРПОУ 31992407), за період взаємовідносин із 01.01.2015 по 12.12.2018, в тому числі: договорів/угод/контрактів з додатками та доповненнями, накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), інвойсів, сертифікатів якості (відповідності) товарів, паспортів заводів виробників та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, сертифікатів походження (СТ-1, EUR1, EUR2, Form A та інших), експертних висновків Торгівельно-Промислової Палати по визначенню коду та вартості товару, платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахунках 311, 361, 631 із зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, журналів складського обліку, документи в яких зафіксовано факт перевезення. отримання, зберігання та відвантаження товару, інші бухгалтерські документи за вказаний період, банківські виписки, товарно-транспортні накладні (у разі їх відсутності довідки про їх відсутність з зазначенням ким здійснювалось перевезення товару (спосіб та засіб перевезення, реквізити перевізника), договорів укладених з перевізниками товару, платіжних доручень, що підтверджують оплату транспортних послуг, актів виконаних робіт (транспортних послуг), журналів реєстрації доручень на отримання ТМЦ, інших документів щодо розрахунків з перевізниками.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.І. Смик

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках

Примірник № 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/61382/18-к

Примірник № 2 - наданий слідчому Лебердюку Д.В.

Слідчий суддя: С.І. Смик