Ухвала суду № 78527927, 12.12.2018, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/23170/18

УХВАЛА

12 грудня 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А., з участю секретаря судового засідання Редько К.О., розглянувши у судовому засіданні в м. Рівне клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області ОСОБА_1М (далі слідчий) про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, в межах кримінального провадження № 32018180000000053 від 28.09.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням погодженим прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, у якому просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів в паперовому та електронному вигляді, що були підставою для митного оформлення товарів у митному режимі «Імпорт» відповідно до вантажно-митних декларацій, у яких ПП «Брок-Плюс» (код ЄДРПОУ 37890005) зазначене як «особа, відповідальна за фінансове врегулювання» та/або «одержувач» за період з 01.07.2017 по 17.09.2018, в тому числі вантажно-митних декларацій з додатками, актів про проведення огляду з додатками, контрактів, договорів купівлі-продажу, міжнародних товарно-транспортних накладних (CMR), рахунків, рахунків-фактур (Invoice), свідоцтв про реєстрацію, технічних паспортів, Brief, експортних декларацій, сертифікатів відповідності, технічних сертифікатів, документів щодо оцінки, страховок, довіреностей, договорів з митним брокером про здійснення декларування та інших поданих документів, які знаходяться у володінні Рівненської митниці ДФС (м. Рівне, вул. Соборна, 102), включаючи її структурні підрозділи, а також надати дозвіл на вилучення (здійснення виїмки) вказаних оригіналів документів в паперовому та електронному вигляді.

Слідчий у клопотанні вказує, що ПП «Брок-Плюс» (код ЄДРПОУ 37890005, м. Одеса, вул. Миколи Боровського, 37) в період з липня 2017 року по серпень 2018 року імпортувало транспортні засоби, а саме екскаватори, сідельні тягачі, напівпричепи, вантажні автомобілі, сільськогосподарську техніку у кількості 294 штуки на суму 53 576, 4 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 8 929,4 тис. грн.). В подальшому службові особи даного підприємства здійснили реалізацію вказаних транспортних засобів кінцевим споживачам (громадянам) за готівку на суму 44122,8 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 7353,8 тис.грн.) без відображення в бухгалтерському та податковому обліках. Крім того, службові особи ПП «Брок-Плюс» відобразили у податковому та бухгалтерському обліках ПП «Брок-Плюс» фінансово-господарські операції з продажу 22 із вказаних вище транспортних засобів на суму 11500,2 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 1916,7 тис. грн.) для ТОВ «Шервард» (код ЄДРПОУ 41843548, м. Київ) без фактичного проведення таких операцій та настання реальних правових наслідків (носять безтоварний характер).

Таким чином, в діях службових осіб ПП «Брок-Плюс» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що митне оформлення вказаних транспортних засобів у режимі «Імпорт» здійснювалось митним постом «Рівне» Рівненської митниці ДФС.

На запит слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області від 16.11.18 №7739/9/17-00-23-01, направленого в порядку ст. 93 КПК України, Рівненською митницею ДФС документи, що були підставою для митного оформлення ПП «Брок-Плюс» транспортних засобів, не надано.

З метою дослідження обставин ввезення ПП «Брок-Плюс» на митну територію України транспортних засобів, встановлення точної кількості та вартості імпортованих транспортних засобів, їх відправників, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу та вилученні оригіналів документів, що були підставою для митного оформлення товарів у митному режимі «Імпорт», відповідно до вантажно-митних декларацій, у яких ПП «Брок-Плюс» (код ЄДРПОУ 37890005) зазначене як «особа, відповідальна за фінансове врегулювання» та/або «одержувач» за період з 01.07.2017 по 17.09.2018, в тому числі вантажно-митних декларацій з додатками, актів про проведення огляду з додатками, контрактів, договорів купівлі-продажу, міжнародних товарно-транспортних накладних (CMR), рахунків, рахунків-фактур (Invoice), свідоцтв про реєстрацію, технічних паспортів, Brief, експортних декларацій, сертифікатів відповідності, технічних сертифікатів, документів щодо оцінки, страховок, довіреностей, договорів з митним брокером про здійснення декларування та інших поданих документів.

Слідчий для розгляду клопотання не з’явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі.

З урахуванням заяви слідчого, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Клопотання розглядається без представника особи, у володінні якої знаходяться документи відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Оскільки у клопотанні слідчим наведено достатньо підстав, які відповідають вимогам встановленим ч. 5 ст. 163 КПК України, що документи, які були підставою для митного оформлення товарів мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, оскільки є необхідними для використання при допитах, проведенні перевірок та почеркознавчих експертиз, а відомості, які у них містяться можуть бути використані як докази, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення в частині вилучення копій документів.

Клопотання про надання тимчасового доступу в частині вилучення оригіналів документів до задоволення не підлягає за недоведеністю.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити частково.

Надати надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області, що входять до складу групи слідчих у кримінальному провадженні №32018180000000053 від 28.09.2018, ОСОБА_1, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 або за їх дорученням (постанова про проведення слідчих (розшукових) дій відповідно до ст. 40 КПК України) старшому оперуповноваженому оперативного управління Головного управління ДФС у Рівненській області ОСОБА_7, тимчасовий доступ до оригіналів документів в паперовому та електронному вигляді, що були підставою для митного оформлення товарів у митному режимі «Імпорт» відповідно до вантажно-митних декларацій, у яких ПП «Брок-Плюс» (код ЄДРПОУ 37890005) зазначене як «особа, відповідальна за фінансове врегулювання» та/або «одержувач» за період з 01.07.2017 по 17.09.2018, в тому числі вантажно-митних декларацій з додатками, актів про проведення огляду з додатками, контрактів, договорів купівлі-продажу, міжнародних товарно-транспортних накладних (CMR), рахунків, рахунків-фактур (Invoice), свідоцтв про реєстрацію, технічних паспортів, Brief, експортних декларацій, сертифікатів відповідності, технічних сертифікатів, документів щодо оцінки, страховок, довіреностей, договорів з митним брокером про здійснення декларування та інших поданих документів, які знаходяться у володінні Рівненської митниці ДФС (м. Рівне, вул. Соборна, 102), включаючи її структурні підрозділи, а також надати дозвіл на вилучення належно завірених копій (здійснення виїмки) вказаних документів в паперовому та електронному вигляді.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали – 20 днів з моменту постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Доля В.А.