Ухвала суду № 78520429, 06.12.2018, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/9328/18

Провадження № 1-кс/265/4695/18

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

06 грудня 2018 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1, за участю секретаря Гусєвої К.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області молодшого радника юстиції ОСОБА_2 у кримінальному провадженні №32018050000000023 від 31.08.2018 про тимчасовий досту до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

04 грудня 2018 року до суду надійшло вказане клопотання.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначила, що у провадженні 1-м ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області знаходяться матеріали кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018050000000023 від 31.08.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

Вказує, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Енерго-Будресурс» (ЄДРПОУ 38928741) у період 2015 – 2017 років, умисно, з метою ухилення від сплати податків відобразили в бухгалтерському та податковому обліку підприємства неіснуючі операції щодо придбання товарів, робіт (послуг) у підприємств з ознаками «ризиковості», а саме: ТОВ «Лига-Трейд» (ЄДРПОУ 40556530), ТОВ «Ліатоп» (ЄДРПОУ 40556278), ТОВ «Інтербілд Комьюніті» (ЄДРПОУ 39932429), ТОВ «Варгас Грейд» (ЄДРПОУ 39829283), ТОВ «Кіф Консалт» (ЄДРПОУ 39708277), ТОВ «Ардо Компані» (ЄДРПОУ 39701334), ТОВ «Арт-Терріа» (ЄДРПОУ 39552610), ТОВ «Боф Груп» (ЄДРПОУ 37696684), ТОВ «Лайт Левел» (ЄДРПОУ 40556644), ТОВ «Танос Груп» (ЄДРПОУ 40710090), ТОВ «Стартінвест Груп» (ЄДРПОУ 40675376), ТОВ «Віндхем» (ЄДРПОУ 40941583), ТОВ «Сігурд ЛТД» (ЄДРПОУ 40710085), ТОВ «Статус-ТІ» (ЄДРПОУ 38964617), ТОВ «Рекорд Компані» (ЄДРПОУ 40830978), які нібито у подальшому було поставлено на адресу ДП "Маріупольський морський торговельний порт" (ЄДРПОУ 1125755) та ТОВ "Метінвест Інжиніринг" (ЄДРПОУ 37732376), чим ухилились від сплати податків у особливо великому розмірі, на загальну суму 4 281 464,93 грн., що підтверджується висновком спеціаліста ТОВ «Регіональне судово - експертне бюро» №1/18.

Вище зазначені дії службових осіб ТОВ «Енерго-Будресурс» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст. 212 КК України.

Так досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Енерго-Будресурс» (ЄДРПОУ 38928741) відкрито рахунок 26000002024385 (українська гривня), в банківській установі АТ «Дельта Банк» (МФО 380236).

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів ТОВ «Енерго-Будресурс» (ЄДРПОУ 38928741), які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні АТ «Дельта Банк» (МФО 380236), за адресою: м. Київ, вул. Щорса, 36-Б, серед яких: заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи "Клієнт-Банк", копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, векселі, відомості про рух коштів, що свідчать про обіг коштів по рахунках за період з 01.12.2015 по 25.05.2016.

Прокурор вказує, що зазначені документи з відомостями щодо обставин відкриття та функціонування рахунку ТОВ «Енерго-Будресурс» в оригіналах та в одному екземплярі перебувають лише в приміщенні та у службових осіб банківської установи, у зв’язку з чим неможливо іншим способом, окрім як тимчасовим доступом до вказаних документів з їх вилученням, довести та перевірити вказані обставини, окрім цього у документах, які знаходяться у банківській установі містяться відомості, які мають суттєве значення і можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, а відомості, які викладені у вказаних документах, неможливо отримати без доступу до оригіналів вказаних документів та їх вилучення.

Документи, які перебувають у робітників вказаної банківської установи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також містять підписи осіб, що їх уклали та відбитки печаток, по яким необхідно провести почеркознавчу експертизу, що неможливе без їх вилучення у володільця.

При проведенні досудового слідства по зазначеному кримінальному провадженню, згідно відомостей, що закріплені в банківських рахунках, будуть встановлені факти перерахування грошей на рахунки підприємств, які можуть бути не відображені у податковому обліку підприємства, встановлений факт зняття готівкових грошових коштів службовими особами вказаного підприємства, а також факт не перерахування грошових коштів на банківські рахунки підприємства, які відображені у документах податкової звітності.

Банківські документи ТОВ «Енерго-Будресурс» мають значення для встановлення фактичних даних про обіг коштів по рахунках, осіб, які використовували рахунки та були відповідальними за здійснення фінансових операцій, дати відкриття рахунків, дати та часу зарахування/списання коштів, зняття грошових коштів, тощо.

Прокурор також зазначає, що вказані у клопотанні документи ТОВ «Енерго-Будресурс» необхідно вилучити в банківській установі, оскільки вони необхідні для експертного дослідження, використання під час проведення податкових та інших перевірок законної діяльності підприємства, такий доступ та вилучення необхідно для досягнення мети отримання необхідних слідству відомостей.

У судове засідання прокурор не з’явилась надавши заяву з проханням провести розгляд справи без її участі. Клопотання підтримала повністю, просила суд його задовольнити.

Згідно з ч.2 ст.163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглянути вказане клопотання без участі представника АТ «Дельта Банк» (МФО 380236).

Дослідивши матеріали додані до клопотання слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Порядок розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів передбачений ст. ст. 160, 161, 162, ч.2 та 3 ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст.60 Закону України "Про банки і банківську діяльність" – інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Відповідно до ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" – інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Розглядом вказаного клопотання слідчим суддею було встановлено, що речі та документи, до яких заявлено клопотання про тимчасовий доступ, по-перше, перебувають або можуть перебувати у володінні відділу АТ «Дельта Банк» (МФО 380236), по-друге, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Суд також враховує, що сторона кримінального провадження довела можливість використання як доказів відомостей, що містяться у витребуваній інформації та довела неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З огляду на наведене, слідчий суддя вважає що заявлене прокурором клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України,слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області молодшого радника юстиції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів – задовольнити.

Зобов'язати відповідальну особу АТ «Дельта Банк» (МФО 380236), за адресою: м. Київ, вул. Щорса, 36-Б, надати (забезпечити) прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області молодшому раднику юстиції ОСОБА_2, старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_5, старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_6, старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_7, старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_8, слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_9 або іншій особі за дорученням відповідно до вимог ст. 36 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за період з 01.12.2015 по 25.05.2016, а також надати можливість їх вилучити, а саме:

-документи, які містяться у справі клієнта і стосуються відкриття та обслуговування рахунку ТОВ «Енерго-Будресурс» (ЄДРПОУ 38928741) 26000002024385 (українська гривня), відкритого в банківській установі АТ «Дельта Банк» (МФО 380236), у т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копії паспортів, ідентифікаційні коди, накази про призначення на посади, повідомлення, свідоцтва, довідки, статут, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, векселі тощо; інформацію щодо ІР- адресу з якого відбувалося керування рахунку за допомогою системи "Клієнт-Банк"; інформацію як на паперових носіях, так в електронному вигляді (у разі можливості у форматі Microsoft Office Excel), яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів за період з 01.12.2015 по 25.05.2016.

Зобов’язати службових осіб АТ «Дельта Банк» (МФО 380236), вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період;

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 06 грудня 2018 року по 04 січня 2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя