Ухвала суду № 78515787, 12.12.2018, Тернівський міський суд Дніпропетровської області

Справа № 194/218/17

Номер провадження 1-кс/194/531/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 грудня 2018 року слідчий суддя Тернівського міського суду Дніпропетровської області Солодовник І.С., за участю секретаря судового засідання Сафонової А.Г., прокурора Тернівського відділу Павлоградської місцевої прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, розглянувши клопотання прокурора Тернівського відділу Павлоградської місцевої прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 12016040400000469 від 14.09.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор Тернівського відділу Павлоградської місцевої прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 12016040400000469, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.09.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Клопотання мотивовано тим, що в період часу з серпня по вересень 2016 року ОСОБА_2 будучи директором Приватного підприємства «Ремонтно-будівельне управління 717» діючи на підставі договору підряду №5з-16 від 29.06.2016 року укладеного з директором Комунального підприємства «Тернівське житлово-комунальне підприємство» ОСОБА_3, предметом якого є капітальний ремонт покрівлі із азбестоцементних листів житлового будинку № 1 по вул. Ігоря Петрова, м. Тернівка, Дніпропетровської області, та договору підряду № 19з-16 від 13.07.2016 року укладеного з директором Комунального підприємства «Тернівське житлово-комунальне підприємство» ОСОБА_3, предметом якого є капітальний ремонт покрівлі із азбестоцементних листів житлового будинку №3 по вул. Ігоря Петрова, м. Тернівка, Дніпропетровської області, умисно вносив в офіційні документи, а саме форми № КБ-2в акти № 1 прийому виконаних будівельних робіт за серпень та вересень 2016 року до договору №5з-16 від 29.06.2016 року та форму № КБ-2в акт прийому виконаних будівельних робіт за жовтень 2016 року до договору № 19з-16 від 13.07.2016 року, завідомо неправдиві відомості, щодо заробітної плати робітників, не зайнятих обслуговуванням машин за виконані будівельні роботи. Внаслідок вказаних умисних дій ОСОБА_2, що виразились у завищенні вартості виконаних будівельних робіт в частині заробітної плати робітникам на рахунок ПП «РБУ - 717», були перераховані зайві грошові на суму 14414,52 грн..

14.09.2016 року вказаний факт було внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12016040400000469 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Прокурор також зазначає, що під час досудового розслідування отримані оригінали вищевказаних договорів підряду, а також документи первинної звітності – акти форми КБ-2в, довідки про вартість виконаних робіт форми КБ-3, у яких підрядник зазначив витрати, пов’язані з виплатою заробітної плати на загальну суму за двома договорами 42668,82 грн. Крім того, отримано податкову інформацію про працевлаштованих працівників ПП «РБУ-717» та суму заробітної плати, з якої в подальшому були утримані податки до Державного бюджету та яка складає 12345 грн.. При цьому, згідно з висновком судової економічної експертизи № 053-17 від 02.03.2018 року сума недовнесених у вигляді обов’язкових платежів (податків) коштів (збитків) складає 14414,52 грн..

В ході розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до інформації, а також документів, що містять охоронювану законом таємницю, в електронному та паперовому вигляді, зокрема: обліково-реєстраційної справи ПП «РБУ-717» (код ЄДРПОУ: 25014842), довідки форми 1-ДФ ПП «РБУ-717» (код ЄДРПОУ: 25014842) «податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, за період з 01.01.2016 року по 31.12.2016 року, податкових декларацій з податку на прибуток та розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток № 5) ПП «РБУ-717» (код ЄДРПОУ: 25014842) за період з 01.01.2016 року по 31.12.2016 року, податкових декларацій з податку на додану вартість та розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту ПП «РБУ-717» (код ЄДРПОУ: 25014842) в розрізі контрагентів (Додаток № 5) за період з 01.01.2016 року по 31.12.2016 року, відомостей щодо всіх відкритих рахунків в комерційних банках ПП «РБУ-717» (код ЄДРПОУ: 25014842), відомостей з Єдиного реєстру податкових накладних стосовно виданих та отриманих ПП «РБУ-717» (код ЄДРПОУ: 25014842) за період з 01.07.2015 року по 01.01.2017 року, відомостей (повідомлень) Державній фіскальній службі та її територіальним органам про прийняття на роботу щодо працевлаштованих працівників ПП «РБУ-717» (код ЄДРПОУ: 25014842) за період з 01.07.2015 року по 01.01.2017 року.

Крім того, прокурор зазначає, що вилучення зазначених у клопотанні документів в електронному та паперовому вигляді надасть можливість здійснити їх огляди та долучити до матеріалів кримінального провадження в якості доказів (речових доказів, документів), які мають значення у кримінальному провадженні, а також використати експертом під час проведення експертиз, у т.ч. судової економічної експертизи.

В зв’язку з чим, прокурор просить суд надати тимчасовий доступ до зазначених вище оригіналів документів, які містять охоронювану законом таємницю в електронному та паперовому вигляді, а також дозвіл на вилучення їх оригіналів (здійснення їх виїмки), які перебувають у володінні Західно-Донбаської ОДПІ ГУ ДФС України у Дніпропетровській області, оскільки згідно з випискою з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ПП «РБУ-717» ЄДРПОУ: 25014842 перебувало на податковому обліку Західно-Донбаської ОДПІ ГУ ДФС України в Дніпропетровській області.

Прокурор у судовому засіданні просив клопотання задовольнити в повному обсязі з підстав, викладених у клопотанні.

Представник Західно-Донбаської ОДПІ Головного управління ДФС України у Дніпропетровській області в судове засідання не з’явився, про день, час та місце судового засідання повідомлений своєчасно та належним чином, про що свідчить лист прокурора з додатком повідомленням від 12.12.2018 року № 02/76-1489вих18, які містяться в матеріалах справи.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, вивчивши документи та матеріали, якими прокурор обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Відповідно до частини першої ст. 16 Закону України від 02 жовтня 1992 року № 2657-XII «Про інформацію» податкова інформація – сукупність відомостей і даних, що створені або отримані суб’єктами інформаційних відносин у процесі поточної діяльності і необхідні для реалізації покладених на контролюючі органи завдань і функцій у порядку, встановленому Податковим кодексом України.

Посадові особи контролюючих органів зобов’язані: не допускати розголошення інформації з обмеженим доступом, що одержується, використовується, зберігається під час реалізації функцій, покладених на контролюючі органи (п.п. 21.1.6 п. 21.1 ст. 21 ПКУ).

Відповідно до ст. 21 Закону України від 02 жовтня 1992 року № 2657-XII «Про інформацію» інформацією з обмеженим доступом є конфіденційна, таємна та службова інформація.

Зважаючи на характер інформації, яка міститься в документах, до яких прокурор просить здійснити тимчасовий доступ, є з обмеженим доступом (конфіденційною), яка у відповідності до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України віднесена до охоронюваної законом таємниці.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

В наданих прокурором матеріалах та досліджених в судовому засіданні міститься достатньо підстав вважати, що документи, до яких прокурор просить здійснити тимчасовий доступ, перебувають у володінні Західно-Донбаської ОДПІ ГУ ДФС України у Дніпропетровській області України в Дніпропетровській області та можуть містити інформацію для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і мають суттєве значення з метою долучення до матеріалів кримінального провадження в якості доказів (речових доказів, документів), які мають значення у кримінальному провадженні, а також використання експертом під час проведення експертиз, у т.ч. судової економічної експертизи.

Керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 163, 164 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання прокурора Тернівського відділу Павлоградської місцевої прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 12016040400000469 від 14.09.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України - задовольнити.

Надати слідчому СВ Тернівського ВП Павлоградського ВП ГУНП в Дніпропетровській області майору поліції ОСОБА_4, слідчому СВ Тернівського ВП Павлоградського ВП ГУНП в Дніпропетровській області капітану поліції ОСОБА_5, прокурору Тернівського відділу Павлоградської місцевої прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні Західно-Донбаської об’єднаної державної податкової інспекції головного управління ДФС у Дніпропетровській області (Західно-Донбаська ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, код ЄДРПОУ: 39852710, юридична адреса: Дніпропетровська обл., м. Павлоград, вул. Верстатобудівників, 14А), що містять охоронювану законом таємницю, в електронному та паперовому вигляді, а також дозвіл на вилучення їх оригіналів (здійснення їх виїмки), зокрема:

- обліково-реєстраційної справи ПП «РБУ-717» (код ЄДРПОУ: 25014842), довідки форми 1-ДФ ПП «РБУ-717» (код ЄДРПОУ: 25014842) «податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, за період з 01.01.2016 року по 31.12.2016 року, податкових декларацій з податку на прибуток та розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток № 5) ПП «РБУ-717» (код ЄДРПОУ: 25014842) за період з 01.01.2016 року по 31.12.2016 року, податкових декларацій з податку на додану вартість та розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту ПП «РБУ-717» (код ЄДРПОУ: 25014842) в розрізі контрагентів (Додаток № 5) за період з 01.01.2016 року по 31.12.2016 року, відомостей щодо всіх відкритих рахунків в комерційних банках ПП «РБУ-717» (код ЄДРПОУ: 25014842), відомостей з Єдиного реєстру податкових накладних стосовно виданих та отриманих ПП «РБУ-717» (код ЄДРПОУ: 25014842) за період з 01.07.2015 року по 01.01.2017 року, відомостей (повідомлень) Державній фіскальній службі та її територіальним органам про прийняття на роботу щодо працевлаштованих працівників ПП «РБУ-717» (код ЄДРПОУ: 25014842) за період з 01.07.2015 року по 01.01.2017 року.

Виконання ухвали доручити слідчому СВ Тернівського ВП Павлоградського ВП ГУНП в Дніпропетровській області майору поліції ОСОБА_4, слідчому СВ Тернівського ВП Павлоградського ВП ГУНП в Дніпропетровській області капітану поліції ОСОБА_5, прокурору Тернівського відділу Павлоградської місцевої прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1.

Ухвала може бути виконана протягом одного місяця з дня її постановлення.

Роз’яснити положення ст. 166 КПК України, а саме, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.С. Солодовник