Ухвала суду № 78513278, 10.12.2018, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа №592/18304/18

Провадження №1-кс/592/8805/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 грудня 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Алфьоров А.М., без фіксації процесуальної дії технічними засобами, розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 32017200000000071, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.11.2017 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання обґрунтовує тим, що починаючи з 2016 року, з метою прикриття незаконної діяльності невстановленими особами, було створено суб'єкти підприємницької діяльності ГОВ «Геном Солюшн» (код 40556477), ТОВ «Кулиш» (код 40556477), ТОВ «Ларос Плюс» (код 40556985), ТОВ «Драгон Финанс» (код 40446226), ТОВ «Харос» (код 40556313), ТОВ «Гарвилд» (код 40556875), ТОВ «Про Инк» (код 40556194), ТОВ «Профит Груп» (код 40556393) ТОВ «Бром Інвест Плюс» (код 40404469), ТОВ «Про Инк» (код 40556194), ТОВ «Гроссер 2016» (код 40501847), ТОВ «Профин груп» (код 40501915), ТОВ «Дикусан» (код 40404495), ТОВ «Фрайзер» (код 40404411).

Директорами та засновниками вищезазначених підприємств являються жителі Кролевецького району Сумської області, які повідомили що до господарської діяльності підприємств не мають ніякого відношення. Крім того повідомили, що на вищевказаних підприємствах ніколи не працювали і не вели фінансово-господарської діяльності, не підписували ніяких документів, що стосуються ведення їх фінансово-господарської діяльності, не отримували прибутки, не вели бухгалтерського чи податкового обліку на вказаних підприємствах, не заповнювали, не підписували, і не подавали до податкових органів податкових декларацій, а створили їх за грошову винагороду.

У ході досудового розслідування, матеріали кримінального провадження щодо пособництва в фіктивному підприємництві, тобто створенні суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, що сприяло вчиненню злочину іншим співучасникам були виділені в окремі провадження та на даний час Кролевецьким районним судом Сумської області вищезазначених директорів фіктивних підприємств визнано винними у вчиненні кримінальнігх правопорушень передбачених ч. 5 ст. 27 та ч. 1 ст. 205 КК України.

Крім того шляхом аналізу інформації яка була отримано в наслідок здійснення тимчасового доступу до банківських рахунків вищезазначених фіктивних підприємств, було встановлено що ПП «Етуаль-Косметик» (код 33669400, Дніпропетровська область, м. Дніпро, вул. Героїв Сталінграду, буд. 151) в 2016 році мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Геном Солюшн» (код 40556477), ТОВ «Гарвилд» (код 40556875), ТОВ «Бром Інвест Плюс» (код 40404469) та переховувало на їх банківські рахунки грошові кошти, таким чином за допомогою ТОВ «Геном Солюшн», ТОВ «Гарвилд» та ТОВ «Бром Інвест Плюс» вчинялося сприяння в ухиленні від сплати податків для ПП «Етуаль-Косметик» (код 33669400).

З метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності чи відсутності фактів вчинення кримінального правопорушення, згідно ст.ст. 40, 93 КПК України, 16.03.2018 р. службовим особам ПП «Етуаль-Косметик» надіслано вимогу №5268/10/18-28-23-16 від 16.03.2018 р. про надання документів з 01.01.2016 р. по теперішній час, пов'язаних із проведенням фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Геном Солюшн», ТОВ «Гарвилд», ТОВ «Бром Інвест Плюс», а саме: договорів, додатків до договорів, рахунків, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі виконаних робіт (послуг), акти звірок, специфікації, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, довіреності, вантажно-митні декларації, векселі, акти прийому-передачі, листи, доручення, кошторисну документацію, акти про вартість робіт, копії дозволів на проведення робіт, ліцензії, журнали ввідного інструктажу з техніки безпеки, книги в'їзду та виїзду автотранспорту, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, шляхові листи, залізничні квитанції, сертифікати якості та технічну документацію на придбані (реалізовані) ТМЦ, відомості щодо наявності дебіторсько-кредиторської заборгованості, зведені регістри бухгалтерського обліку (журнал и-ор дери, картки рахунків, оборотно-сальдові відомості тощо) по бухгалтерським рахункам.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що 07.11.2017 р. у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32017200000000071 зареєстровано кримінальне провадження за ч. 4 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, яке перебуває в провадженні ГУ ДФС у Сумській області.

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують таки ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий звертається з клопотанням.

Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Оскільки слідчим не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

У задоволенні клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 32017200000000071, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.11.2017 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України - відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя А.М. Алфьоров