Ухвала суду № 78512597, 12.12.2018, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/17740/18

Провадження № 1-кс/522/22413/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 грудня 2018 року Слідчий суддя місцевого Приморського районного суду міста Одеси ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю по матеріалам досудового розслідування, внесеного в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 32018160020000013 від 28.08.2018 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Досудовим розслідуванням встановлено, що фізична особа - платник податків ОСОБА_3, який являється засновником ТОВ «ЄВРОТРЕЙД ОПТІМА» (код ЄДРПОУ 40650676), у звітний (податковий) період 2017 року , шляхом використання підконтрольних йому фізичних осіб - підприємців, у тому числі: ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_3), ОСОБА_7 Миколаївни (і.п.н. НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_6) та ФОП ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_7), які займаються торгівлею взуттям в мережі спеціалізованих магазинів, власником яких він фактично являється, ухилився від сплати податків на загальну суму 4 914 000 грн.

Згідно матеріалів ОУ ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області встановлено, що громадянин ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1, являється фактичним власником 7 магазинів AlexBell, які розміщуються в великих торгових центрах м. Одеси, де здійснюють свою господарську діяльність ряд підконтрольних йому фізичних осіб підприємців, які реалізують взуття торгівельних марок AlexBell, ROBERTO BRUNI, яке контрабандним шляхом завозиться в Україну з Китаю, приховуючи реальні обсяги доходів отриманих від діяльності 7 магазинів AlexBell ухилився від сплати податків в особливо великих розмірах.

Висновком експертного дослідження №56 від 22.08.2018 встановлено, що за податковою декларацією про майновий стан та доходи за звітний податковий період 2017 року фізичної особи–платника податків ОСОБА_3 документально підтверджується заниження податку на доходи фізичних осіб та військового збору на загальну суму 4 914 000,00 грн.

Під час здійснення досудового розслідування виявлено документи щодо фінансово–господарських взаємовідносин, які свідчать про те, що Alex Bell, з метою ухилення від сплати податків, неодноразово здійснював придбання товару, без відображення даних в бухгалтерському та податковому обліку.

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та просить розглянути клопотання без його участі та участі осіб у володінні яких знаходяться інформація та документи, так як існує реальна загроза зміни або знищення оригіналів документів.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотання зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв’язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що міститься в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого старшого слідчого з ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю – задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС 3 ВР КП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, або іншим уповноваженим особам, що будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до належним чином завірених копій документів договірноо характеру, які містять інформацію щодо надання /отримання в оренду торгових площ для проведення фінансово –господарської діяльності магазинів працюючих під торговою маркою Alex Bell за адресою м. Одеса, вул. Пантелеймонівська,25 та м. Одеса, вл. Грецька, ?

- документів договірного характеру, які містять інформацію щодо надання в оренду торгових площ для провадження фінансово-господарської діяльності магазину працюючого під торговою маркою«AlexBell» за адресоюм. Одеса, вул. Пантелеймонівська, 25 павільйони 8-9;

- документів з відомостями щодо співробітників магазину працюючого під торговою маркою «AlexBell», які здавали приміщення магазину під охоронуадміністрації ТЦ (або іншим уповноваженим особам);

- листів, вимог, клопотань або інших документів, які надсилались на адресу орендарів торгових площ для провадження фінансово-господарської діяльності магазину працюючого під торговою маркою «AlexBell»;

- документів претензійного характеру щодо орендарів торгових площ для провадження фінансово-господарської діяльності магазину працюючого під торговою маркою «AlexBell».

Надати тимчасовий доступ до належним чином завірених копій документів, щодо отримання та реалізацію товару, у тому числі взуття марок AlexBell, ROBERTO BRUNI, а також:

- договори, контракти, додаткові угоди та додатки до них;

- реєстр отриманих та виданих податкових накладних за вказаний період;

- податкові накладні;

- рахунки – фактури;

- акти прийому передачі товару (виконаних робіт, наданих послуг) по договорам;

- виписка руху грошових коштів по розрахунковим рахункам, яка свідчить про оплату товару(послуг, робіт);

- оборотно-сальдові відомості;

- книги реєстрації довіреностей;

- бухгалтерські облікові регістри по рахункам;

- фінансово – господарські документи щодо отримання товару від ТОВ «ЄВРОТРЕЙД ОПТІМА» (код ЄДРПОУ 40650676), ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1;

- та інші документи, які підтверджують отримання та реалізацію товару фізичною особою – підприємцем, які знаходяться у ФОП ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_8).

Встановити строк дії ухвали протягом 1 (одного) місяця з дня її постановлення.

Ухвала підлягає оскарженню протягом п’яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: А.В. Дерус

12.12.2018