Ухвала суду № 78506931, 12.12.2018, Старобільський районний суд Луганської області

12.12.18

ЄУН 431/604/17

Провадження 1-кс/431/1429/18

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

12 грудня 2018 року м. Старобільськ Слідчий суддя Старобільського районного суду

Луганської області Олійник С.В.,

за участю секретаря Яковенко А.Л.,

начальника 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС

у Луганській області Стрільцової І.Я.,

розглянувши клопотання ст. слідчого з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Лисогора В.І. за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017130580000003 від 05.01.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів,

встановив:

В провадженні третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.01.2017 року за №32017130580000003, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, стосовно службових осіб ПП «Виробничо-комерційної компанії «Альонка» (код ЄДРПОУ 34579989), які протягом січня - червня 2016 року здійснювали операції з придбання добрив від ризикових підприємств-імпортерів ТОВ «Петра Транс Груп» (код ЄДРПОУ - 40171681), ТОВ «Тревіс Груп» (код ЄДРПОУ - 40173872) та ТОВ «ЕлітанКомпані» (код ЄДРПОУ - 40173783) шляхом проведення безтоварних операцій та неправомірно сформувало податковий кредит з ПДВ, в результаті чого ухилилось від сплати податку на додану вартість на загальну суму 841,2 тис. грн.

Згідно аналізу податкових накладних ТОВ «Петра Транс Груп», ТОВ «Тревіс Груп» та ТОВ «ЕлітанКомпані» здійснюють імпорт, придбання та реалізацію споживчих товарів широкого профілю, при чому номенклатура придбаного товару відрізняється від реалізованого товару. Таким чином, ТОВ «Петра Транс Груп», ТОВ «Тревіс Груп» та ТОВ «ЕлітанКомпані» є «зустрічними транзитерами» та постачальниками схемного «імпортного» податкового кредиту.

В ході досудового розслідування кримінального правопорушення, від ОУ ГУ ДФС у Луганській області 03.12.2018 вих.№8384/9/12-32-21-13 отримано відомості згідно яких встановлено, що у 2014 році між ПП «ЛАМА-С» (код ЄДРПОУ 34311555, юридична адреса: Луганська область, Міловський район, с. Микільське, вул. Ювілейна, 2А) та ПП «Виробничо-комерційна компанія «Альонка» (код ЄДРПОУ 34579989), Луганська область, Міловський район, с. Мусіївка, вул. Перемоги, 2-а було укладено договір від 15.10.2014 року «Про спільну діяльність по вирощуванню сільськогосподарських культур». Відповідно до зареєстрованих у Єдиному реєстрі податкових накладних, даних податкової звітності з податку на додану вартість, декларування операцій по наданню послуг у рамках договору сумісного обробітку землі між вказаними підприємствами не відбувалося, але зазначені операції повинні були бути відображені в загальних деклараціях, а суми податкових зобов'язань з ПДВ, які виникли в результаті операцій в рамках договору сумісної діяльності сплачені до державного бюджету. Так вивчивши надані ОУ копії документів по веденню спільної діяльності слідством встановлено, що оригінали вказаних документів по веденню господарської діяльності в рамках договору «про спільну діяльність по вирощуванню сільськогосподарських культур» знаходяться в у володінні ПП «ЛАМА-С» (код ЄДРПОУ 34311555, юридична адреса: Луганська область, Міловський район, с. Микільське, вул. Ювілейна, 2А). В клопотанні ставиться питання про надання дозволу на доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні ПП «ЛАМА-С».

Начальник 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області клопотання ст. слідчого в судовому засіданні повністю підтримав, та просив його задовольнити.

Перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого було подано клопотання, та дослідивши докази по матеріалах, наданих органами досудового розслідування приходжу до наступного висновку.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

В судовому засіданні встановлено, що 05.01.2017 року до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР за кримінальним провадженням №32017130580000003від 05.01.2017 року.

Враховуючи, що для всебічного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження виникла необхідність у отриманні договору від 15.10.2014 року «Про спільну діяльність по вирощуванню сільськогосподарських культур» та пов'язаних з ним бухгалтерських документів, з метою долучення їх до матеріалів кримінального провадження у якості речових доказів, приходжу до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя

ухвалив:

Клопотання ст. слідчого з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Лисогора В.І. за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017130580000003 від 05.01.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів -задовольнити.

Надати старшим слідчим з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Циганковій Яні Сергіївні, Лисогору Вадиму Ігоровичу, начальнику 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Стрільцовій Інні Яковлівні, дозвіл на здійснення тимчасового доступу з подальшим вилученням оригіналів документів, які перебувають у володінні ПП «ЛАМА-С» (код ЄДРПОУ 34311555, юридична адреса: Луганська область, Міловський район, с. Микільське, вул. Ювілейна, 2А), а саме:

- наявні оригінали документів, що стосуються взаємовідносин між ПП «ЛАМА-С» (код ЄДРПОУ 34311555, та ПП «Виробничо-комерційна компанія «Альонка» (код ЄДРПОУ 34579989) по договору від 15.10.2014 року «Про спільну діяльність по вирощуванню сільськогосподарських культур», то б то установчих документів, договорів, контрактів, додаткових угод, специфікацій, додатків, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, сертифікатів якості, технічної, проектно-кошторисної документації, довідок про вартість виконаних робіт (послуг), актів прийому-передачі ТМЦ, актів приймання виконаних робіт (послуг), платіжних документів, актів звірок, ділового листування та інших документів, які мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному проваджені.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя С.В. Олійник