Ухвала суду № 78506369, 07.12.2018, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/15703/18

Кримінальне провадження № 1-кс/428/7156/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 грудня 2018 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Комплєктова Т.О., за участю секретаря судового засідання Подрябінкіної М.О., слідчого Черниша Д.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Сєвєродонецького міського суду Луганської області клопотання слідчого СУ ГУНП в Луганській області Черниша Д.О., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області радником юстиції Кожем'якою І.В., про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

03.12.2018 до слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання слідчого СУ ГУНП в Луганській області Черниша Д.О., поданого в рамках кримінального провадження, внесеного 02.06.2017 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 12017130000000239, про тимчасовий доступ до речей та документів, погоджене прокурором прокуратури Луганської області Кожем’якою І.В.

В обґрунтування клопотання зазначено, що в період 2016-2017 років посадові особи Хворостянівської сільської ради Старобільського району Луганської області, Веселівської сільської ради Старобільського району Луганської області, Половинкинської сільської ради Старобільського району Луганської області, Нижньопокровської сільської ради Старобільського району Луганської області, Лиманської сільської ради (та с. Проїздне) Старобільського району Луганської області, Курячівської сільської ради Старобільського району Луганської області, Чмирівської сільської ради Старобільського району Луганської області, Верхньопокровської сільської ради Старобільського району Луганської області, Шульгинської сільської ради Старобільського району Луганської області, Підгорівської сільської ради Старобільського району Луганської області, Малохатської сільської ради Старобільського району Луганської області, Калмиковської сільської ради Старобільського району Луганської області, шляхом зловживання своїм службовим становищем, за попередньою змовою зі службовими особами ПП «ОСОБА_8», заволоділи частиною бюджетних коштів, передбачених на реалізацію програми «Нове будівництво». Впровадження вуличного освітлення за інноваційними технологіями» на території Луганської області". За даним фактом СУ ГУНП в Луганській області внесені відомості до ЄРДР за № 12017130000000239, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Зокрема у період з жовтня 2016 року ПП «ОСОБА_8» в особі його директора ОСОБА_3, уклало договори підряду з головами Хворостянівської сільської ради Старобільського району Луганської області, Веселівської сільської ради Старобільського району Луганської області, Половинкинської сільської ради Старобільського району Луганської області, Нижньопокровської сільської ради Старобільського району Луганської області, Лиманської сільської ради (та с. Проїздне) Старобільського району Луганської області, Курячівської сільської ради Старобільського району Луганської області, Чмирівської сільської ради Старобільського району Луганської області, Верхньопокровської сільської ради Старобільського району Луганської області, Шульгинської сільської ради Старобільського району Луганської області, Підгорівської сільської ради Старобільського району Луганської області, Малохатської сільської ради Старобільського району Луганської області, Калмиковської сільської ради Старобільського району Луганської області на виконання робіт щодо реалізації програми «Нове будівництво». Впровадження вуличного освітлення за інноваційними технологіями» за рахунок бюджетних коштів, а саме встановлення опори елементів автономних вуличних світлодіодних ліхтарів, на загальну вартість 5 780 000 грн.

Водночас встановлено, що з метою заволодіння державними коштами, зазначені особи навмисно завищили фактичну вартість устаткування.

Так, згідно з висновками судово-товарознавчих експертиз, проведеними Луганським НДЕКЦ, Донецьким НДІСЕ, а також висновком про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ПП «ОСОБА_8», проведеного управлінням боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ГУ ДФС в Луганській області, вартість устаткування, вказаного в актах виконаних робіт ПП «ОСОБА_8» (код ЄДРПОУ 39887282) в співставленні з ринковими цінами, вказаними в висновках експертів Луганського науково-дослідного експертно криміналістичного центру та Донецького науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України, завищена на суму 1 884 486,67грн., у т.ч. ПДВ 314 081,11грн.

Разом з тим, згідно з листом ПП ПП «ОСОБА_8», відповідне обладнання придбавалося в ТОВ «ВИН-ПРОМ». Крім того, «в період гарантійних зобов'язань виникли обставини зміни раніше встановлених контролерів заряду ASL 1524 LD, які за своїми технічними характеристиками не уступили запропонованим проектною документацією, на контролери заряду іншої моделі, оскільки встановлені контролери заряду ASL 1524 LD протягом гарантійного строку вийшли з ладу. Частина попередніх контролерів передана замовнику за актами приймання-передачі, частина залишилася на підприємстві». Копії відповідних документів, надані ПП «ОСОБА_8», щодо джерел та обставин придбання товарно-матеріальних цінностей, використаних у ході виконання робіт (у тому числі договір № б/н від 12.12.2016 з ТОВ «ВИН-ПРОМ» в особі ОСОБА_4; видаткова накладна від 31.12.2016 на товар, також долучено до матеріалів провадження.

Однак, згідно з висновком про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ПП «ОСОБА_8», проведеного управлінням боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ГУ ДФС в Луганській області, а також відомостями, наданими ДПІ у м.Хмельницькому ГУДФС у Хмельницькій області, ТОВ «ВИН-ПРОМ» (код ЄДРПОУ 39664261), придбано товари, відмінні від тих, що в подальшому реалізовані на адресу контрагентів покупців, що ставить під сумнів реальність господарських операцій. В той же час відсутні відомості про майно, складські приміщення, які ТОВ «ВИН-ПРОМ» (код ЄДРПОУ 39664261) використовувало в своїй діяльності. Дані податкових накладних, виданих та отриманих ТОВ «ВИН-ПРОМ» (код ЄДРПОУ 39664261) вказують на проведення транзитних операцій, спрямованих на надання податкової вигоди третім особам з метою формування штучного податкового кредиту та податкових зобов'язань, а також вказують на невідповідність номенклатури придбаних у вказаних періодах товарів (робіт, послуг), номенклатурі реалізованих товарів (робіт, послуг). Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32015000000000237, внесене ЄРДР 07.12.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України та по якому досліджувалося ТОВ «Вин-Пром», яке має ознаки «фіктивності» печатку якого було вилучено під час обшуків по справі.

Кошти за поставлене устаткування ПП «ОСОБА_8» на адресу ТОВ «ВИН-ПРОМ» (код ЄДРПОУ 39664261) не перераховувалися.

Разом з тим, безпідставно отримані грошові кошти у сумі 1 884 486,67грн. ПП «ОСОБА_8» було легалізовано через суб'єкта первинного фінансового моніторингу АТ «Укрсіббанк» шляхом перерахування на поточний рахунок ТОВ «ПРОМВЕКС ГРУП»(код ЄДРПОУ 40466085), з призначенням платежу- оплата заборгованості по договору відступлення права вимоги №12/12-01 від 12.12.2016. Відповідно до АІС «Податковий блок» ТОВ ПРОМВЕКС ГРУП (код ЄДРПОУ 40466085) з періоду реєстрації жодної податкової звітності до органів ДФС не надано, в ПАТ "БАНК IНВЕСТИЦIЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ" відкрито рахунок 18.10.2016 за №260038132701, який закрито 20.04.2017. А отже можна дійти висновку що підприємство не здійснює господарської діяльності.

Дослідженням руху грошових коштів встановлено, що ПП «ОСОБА_8» придбавало устаткування, подібне використаному під час виконання підрядних робіт (зокрема, контролери, сонячні панелі) в інших контрангентів (зокрема, ТОВ «АЛЬТЕКО ГРУП», ФОП ОСОБА_7, ТОВ АМК, ТОВ «Сервіс чемпіон»). Крім того, в ході проведених оглядів виявлено, що на цей час за результатами виконання робіт щодо реалізації програми «Нове будівництво». Впровадження вуличного освітлення за інноваційними технологіями» на території сільських рад Старобільського району Луганської області встановлено сонячні панелі марки «ALTEK» моделі ALM-260P-60. Також в ході проведених оглядів виявлено, що на ряді об'єктів (в Верхньопокровській, Малохатській, Підгорівській, Курячівській сільських радах) встановлено контролери заряду марки «ALTEK» моделі AСM2024Z. Зазначене свідчить про можливий факт придбання зазначеного обладнання саме в ТОВ «АЛЬТЕКО ГРУП».

Слідчий посилається на те, що для всебічного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження виникла необхідність проведення тимчасового доступу до документів, без наявності яких іншим способом довести всі обставини вчиненого кримінального правопорушення не надається можливим, внаслідок чого необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів ПП «ОСОБА_8» (ідентифікаційний код юридичної особи № 39887282) зареєстроване за адресою: 93100, Луганська обл., місто Лисичанськ, вул.О.Довженка, 5/314), які зберігаються в ДПІ у м.Лисичанську ГУ ДФС в Луганській області (ідентифікаційний код юридичної особи 39890557) за адресою: 93113, Луганська область, місто Лисичанськ, вулиця ім. В. Сосюри, будинок 347.

Зокрема слідчий вважає, що службові особи ПП «ОСОБА_8» (ЄРДПОУ 39887282), заволоділи бюджетними коштами, а також намагаються приховати протиправну діяльність шляхом надання органу досудового розслідування документів, що містять неправдиві відомості, та приховують документи щодо реальних джерел придбання устаткування, використаного під час виконання підрядних робіт. У зв'язку з чим слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи підприємства, включаючи і ухвали суду щодо порушення процедури про банкрутство і т.ін.; документів обов'язкової податкової звітності з податку на прибуток з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них (у разі надання звітності у електронному вигляді - їхніх завірених паперових копій) за період з 01.01.2016 року по 31.12.2017 року; документів обов'язкової податкової звітності з податку на додану вартість з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них (у разі надання звітності у електронному вигляді - їхніх завірених паперових копій), податкових накладних щодо придбаних матеріальних цінностей за період з 01.01.2016 по 31.12.2017; реєстрів податкових накладних з додатками за період за період з 01.01.2016 по 31.12.2017; розшифровок податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів; документів обов'язкової щоквартальної звітності, яка відображає чисельність працівників підприємств та розмір їх доходів за період з часу реєстрації по теперішній час; всіх актів (довідок, висновків), складених співробітниками ДПІ в результаті перевірок (у тому числі і камеральних) вказаних СГД, з усіма додатками до них, запитів на проведення зустрічних перевірок з іншими СГД та відповідей на них за період з 01.01.2016 по 31.12.2017, копії актів про неможливість проведення зустрічної перевірки даного суб'єкта господарювання з додатками та матеріалами, наданих суб'єктом господарювання; завірених належним чином копій витягів з електронних баз ГУ ДФС АІС «Податковий блок», АІС «Єдиний реєстр податкових накладних», в яких містяться відомості щодо придбання та подальшої реалізації товарів/робіт/послуг, суми податкових зобов'язань, податкового кредиту, відхилення (зобов'язання-кредит) за період за період з 01.01.2016 по 31.12.2017; завірених копій вищезазначених документів, у разі вилучення їх оригіналів співробітниками інших правоохоронних органів, які зберігаються у ДПІ у м.Лисичанську Головного управління ДФС у Луганській області (ідентифікаційний код юридичної особи 39890557) за адресою: 93113, Луганська область, місто Лисичанськ, вулиця ім. В. Сосюри, будинок 347, та мають значення для встановлення обставин вчинення даного кримінального правопорушення, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, так як вказані документи містять в собі інформацію щодо товарних операцій вказаного суб'єкта господарювання та нададуть змогу ідентифікувати джерело, де придбавалося обладнання, виконане під час виконання підрядних робіт щодо реалізації програми «Нове будівництво». Впровадження вуличного освітлення за інноваційними технологіями».

У судовому засіданні слідчий повністю підтвердив наведені в обґрунтування клопотання доводи, підтримав вимоги, викладені в клопотанні, просив його задовольнити.

Слідчий суддя вважає можливим відповідно до положень ч. 2 ст. 163 КПК України розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника юридичної особи, у володінні якої перебувають вказані у клопотанні речі та документи.

Вислухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Згідно з п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В судовому засіданні встановлено, що 02.06.2017 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження № 12017130000000239, а саме за фактом того, що в період 2016-2017 років посадові особи Хворостянівської сільської ради Старобільського району Луганської області, Веселівської сільської ради Старобільського району Луганської області, Половинкинської сільської ради Старобільського району Луганської області, Нижньопокровської сільської ради Старобільського району Луганської області, Лиманської сільської ради (та с. Проїздне) Старобільського району Луганської області, Курячівської сільської ради Старобільського району Луганської області, Чмирівської сільської ради Старобільського району Луганської області, Верхньопокровської сільської ради Старобільського району Луганської області, Шульгинської сільської ради Старобільського району Луганської області, Підгорівської сільської ради Старобільського району Луганської області, Малохатської сільської ради Старобільського району Луганської області, Калмиковської сільської ради Старобільського району Луганської області, шляхом зловживання своїм службовим становищем, за попередньою змовою зі службовими особами ПП «ОСОБА_8», заволоділи частиною бюджетних коштів, передбачених на реалізацію програми «Нове будівництво».

При цьому, слідчим не надано слідчому судді відомостей про те, що особа, у володіння якої перебувають документи, не бажає добровільно передати їх стороні кримінального провадження або є підстави вважати, що вона не здійснить таку передачу добровільно після отримання відповідного запиту чи намагається змінити або знищити відповідні документи.

Крім того, слідчим не надано слідчому судді доказів його звернень до ДПІ у м.Лисичанську Головного управління ДФС у Луганській області з запитом про надання вказаних у даному клопотанні документів та відмови у наданні цих документів.

У зв'язку з чим, на думку слідчого судді, на даний час підстави для надання тимчасового доступу до документів, про які йдеться мова у клопотанні, відсутні, у зв'язку з чим у задоволенні клопотання слідчого слід відмовити.

Керуючись ст.ст. 7, 110, 131-132, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання слідчого СУ ГУНП в Луганській області Черниша Д.О., поданого в рамках кримінального провадження, внесеного 02.06.2017 до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 12017130000000239, про тимчасовий доступ до речей та документів, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, але заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Т. О. Комплєктова