Ухвала суду № 78506065, 07.12.2018, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/8781/18

1-кс/405/4595/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Кропивницький 07 грудня 2018 року

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника управління начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.10.2018 року №32018120010000056, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України про надання дозволу на проведення обшуку іншого володіння особи,

встановив:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотання про надання дозволу на проведення обшуку приміщень і території виробничого комплексу за адресою: Кіровоградська область, м. Олександрія вул. Кременчуцька, 217-а, який належить на праві приватної власності ФГ «ДЖЕРЕЛО-2» (код 22216166), з метою відшукання і вилучення знарядь скоєння кримінального правопорушення, а саме: резервуарів, ємностей, цистерн для зберігання сільськогосподарської продукції, транспортних засобів, якими вона перевозиться, самої сільськогосподарської продукції, речей і документів, які мають значення для вказаного кримінального провадження документів фінансово-господарської діяльності ФГ «ДЖЕРЕЛО-2» (код 22216166), ПП «АВІТОН-ТРЕЙД» (код 42254832), ТОВ «ІНКОПВЕЙ», (код 42319082), ТОВ «ВІЖНТРЕЙД» (код 42319229), ТОВ «ТРАСХОЛД» (код 42556180), ТОВ «ВЕЛКОРПОРЕЙТ» (код 42556196), ТОВ «ТЕРАТРЕЙД» (код 42255223), печаток, штампів, факсиміле підприємств, які не зареєстровані за адресою місця проведення обшуку, документи бухгалтерського, податкового обліку та податкової звітності по взаємовідносинах з контрагентами щодо придбання сільськогосподарської продукції, ТМЦ (робіт, послуг) та поставки сільськогосподарської продукції та інших ТМЦ за період 2017-2018 рр. як на паперових так і на магнітних носіях інформації (ноутбуках, нетбуках, планшетах флешкартах, телефонах, дисках, системних блоках, зовнішніх жорстких дисках, модемах, серверах, відео-реєстраторах, сім-картках тощо), пристрої, які містять відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення кримінального правопорушення пов`язаного з умисним ухиленням від сплати податків службовими особами ФГ «ДЖЕРЕЛО-2» (код 22216166), ПП «АВІТОН-ТРЕЙД» (код 42254832), ТОВ «ІНКОПВЕЙ», (код 42319082), ТОВ «ВІЖНТРЕЙД» (код 42319229), ТОВ «ТРАСХОЛД» (код 42556180), ТОВ «ВЕЛКОРПОРЕЙТ» (код 42556196), ТОВ «ТЕРАТРЕЙД» (код 42255223), та іншими підприємствами реального сектору економіки, чорнові записи, блокноти, сейфи, грошові кошти, цінності здобуті злочинним шляхом, статутні документи, дозвільні документи (ліцензії та дозволи на здійснення окремих видів діяльності), договори, додатки та специфікації до договорів, додаткові угоди, контракти, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, журнали видачі наказів на відрядження, прибуткові та видаткові касові ордери, платіжні доручення, виписки банку, рахунки-фактури, відомості про нарахування та виплату зарплати, заяви про прийняття, звільнення з роботи, надання відпусток, накази по підприємству, авансові звіти, чекові книжки, розрахункові документи, квитанції, складські документи (картки, квитанції), документи, довіреності, акти приймання-передачі робіт, регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку витрат і доходів, головні книги, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери, податкові декларації з ПДВ, з податку на прибуток, декларації про валютні цінності, звітність 1ДФ, листування з контрагентами, іншими організаціями, книги реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції, касові книги, книги (журнали) складського обліку, прибуткові та видаткові складські накладні, складські квитанції, книгу-головну, статзвітність, Ф.1 "Баланс", Ф.2 "Звіт про фінансові результати", Ф.З "Звіт про рух грошових коштів з додатками та розшифровками", відомості та картки по бухгалтерських рахунках, оборотно-сальдові відомості та картки по бухгалтерському рахунку №311 "Поточні рахунки в національній валюті", відомості по рахунку №361 "Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні та в розрізі контрагентів", відомості по рахунку №631 "Розрахунки з вітчизняними постачальниками" загальні та в розрізі контрагентів, картки аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках, роздруківки руху коштів по рахунках, документи з купівлі - продажу цінних паперів, договори на надання брокерських послуг, вантажно-митні декларації, інвойси, міжнародні товарно-транспортні накладні, з/д накладні, довідки про вартість перевезень, документи складського обліку - картки, журнали, реєстри, торгові патенти зазначених підприємств за 2017-2018 рр.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №32018120010000056 від 25.10.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , з метою умисного ухилення від сплати податків, протягом 2018 року створили ряд суб`єктів господарювання, а саме: ПП «Авітон-Трейд» (код 42254832), ТОВ «Інкопвей» (код 42319082), ТОВ «Віжнтрейд» (код 42319229), ТОВ «ТРАСХОЛД» (код 42556180), ТОВ «ВЕЛКОРПОРЕЙТ» (код 42556196), ТОВ «ТЕРАТРЕЙД» (код 42255223), через які купували необліковану сільськогосподарську продукцію за готівкові кошти без проведення по бухгалтерському та податковому обліках та в подальшому реалізовували зернотрейдерам.

За вказаний період на розрахункові рахунки ПП «Авітон-Трейд» перераховано грошові кошти у сумі 14 млн. грн., які в подальшому були використані вказаними особами при купівлі/продажі необліковоної сільськогосподарської продукції та у власних потребах, при цьому податки до держаного бюджету у сумі 4586,4 тис. грн., а саме: податок з доходів фізичних осіб 2 520 тис. грн. та податок на прибуток - 2066,4 тис. грн. сплачено не було.

Зазначені дії вказують на умисне ухилення ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , від сплати податку з доходів фізичних осіб та податку на прибуток в особливо великих розмірах, тобто на вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що протягом 2018 року вищевказаними особами створено наступні суб`єкти господарювання, через які було реалізовано необліковану сільськогосподарську продукцію зернотрейдерам за готівкові кошти:

- ПП «Авітон-Трейд», код 42254832 (ДПІ 1123, засновником, керівником та бухгалтером є ОСОБА_8 , р.н.к.о.п.п. НОМЕР_1 , податкова адреса: м. Кропивницький вул. Пацаєва, 17, не платник ПДВ, податкову звітність не подавало, відомості про наявність працівників та 20-ОПП відсутні, має відкриті банківські рахунки в АТ «ОТП БАНК» та АТ «СБЕРБАНК»);

- ТОВ «Інкопвей», код 42319082 (ДПІ 1123, засновником, керівником та бухгалтером є ОСОБА_9 , р.н.к.о.п.п. НОМЕР_2 , податкова адреса: м. Кропивницький вул. Покровська, 73 офіс 6, не платник ПДВ, відомості про наявність працівників та 20-ОПП відсутні, податкову звітність не подавало, має відкриті банківські рахунки в АТ «ОТП БАНК» та АТ «КIБ»);

- ТОВ «Віжнтрейд», код 42319229 (ДПІ 1123, засновником, керівником та бухгалтером є ОСОБА_9 , р.н.к.о.п.п. НОМЕР_2 , податкова адреса: м. Кропивницький вул. Покровська, 73 офіс 6, не платник ПДВ, відомості про наявність працівників та 20-ОПП відсутні, податкову звітність не подавало, має відкриті банківські рахунки в АТ «ОТП БАНК» та АТ «КIБ»);

- ТОВ «ТРАСХОЛД», код 42556180 (ДПІ 1123, засновником, керівником та бухгалтером є ОСОБА_9 , р.н.к.о.п.п. НОМЕР_2 ; податкова адреса: м. Кропивницький вул. Пацаєва, 17, не платник ПДВ, податкову звітність не подавало, відомості про наявність працівників та 20-ОПП відсутні, має відкритті банківські рахунки у АТ «КІБ» та Кіровогр. РУ «Приватбанк», м. Кіровоград);

- ТОВ «ВЕЛКОРПОРЕЙТ», код 42556196 (ДПІ 1123, засновником, керівником та бухгалтером ОСОБА_9 , р.н.к.о.п.п. НОМЕР_2 , податкова адреса: м. Кропивницький вул. Пацаєва, 17, не платник ПДВ, податкову звітність не подавало, відомості про наявність працівників та 20-ОПП відсутні, АТ «КІБ» та Кіровогр. РУ «Приватбанк», м. Кіровоград);

- ТОВ «ТЕРАТРЕЙД», код 42255223 (ДПІ 1123, засновником, керівником та бухгалтером є ОСОБА_8 , р.н.к.о.п.п. НОМЕР_1 , податкова адреса: м. Кропивницький вул. Покровська, 73 офіс 6, не платник ПДВ, податкову звітність не подавало, відомості про наявність працівників та 20-ОПП відсутні, має відкриті банківські рахунки в АТ «СБЕРБАНК»).

Поряд з цим, в ході досудового розслідування встановлено, що через розрахункові рахунки вищевказаних суб`єктів господарювання здійснювався рух коштів, які шляхом виведення в готівку використовувалися ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , для подальшої закупівлі сільськогосподарської продукції у населення, дрібних фермерських господарств та для особистих потреб.

При цьому, ОСОБА_4 проводить закупівлю необлікованої сільськогосподарської продукції за готівкові кошти за податковою адресою ФГ «ДЖЕРЕЛО-2» (код 22216166), де являється співзасновником та керівником, а саме за адресою: Кіровоградська область, м. Олександрія вул. Кременчуцька, 217-а. За цією ж адресою і зберігається вказана необлікована сільськогосподарська продукція до моменту її реалізації через ПП «АВІТОН-ТРЕЙД», ТОВ «ІНКОПВЕЙ», ТОВ «ВІЖНТРЕЙД», ТОВ «ТРАСХОЛД», ТОВ «ВЕЛКОРПОРЕЙТ», ТОВ «ТЕРАТРЕЙД» в адресу зернотрейдерів. Продавцями необлікованої сільськогосподарської продукції є дрібні фермерські господарства, одноосібники та самозайняті особи.

В ході аналізу зареєстрованих податкових накладних ФГ «Джерело 2» встановлено факт відсутності придбання сільськогосподарської продукції у неплатників податку на додану вартість. Зазначене свідчить, що ОСОБА_4 не проводить придбання сільськогосподарської продукції за готівкові кошти по обов`язковому бухгалтерському та податковому обліках

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій по даному кримінальному провадженню встановлено, що сільськогосподарська продукція, яка закупається за готівкові кошти і не відображається в бухгалтерській і податковій звітності ФГ «ДЖЕРЕЛО-2», ПП «АВІТОН-ТРЕЙД», ТОВ «ІНКОПВЕЙ», ТОВ «ВІЖНТРЕЙД», ТОВ «ТРАСХОЛД», ТОВ «ВЕЛКОРПОРЕЙТ», ТОВ «ТЕРАТРЕЙД», зберігається на території виробничих потужностей ФГ «Джерело 2» за адресою: Кіровоградська область, м. Олександрія, вул. Кременчуцька, 217-а, які відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна №146392870 від 22.11.2018 року належить на праві приватної власності ФГ «ДЖЕРЕЛО-2» (код 22216166).

Крім того, встановлено, що в службових приміщеннях, розташованих за адресою: Кіровоградська область, м. Олександрія, вул. Кременчуцька, 217-а зберігаються документи чорнової бухгалтерії щодо обліку ввезеного насіння, транспортних засобів та вивезення виготовленої продукції та інші документи фінансово-господарської діяльності ФГ «ДЖЕРЕЛО-2», ПП «АВІТОН-ТРЕЙД», ТОВ «ІНКОПВЕЙ», ТОВ «ВІЖНТРЕЙД», ТОВ «ТРАСХОЛД», ТОВ «ВЕЛКОРПОРЕЙТ», ТОВ «ТЕРАТРЕЙД».

Слідчий в клопотанні стверджує, що з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують її покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень по даному кримінальному провадженню, виникла необхідність в проведенні обшуку приміщень і території виробничого комплексу за адресою: Кіровоградська область, м. Олександрія, вул. Кременчуцька, 217-а, який належить на праві приватної власності ФГ «ДЖЕРЕЛО-2» (код 22216166).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя прийшов до наступних висновків.

Встановлено, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №32018120010000056 від 25.10.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Згідно з ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Надані до клопотання матеріали з приводу фермерського господарства «Джерело-2», код ЄДРПОУ 22216166 свідчать, що керівником підприємства є ОСОБА_4 , кінцевими бенефіціарами цього підприємства є ОСОБА_4 та ОСОБА_5 . Види діяльності підприємства, зокрема післяурожайна діяльність, вирощування зернових культур (крім рису) бобових культур і насіння олійних культур.

Під час досудового розслідування 22.11.2018 допитано свідка, який вказав, що ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , з метою умисного ухилення від сплати податків, протягом 2018 року створили ряд суб`єктів господарювання, а саме: ПП «Авітон-Трейд» (код 42254832), ТОВ «Інкопвей» (код 42319082), ТОВ «Віжнтрейд» (код 42319229), ТОВ «ТРАСХОЛД» (код 42556180), ТОВ «ВЕЛКОРПОРЕЙТ» (код 42556196), ТОВ «ТЕРАТРЕЙД» (код 42255223), через які купували необліковану сільськогосподарську продукцію за готівкові кошти без проведення по бухгалтерському та податковому обліках та в подальшому реалізовували зернотрейдерам.

Через розрахункові рахунки вищевказаних суб`єктів господарювання здійснювався рух коштів, які шляхом виведення в готівку використовувалися гр. ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 для подальшої закупівлі сільськогосподарської продукції у населення, дрібних фермерських господарств та для особистих потреб.

По розрахунковим рахункам ПП «Авітон Трейд» проведено кошти за купівлю/продаж необліковоної сільськогосподарської продукції ну загальну суму 14 млн. грн., що свідчить про несплату до державного бюджету податків в розмірі 4586,4 тис. грн., а саме: податок з доходів фізичних осіб 2 520 тис. грн. (14000000 - 18%), податок на прибуток - 2066,4 тис. грн. (11480000 18%), що є особливо великим розміром, тобто ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 використовуючи ПП «Авітон Трейд», ТОВ «Інкопвей», ТОВ «Віджнтрейд», ТОВ «ТРАСХОЛД», ТОВ "ВЕЛКОРПОРЕЙТ", ТОВ "ТЕРАТРЕЙД", нанесли збитки державному бюджету у вигляді не сплати податків у вказаному розмірі.

ОСОБА_4 здійснює закупівлю необлікованої сільськогосподарської продукції за готівкові кошти за податковою адресою ФГ «Джерело 2» (ЄДРПОУ 22216166), а саме: Кіровоградська область м. Олександрія вул. Кременчуцька, 217 А, де і зберігається необлікована сільськогосподарська продукцію до моменту її реалізації через ПП «Авітон Трейд», ТОВ «Інкопвей», ТОВ «Вірджтрейд», ТОВ «Трасхолд», ТОВ «Велкорпорейт», ТОВ «Тератрейд» на адресу зернотрейдерів.

Наявні в справі матеріали свідчать, що ПП «Авітон Трейд», ТОВ «Інкопвей», ТОВ «Вірджтрейд», ТОВ «Трасхолд», ТОВ «Велкорпорейт», ТОВ «Тератрейд» відсутні за адресою реєстрації, а саме: м. Кропивницький, вул. Покровська, 73, кв. 6 та м. Кропивницький, вул. Пацаєва, 17. Також, вказані підприємства не мають складських приміщень, основних засобів.

Вказані обставини свідчать, що в даному випадку існує обґрунтована підозра, щодо вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

На думку слідчого судді, органом досудового розслідування надано достатньо доказів, які б давали змогу переконатись в тому, що речі та документи, які слідчий планує відшукати можуть перебувати за адресою, яку він просить піддати обшуку.

В свою чергу, слідчим суддею враховується, що відомості про кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ч. 3 ст. 212 КК України, яке передбачає ухилення від сплати податку, при цьому, в судовому засіданні слідчим не надано належного обґрунтування того, яким чином печатки, штампи, факсиміле підприємств, які не зареєстровані за адресою місця проведення обшуку, статні документи - можуть бути речовими доказами та значення їх у даному кримінальному провадженні, а тому відсутні підстави для надання дозволу на їх відшукання.

Кримінальне правопорушення,яке передбаченеч.2ст.212КК України,за своїмскладом неє таким,вчинення якогоможливе здобуттякоштів абоцінностей,тому клопотанняв частинівідшукання цінностейздобутих злочиннимшляхом,в томучислі грошовихкоштів - задоволенню не підлягає.

Згідно з інформаційною довідкою з державного реєстру речових прав на нерухоме майно №146392870 від 22.11.2018, право власності на об`єкт нерухомості за адресою: АДРЕСА_1 , зареєстровано ФГ «Джерело-2».

За даним клопотанням відзначається наявність достатніх підстав вважати, що вчинено кримінальне правопорушення, зазначені в клопотанні речі і документи, крім виключених за наведеної вище мотивації, мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться в них, можуть бути доказами під час судового розгляду.

У зв`язкуз чим,слід визнатинаявність передбаченихзаконом підставдля наданнядозволу напроведення обшукуза вказаною адресою, та часткового задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 234-235, 369-372 КПК України,

постановив:

клопотання заступника начальника управління начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.10.2018 року №32018120010000056, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України про надання дозволу на проведення обшуку іншого володіння особи задовольнити частково.

Надати дозвілна проведенняобшуку приміщень і території виробничого комплексу за адресою: Кіровоградська область, м. Олександрія вул. Кременчуцька, 217-а, з метою відшукання і вилучення: документів фінансово-господарської діяльності ФГ «ДЖЕРЕЛО-2» (код 22216166), ПП «АВІТОН-ТРЕЙД» (код 42254832), ТОВ «ІНКОПВЕЙ», (код 42319082), ТОВ «ВІЖНТРЕЙД» (код 42319229), ТОВ «ТРАСХОЛД» (код 42556180), ТОВ «ВЕЛКОРПОРЕЙТ» (код 42556196), ТОВ «ТЕРАТРЕЙД» (код 42255223), документи бухгалтерського, податкового обліку та податкової звітності по взаємовідносинах з контрагентами щодо придбання сільськогосподарської продукції, ТМЦ (робіт, послуг) та поставки сільськогосподарської продукції та інших ТМЦ за 2018 рік як на паперових так і на магнітних носіях інформації (ноутбуках, нетбуках, планшетах флешкартах, телефонах, дисках, системних блоках, зовнішніх жорстких дисках, модемах, серверах, відео-реєстраторах, сім-картках), пристрої, які містять відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення кримінального правопорушення пов`язаного з умисним ухиленням від сплати податків службовими особами ФГ «ДЖЕРЕЛО-2» (код 22216166), ПП «АВІТОН-ТРЕЙД» (код 42254832), ТОВ «ІНКОПВЕЙ», (код 42319082), ТОВ «ВІЖНТРЕЙД» (код 42319229), ТОВ «ТРАСХОЛД» (код 42556180), ТОВ «ВЕЛКОРПОРЕЙТ» (код 42556196), ТОВ «ТЕРАТРЕЙД» (код 42255223), чорнові записи, блокноти, сейфи, дозвільні документи (ліцензії та дозволи на здійснення окремих видів діяльності), договори, додатки та специфікації до договорів, додаткові угоди, контракти, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, журнали видачі наказів на відрядження, прибуткові та видаткові касові ордери, платіжні доручення, виписки банку, рахунки-фактури, відомості про нарахування та виплату зарплати, заяви про прийняття, звільнення з роботи, надання відпусток, накази по підприємству, авансові звіти, чекові книжки, розрахункові документи, квитанції, складські документи (картки, квитанції), документи, довіреності, акти приймання-передачі робіт, регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку витрат і доходів, головні книги, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери, податкові декларації з ПДВ, з податку на прибуток, декларації про валютні цінності, звітність 1ДФ, листування з контрагентами, іншими організаціями, книги реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції, касові книги, книги (журнали) складського обліку, прибуткові та видаткові складські накладні, складські квитанції, книгу-головну, статзвітність, Ф.1 "Баланс", Ф.2 "Звіт про фінансові результати", Ф.З "Звіт про рух грошових коштів з додатками та розшифровками", відомості та картки по бухгалтерських рахунках, оборотно-сальдові відомості та картки по бухгалтерському рахунку №311 "Поточні рахунки в національній валюті", відомості по рахунку №361 "Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні та в розрізі контрагентів", відомості по рахунку №631 "Розрахунки з вітчизняними постачальниками" загальні та в розрізі контрагентів, картки аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках, роздруківки руху коштів по рахунках, документи з купівлі - продажу цінних паперів, договори на надання брокерських послуг, вантажно-митні декларації, інвойси, міжнародні товарно-транспортні накладні, з/д накладні, довідки про вартість перевезень, документи складського обліку - картки, журнали, реєстри, торгові патенти зазначених підприємств за 2018 рік.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 07.01.2019.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_12