Ухвала суду № 78505028, 11.12.2018, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/20342/18

Провадження № 1-кс/344/10022/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 грудня 2018 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Пастернак І.А., з участю секретаря Кріцак Г.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджене з прокурором у кримінальному провадженні — начальником відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_2. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження №32017090000000040, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.07.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч. 2 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий звернувся з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором в обґрунтування якого посилався на те, що дане кримінальне провадження зареєстроване за матеріалами ОУ ГУ ДФС в Івано-Франківській області з яких вбачається, що фізична особа - підприємець ОСОБА_3 (р.н.НОМЕР_1) за попередньою змовою з фізичною особою – підприємцем ОСОБА_4 (р.н.НОМЕР_2), а також використовуючи підконтрольне йому ТОВ «Канц-Холл» (ЄДРПОУ-34084261) упродовж 2015-2017 років при здійсненні імпорту товарів на митну територію України та придбання на території України з подальшою їх реалізацією кінцевим споживачам, без документального відображення у податковій та бухгалтерській звітності фактичних об’ємів здійснення таких операцій, умисно ухилилися від сплати податків на загальну суму 1 447 262 грн., а також за фактом ухилення службовими особами ТОВ «Аверс-Плюс» (ЄДРПОУ-41232556), при здійсненні фінансово-господарської діяльності за 2017 рік, від сплати податку на прибуток в сумі 1 400 949 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_3, (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), який також був директором ТОВ "Канц-Холл" спільно з ФОП ОСОБА_4, (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2) упродовж 2015-2017 років здійснювали придбання з Китайської народної республіки канцелярської, шкільної продукції торгових марок «Від А до Я» та «ALLIGATOR», а також дитячих іграшок, які розмитнювали через ряд суб’єктів господарювання з ознаками «фіктивності» і документально оформляли дані зовнішньоекономічні операції від імені зазначених суб’єктів господарювання, а імпортований товар (шкільна та канцелярська продукція) фактично після розмитнення доставлявся на адресу складських приміщень за адресою: Івано-Франківська обл., Тисменицький р-н, с. Черніїв, вул. Об’їзна, 20. Із зазначеної адреси безпосередньо здійснюється розвезення продукції гуртовим покупцям, а також у власний магазин гуртової торгівлі «Від А до Я», який розташований за адресою: м. Івано-Франківськ, вул. Тичини 1А.

Крім того встановлено, що складське приміщення, яке розташоване за адресою: Івано-Франківська область, Тисменицький район, с. Черніїв, вул. Об’їзна, 20 належало на праві власності ТОВ «Канц-Холл», однак 02.06.2017 було перереєстроване на ТОВ «Аверс-Плюс» (ЄДРПОУ-41232556). Директором вказаного товариства є ОСОБА_5, яка також являється матір`ю ОСОБА_4

21.09.2018 складено акт про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Аверс-Плюс» з дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період 24.03.2017 року по 31.12.2017 року, яким донараховано податку на прибуток на суму 1 342 409 грн. та податку на додану вартість на суму 3 800 грн.

Однак, після проведеної зазначеної перевірки, 22.10.2018 ТОВ «Аверс-Плюс» на підставі договору купівлі-продажу перереєструвало складське приміщення, яке розташоване за адресою: Івано-Франківська область, Тисменицький район, с. Черніїв, вул. Об’їзна, 20 на ОСОБА_6, який є сином ОСОБА_3 та ОСОБА_4

З метою з`ясування обставин продажу вказаного нерухомого майна допитано як свідка ОСОБА_6, проте останній користуючись ст.63 Конституції України відмовився від надання будь-яких показів.

На даний час виникла необхідність у встановленні обставин відчуження складського приміщення, яке розташоване за адресою: Івано-Франківська область, Тисменицький район, с. Черніїв, вул. Об’їзна, 20 від ТОВ «Аверс-Плюс» у приватну власність ОСОБА_6, а також встановлення осіб, які безпосередньо здійснили перереєстрацію вказаного нерухомого майна, а тому виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів, які містяться у матеріалах реєстраційної справи права власності на нерухоме майно, що подавались реєстратору для проведення державної реєстрації права власності на об’єкт нерухомого майна, а саме: Івано-Франківська область, Тисменицький район, с. Черніїв, вул. Об’їзна, 20, реєстраційний номер об’єкта в Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно 506858526258 та мають істотне значення для досудового розслідування.

У зв'язку з викладеним є підстави для отримання тимчасового доступу до документів реєстраційної справи права власності на нерухоме майно, що забезпечить повне та неупереджене досудове розслідування кримінального провадження.

В інший спосіб отримати документи, які мають значення для кримінального провадження, на даний час неможливо. Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Без отримання тимчасового доступу до документів, які стали підставою для реєстрації права власності за ОСОБА_6 нерухомого майна за адресою: Івано-Франківська область, Тисменицький район, с. Черніїв, вул. Об’їзна, 20, які містяться в реєстраційній справі та здійснення їх виїмки, неможливо повно та неупереджено дослідити всі обставини кримінального провадження, а також прийняти законне і обґрунтоване рішення.

Учасники процесу в судове засідання не з”явились, слідчий попередньо подав клопотання відповідно до якого просив клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слухати без його участі.

Відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов’язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Беручи до уваги вищенаведене, враховуючи, що всі особи, які беруть участь у судовому провадженні в судове засідання неприбули приходжу до висновку, про можливість розгляду клопотання без здійснення фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Наданими стороною кримінального провадження матеріали клопотання поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб (їх місцезнаходження), які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_1, а також іншим слідчим, які перебувають у складі слідчої групи, зокрема: ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, реєстраційної справи, у тому числі до електронних копій документів, права власності на нерухоме майно за адресою: Івано-Франківська область, Тисменицький район, с. Черніїв, вул. Об’їзна, 20, реєстраційний номер об’єкта в Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно 506858526258, які перебувають у володінні Відділу державної реєстрації Тисменицької районної державної адміністрації за адресою: м. Тисмениця, вул. К.Левицького, 4, - з можливістю ознайомитись з ними, зробити та вилучити їх належним чином засвідчені копії.

Роз’яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 10 січня 2019 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя Пастернак І.А.