Ухвала суду № 78503016, 11.12.2018, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 210/48/18

Провадження № 1-кс/210/2869/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"11" грудня 2018 р. Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу Дніпропетровської області у складі:

слідчого судді Літвіненко Н. А.,

при секретарі судового засідання Севанян М. Б.,

за участю прокурора Гандзюка А. В.,

розглянувши клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області Гандзюк А.В. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження № 42017040000001454, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.11.2017 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

11 грудня 2018 року прокурор другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області Гандзюк А.В. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що другим відділом процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 42017040000001454 від 09.11.2017, внесеному до ЄРДР стосовно службових осіб Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області, які у змові з посадовими особами ряду приватних підприємств області сприяють ухиленню від сплати податків, що входять в систему оподаткування України, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи ГУ ДФС Дніпропетровської області, зловживаючи службовим становищем сприяють незаконній діяльності групі осіб, що приводить до збитків державі в особливо великих розмірах у вигляді не надходження обов'язкових платежів.

Так, встановлено, що з відома та сприяння посадових осіб ГУ ДФС Дніпропетровської області на території Дніпропетровської області здійснює протиправну діяльність група осіб у складі ПП «Нафтатранссервіс» (код ЄДРПОУ 30442560) та ТОВ «НК Газсервіс» (код ЄДРПОУ 34062908): ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_3, та ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_4, які розробили та впровадили незаконну схему щодо надання послуг з надання податкової вигоди третім особам та підприємствам реального сектору економіки шляхом проведення безтоварних операцій, формуючи при цьому видимість законності проведених операцій між підконтрольними фіктивними підприємствами та підприємствами реального сектору економіки, оформлюючи відповідні документи, які посвідчують нібито придбання продукції, що в свою чергу дозволяє підприємствам групи формувати фіктивний податковий кредит та отримувати готівкові кошти, які в подальшому передаються посадовим особам підприємств реального сектору економіки за відрахуванням певного відсотку за надані послуги з конвертації грошових коштів. В свою чергу, співробітники Державної фіскальної служби у Дніпропетровської області, використовуючи надані службові повноваження, здійснюють контроль та недопущення в подальшому позапланових перевірок щодо вказаних суб'єктів господарювання, за що систематично отримують від них неправомірну вигоду у вигляді проценту від конвертованих грошових коштів.

Так, ПП «Нафтатранссервіс» імпортовані паливно-мастильні матеріали (далі за текстом ППМ) реалізовує через власну мережу автозаправних станцій громадянам за готівку, у зв'язку з чим на підприємстві формуються значні грошові кошти у готівковій формі. Частина даних готівкових коштів використовується у злочинній схемі з ухилення від оподаткування шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами реального сектору економіки, при цьому здійснюється безготівковий перерахунок грошових коштів на розрахунковий рахунок ПП «Нафтатранссервіс», а останнім наявні готівкові грошові кошти, за виключенням відсотку у розмірі 5-10% за надані послуги (переведення грошових коштів з безготівкової форми в готівку), передають посадовим особам підприємств реального сектору економіки.

На підставі постанови від 14.03.2018 про призначення дослідження (лист від 14.03.2018 № 17/2-534-вих.18) відділом фінансових розслідувань Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС України у Дніпропетровській області проведено аналітичне дослідження від 11.04.2018 №12/04-36-16-02-10/30442560 фінансово-господарської діяльності ПП «Нафтатранссервіс» (код ЄДРПОУ 30442560) щодо наявності ознак правопорушень, пов'язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму або фінансування розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період 01.01.2017 по 28.02.2018.

Відповідно до аналітичного дослідження 11.04.2018 № 12/04-36-16-02-10/30442560 встановлено декларування ПП «Нафтатранссервіс» взаємовідносин з покупцями ТОВ «СУВ-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 41208942), ТОВ «ЕВРО-СУВ-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 41405112) ТОВ «УКРАГРОЛІНК» (код ЄДРПОУ 39663797), ТОВ «ЕВРОТРАНС-СКТ» (код ЄДРПОУ 41352003), ТОВ «ТРАНС-СКТ» (код ЄДРПОУ 40177023) щодо постачання бензину, дизпалива та скрапленого газу у період з 01.01.2017 по 28.02.2018 на загальну суму 7 614 792,25 грн. (в т.ч ПДВ 1 269 132,72 грн.). Проведеним аналізом встановлено декларування придбання ТОВ «СУВ-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 41208942), ТОВ «ЕВРО-СУВ-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 41405112) ТОВ «УКРАГРОЛІНК» (код ЄДРПОУ 39663797), ТОВ «ЕВРОТРАНС-СКТ» (код ЄДРПОУ 41352003), ТОВ «ТРАНС-СКТ» (код ЄДРПОУ 40177023) палива (бензину, зрідженого газу, дизпалива), при цьому не встановлено декларування їх подальшої реалізації. В т.ч. не встановлено декларування подальшої реалізації паливно-мастильних матеріалів за номенклатурою та в обсягах задекларованої поставки від ПП «Нафтатранссервіс» (код ЄДРПОУ 30442560).

Відповідно до вказаного аналітичного дослідження встановлено, що діяльність ТОВ «СУВ-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 41208942), ТОВ «ЕВРО-СУВ-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 41405112) ТОВ «УКРАГРОЛІНК» (код ЄДРПОУ 39663797), ТОВ «ЕВРОТРАНС-СКТ» (код ЄДРПОУ 41352003), ТОВ «ТРАНС-СКТ» (код ЄДРПОУ 40177023) характеризується невідповідністю номенклатури придбання та реалізації, яке за незначних показників наявності трудових та матеріальних ресурсів, відсутності транспортних засобів, зумовлює ризик можливості здійснення безтоварних операцій на окремих ланках ланцюгів постачання від ПП «Нафтатранссервіс» (код ЄДРПОУ 30442560) через ТОВ «СУВ-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 41208942), ТОВ «ЕВРО-СУВ-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 41405112), ТОВ «УКРАГРОЛІНК» (код ЄДРПОУ 39663797), ТОВ " ЕВРОТРАНС-СКТ " (код ЄДРПОУ 41352003), ТОВ «ТРАНС-СКТ» (код ЄДРПОУ 40177023) до підприємств реального сектору економіки.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, зокрема аналітичного дослідження від 11.04.2018 №12/04-36-16-02-10/30442560 фінансово-господарської діяльності ПП «Нафтатранссервіс» (код ЄДРПОУ 30442560) встановлено декларування вказаним суб'єктом господарювання взаємовідносин з підприємствами із ознаками фіктивності - ТОВ «СУВ-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 41208942), ТОВ «ЕВРО-СУВ-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 41405112), ТОВ «УКРАГРОЛІНК» (код ЄДРПОУ 39663797), ТОВ «ЕВРОТРАНС-СКТ» (код ЄДРПОУ 41352003), ТОВ «ТРАНС-СКТ» (код ЄДРПОУ 40177023), посадовими особами яких для здійснення протиправних дій відкрито та використовуються розрахункові рахунки в банківських установах України, зокрема в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» код фінансової установи 305299 (м. Київ, вул. Грушевського, 1д), а саме:

- гривневий рахунок № 26000050310828 відкритий ТОВ «СУВ-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 41208942);

- гривневий рахунок № 26007050296202 відкритий ТОВ «ЕВРО-СУВ-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 41405112);

- гривневий рахунок № 26000050262170 відкритий ТОВ «УКРАГРОЛІНК» (код ЄДРПОУ 39663797);

- гривневий рахунок № 26008050302474 відкритий ТОВ «ЕВРОТРАНС-СКТ» (код ЄДРПОУ 41352003);

- гривневий рахунок № 26008050279477 відкритий ТОВ «ТРАНС-СКТ» (код ЄДРПОУ 40177023).

Надалі, в ході досудового розслідування отримано тимчасовий доступ до інформації щодо руху грошових коштів по вищевказаним розрахунковим рахункам та встановлено, що грошові кошти отримані ТОВ «СУВ-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 41208942), ТОВ «ЕВРО-СУВ-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 41405112), ТОВ «УКРАГРОЛІНК» (код ЄДРПОУ 39663797), ТОВ «ЕВРОТРАНС-СКТ» (код ЄДРПОУ 41352003), «ТРАНС-СКТ» (код ЄДРПОУ 40177023) в подальшому були перераховані на інші розрахункові рахунки (банківські картки) відкриті в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» код фінансової установи 305299 (м. Київ, вул. Грушевського, 1д), а саме:

- з гривневого рахунку № 26008050279477 відкритого ТОВ «ТРАНС-СКТ» (код ЄДРПОУ 40177023) на гривневий рахунок № НОМЕР_3 відкритий на ім'я ОСОБА_7 ІПН НОМЕР_1;

- з гривневого рахунку № 26008050302474 відкритого ТОВ «ЕВРОТРАНС-СКТ» (код ЄДРПОУ 41352003) на гривневий рахунок № НОМЕР_4 відкритий на ім'я ОСОБА_7 ІПН НОМЕР_1;

- з гривневого рахунку № 26000050262170 відкритого ТОВ «УКРАГРОЛІНК» (код ЄДРПОУ 39663797) на гривневі рахунки НОМЕР_5 та № НОМЕР_4 відкриті на ім'я ОСОБА_7 ІПН НОМЕР_1;

- з гривневого рахунку № 26000050310828 відкритий ТОВ «СУВ-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 41208942) на гривневий рахунок НОМЕР_6 відкритий на ім'я ОСОБА_8 ІПН НОМЕР_2;

- з гривневого рахунку № 26007050296202 відкритий ТОВ «ЕВРО-СУВ-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 41405112) на гривневий рахунок НОМЕР_6 відкритий на ім'я ОСОБА_8 ІПН НОМЕР_2;

Просить надати дозвіл на проведення тимчасового доступу до інформації та оригіналів документів з можливістю вилучення їх у паперовому вигляді, а також у електронному вигляді (CD-диск/DVD-диск), які перебувають у віданні ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» код фінансової установи 305299 (м. Київ, вул. Грушевського, 1д), по розрахунковим рахункам (банківським карткам) № НОМЕР_3, № НОМЕР_4 та НОМЕР_6.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Слідчий суддя, вислухавши прокурора, дослідивши матеріали кримінального провадження, приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню в повному обсязі з урахуванням наступного.

Встановлено, що другим відділом процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 42017040000001454 від 09.11.2017, внесеному до ЄРДР стосовно службових осіб Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області, які у змові з посадовими особами ряду приватних підприємств області сприяють ухиленню від сплати податків, що входять в систему оподаткування України, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Відповідно до ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою дієвості цього провадження. Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно зі ст. 163 ч.5 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 60 ЗУ «Про банки та банківську діяльність» відомості про банківські рахунки, операції за ними, комерційної діяльності клієнтів банківської установи є банківською таємницею, яка, згідно ст. 62 ЗУ «Про банки та банківську діяльність» може бути розкрита за рішення суду.

Згідно п. п. 4, 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, у тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю. У зв'язку з тим, що дані, які містяться у зазначених документах, відносяться до конфіденційної інформації, що містить комерційну та банківську таємницю, отримати такі відомості можливо лише шляхом тимчасового доступу до речей і документів, що передбачено ст. 159 КПК України.

Слідчий суддя, вивчивши матеріали вищевказаного кримінального провадження, вважає клопотання прокурора таким, що підлягає задоволенню в повному обсязі, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, керуючись ст.. 62 ЗУ «Про банки та банківську діяльність», ст.ст. 110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області Гандзюка А. В. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати прокурору другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області Гандзюку Андрію Васильовичу, прокурорам та слідчим у кримінальному провадженні, оперативним працівникам УЗЕ у Дніпропетровській області ДЗЕ НП України - Новосилецькому Івану Миколайовичу, Мамадалієву Рустаму Володимировичу, Бізюкіну Євгену Олександровичу та Табунщикову Андрію Миколайовичу, дозвіл на проведення тимчасового доступу до інформації та оригіналів документів з можливістю вилучення їх у паперовому вигляді, а також у електронному вигляді (CD-диск/DVD-диск), які перебувають у віданні ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» код фінансової установи 305299 (м. Київ, вул. Грушевського, 1д), по розрахунковим рахункам (банківським карткам) № НОМЕР_3, № НОМЕР_4 та НОМЕР_6, а саме до:

- документів, що містять відомості про дати відкриття/закриття рахунку, рух грошових коштів з роз'ясненням даних, щодо платежу: дати, суми, номеру платіжного доручення, призначення платежу, назва, код ЄДРПОУ та номером розрахункового рахунку контрагента, а також документів, щодо відкриття рахунків (заява, договір, угода, копії паспортів, тощо), осіб, що мають право підпису (картки - зразки підписів), виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи «Клієнт - банк» та/або сервісу «Приват 24» між комп'ютером банку та клієнтом із зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань та окремо інформації, щодо ІР - адрес, з яких відбувалося управління розрахунковими рахунками підприємств/фізичних осіб за допомогою системи «Клієнт-Банк» та/або сервісу «Приват 24» за період з 01.01.2017 по 11.12.2018 року включно;

- інформації та роздруківки про факти зняття грошових коштів, проведення банківських операцій (в тому числі обміну іноземних валют) з використанням банківського рахунку (картки) із зазначенням місце розташування відділення банку (банкоматів), способу та часу проведення банківської операції, за період з 01.01.2017 по 11.12.2018 року включно;

- відеозаписів, фотознімків із відділень банку (банкоматів), на яких були проведені будь-які банківські операції за період з 01.01.2017 року по 11.12.2018 року включно.

Надати розпорядження відповідним посадовим особам ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» код фінансової установи 305299 (м. Київ, вул. Грушевського, 1д), забезпечити тимчасовий доступ до вищевказаних документів прокурору другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області Гандзюку Андрію Васильовичу, прокурорам та слідчим у кримінальному провадженні, оперативним працівникам УЗЕ у Дніпропетровській області ДЗЕ НП України - Новосилецькому Івану Миколайовичу, Мамадалієву Рустаму Володимировичу, Бізюкіну Євгену Олександровичу та Табунщикову Андрію Миколайовичу.

Визначити строк дії ухвали тривалістю 30 (тридцять) днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність може бути оскаржена протягом п'яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Слідчий суддя: Н. А. Літвіненко