Ухвала суду № 78497807, 10.12.2018, Оболонський районний суд міста Києва

10.12.2018 Справа № 756/15596/18

Унікальний номер №756/15596/18

Провадження №1-кс/756/3246/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 грудня 2018 року слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва Шестаковська Л.П., за участю секретаря Рекеди С.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Києві клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві Сауляк Л.В., погоджене процесуальним керівником у кримінальному провадженні №32018100050000030 від 02.03.2018 - прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 Яковчуком М.Ю., про надання тимчасового доступу до документів,

в с т а н о в и в :

П'ятим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018100050000030 від 02.03.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Як вказується у клопотанні, службові особи ТОВ «Торговий Дім «Укрспецсервіс» (код ЄДРПОУ 37063548) згідно акту документальної позапланової виїзної перевірки ГУ ДФС у м. Києві від 14.07.2017 №259/26-15-14-02-04/37063548, акту документальної позапланової виїзної перевірки ГУ ДФС у м. Києві від 13.11.2017 №469/26-15-14-02-04/37063548 та акту документальної позапланової виїзної перевірки ГУ ДФС у м. Києві від 24.11.2017 №490/26-15-14-02-04/37063548 в результаті проведених взаємовідносин із ТОВ «Крокус Прайм» (код ЄДРПОУ 39433025), ТОВ «БТС Інвест» (код ЄДРПОУ 39473471), ТОВ «Горсан» (код ЄДРПОУ 39791208), ТОВ «Ветавія» (код ЄДРПОУ 39710663), ТОВ «Тонард» (код ЄДРПОУ 39276600), ТОВ «Техінтерпостач» (код ЄДРПОУ 39247385), ТОВ «РЕК-Монтаж» (код ЄДРПОУ 39588186), ТОВ «Ламберг» (код ЄДРПОУ 39606152), ТОВ «Трансімпексторг» (код ЄДРПОУ 39690663), ТОВ «Арієз» (код ЄДРПОУ 39710569), ТОВ «Латель» (код ЄДРПОУ 39791281), ТОВ «Енергостар Груп» (код ЄДРПОУ 39889012), ТОВ «Інтер Техноледжі» (код ЄДРПОУ 39931839), ТОВ «Бром Форс» (код ЄДРПОУ 39879596), ТОВ «Сурінам Плюс» (код ЄДРПОУ 39861463), ТОВ «ЕлістарКомпані» (код ЄДРПОУ 39931996), ТОВ «Кордон Трейд» (код ЄДРПОУ 40041739), ТОВ «Кортес-Плюс» (код ЄДРПОУ 39710362), ТОВ «Форест-Таун 2015» (код ЄДРПОУ 39882090), ТОВ «Профбудкомплекс» (код ЄДРПОУ 40028021), ТОВ «Стандарт Промбуд» (код ЄДРПОУ 40047395), ТОВ «Дені Люкс» (код ЄДРПОУ 40320908), ТОВ «Регіонжитлобуд-21» (код ЄДРПОУ 40095810), ТОВ «Ін-Текс» (код ЄДРПОУ 41158897), за період з 01.01.2014 по 31.05.2017 ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 2 380 318 грн., що є великим розміром.

Так, встановлено, що ТОВ «Крокус Прайм», ТОВ «БТС Інвест», ТОВ «Горсан», ТОВ «Ветавія», ТОВ «Тонард», ТОВ «Техінтерпостач», ТОВ «РЕК-Монтаж», ТОВ «Ламберг», ТОВ «Трансімпексторг», ТОВ «Арієз», ТОВ «Латель», ТОВ «Енергостар Груп», ТОВ «Інтер Техноледжі», ТОВ «Бром Форс», ТОВ «Сурінам Плюс», ТОВ «ЕлістарКомпані», ТОВ «Кордон Трейд», ТОВ «Кортес-Плюс», ТОВ «Форест-Таун 2015», ТОВ «Профбудкомплекс», ТОВ «Стандарт Промбуд», ТОВ «Дені Люкс», ТОВ «Регіонжитлобуд-21», ТОВ «Ін-Текс» не знаходяться за податковими адресами; відсутні відомості про наявність у ТОВ «Крокус Прайм», ТОВ «БТС Інвест», ТОВ «Горсан», ТОВ «Ветавія», ТОВ «Тонард», ТОВ «Техінтерпостач», ТОВ «РЕК-Монтаж», ТОВ «Ламберг», ТОВ «Трансімпексторг», ТОВ «Арієз», ТОВ «Латель», ТОВ «Енергостар Груп», ТОВ «Інтер Техноледжі», ТОВ «Бром Форс», ТОВ «Сурінам Плюс», ТОВ «ЕлістарКомпані», ТОВ «Кордон Трейд», ТОВ «Кортес-Плюс», ТОВ «Форест-Таун 2015», ТОВ «Профбудкомплекс», ТОВ «Стандарт Промбуд», ТОВ «Дені Люкс», ТОВ «Регіонжитлобуд-21», ТОВ «Ін-Текс» мають ознаки фіктивності; зареєстровані на осіб, що непричетні до діяльності вказаних підприємств; не мають основних засобів, в т.ч. виробничих, складських приміщень, земельних ділянок, транспортних засобів тощо для ведення господарської діяльності.

Також старший слідчий вказує, що ТОВ «Торговий Дім «Укрспецсервіс» з ТОВ «Горсан», ТОВ «Ветавія»,ТОВ «Крокус Прайм», ТОВ «Тонард», ТОВ «Техінтерпостач», ТОВ «Трансімпексторг», ТОВ «Арієз», ТОВ «Латель», ТОВ «Енергостар Груп», ТОВ «Інтер Техноледжі», ТОВ «Бром Форс», ТОВ «Сурінам Плюс», ТОВ «Кордон Трейд», ТОВ «Кортес-Плюс», ТОВ «Профбудкомплекс», ТОВ «Стандарт Промбуд», ТОВ «Дені Люкс», ТОВ «Регіонжитлобуд-21» укладено договори купівлі-продажу та поставки мастильних матеріалів та гідравлічної рідини.

Так, встановлено, що згідно договорів від 11.03.2016 №1103/1 та №1103/7 ТОВ «Торговий Дім «Укрспецсервіс» відступлено права вимог, де ТОВ «Торговий Дім «Укрспецсервіс» зазначено як боржник, новому кредитору ТОВ «Рітейл Сервіс Груп» (код ЄДРПОУ 40194536), первісний кредитор ТОВ «Кордон Трейд».

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Торговий Дім «Укрспецсервіс» з ТОВ «БТС Інвест» укладено договірпро надання інформаційних (консультаційних) послуг, з ТОВ «ЕлістарКомпані» укладено договір про надання послуг стосовно розміщення інформації в мережі Інтернет, з ТОВ «РЕК-Монтаж», ТОВ «Ламберг», ТОВ «Ін-Текс» укладено договори про поставку оливи, мастила, мастильних матеріалів та технічних рідин, з ТОВ «Форест-Таун 2015» укладено договір про надання послуг консультацій з питань комерційної діяльності, консультацій стосовно зміни податкового законодавства та інше.

Таким чином, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Торговий Дім «Укрспецсервіс» безпідставно формувало податковий кредит з ПДВ та витрати в результаті операцій з вказаними підприємствами з ознаками фіктивності.

Так, засобами поштового зв`язку ПАТ «Укрпошта» до Міністерства соціальної політики України направлено лист в порядку ст. 93 КПК України щодо надання інформації чи присвоювалися Міністерством соціальної політики України статус внутрішньо переміщеної особи (переселенця), наступним громадянам: ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1, і.п.н. НОМЕР_1; ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_2, і.п.н. НОМЕР_2; ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_3, і.п.н. НОМЕР_3; ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_4, і.п.н. НОМЕР_4; ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_5, і.п.н. НОМЕР_5; ОСОБА_10, ІНФОРМАЦІЯ_6, і.п.н. НОМЕР_6; ОСОБА_11, ІНФОРМАЦІЯ_7, і.п.н. НОМЕР_7; ОСОБА_12, ІНФОРМАЦІЯ_8, і.п.н. НОМЕР_8; ОСОБА_13, ІНФОРМАЦІЯ_9, і.п.н. НОМЕР_9; ОСОБА_14, ІНФОРМАЦІЯ_10, і.п.н. НОМЕР_10. У випадку якщо присвоювалися надати завірені належним чином копії документів на підставі та з урахуванням яких вказаними особами отримано такий статус, із зазначенням фактичного місця перебування, адреси та контактного телефону.

Відповідно листа Міністерства соціальної політики України від 06.06.2018 №10675/0/2-18/22 Міністерством соціальної політики України відмовлено у наданні вищезазначених відомостей та документів з посиланням на положення ст. 159 КПК України.

Беручи до уваги, що в Міністерстві соціальної політики України, перебувають відомості та інформація чи присвоювалися Міністерством соціальної політики України статус внутрішньо переміщеної особи (переселенця), вищевказаним у клопотанні громадянам, а також зважаючи на те, що Міністерством соціальної політики України було відмовлено у наданні тимчасового доступу до документів, старший слідчий просить задовольнити її клопотання.

Старший слідчий подала до суду заяву в якій просила для об'єктивного з'ясування дійсних фактичних обставин справи задовольнити клопотання, а також просила розглянути клопотання без її участі.

Представник Міністерства соціальної політики на розгляд клопотання не з'явився, хоча повідомлявся належним чином, про причини неявки не повідомив.

Дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими, старший слідчий та прокурор обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слід задовольнити.

В ході розгляду клопотання встановлено, що 02.03.2018 року внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України (кримінальне провадження №32018100050000030).

У відповідності до ч. ч. 1, 2 ст. 93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим у порядку, передбаченому цим Кодексом. Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної або фізичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною 5 статті 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Документи, до яких старший слідчий просить надати тимчасовий доступ, дійсно можуть знаходитись у володінні Міністерства соціальної політики України, за адресою: м. Київ, вул. Еспланадна, 8/10.

Відповідно до ст.ст. 161, 162 КПК України, документи, до яких старший слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищевказаного, та враховуючи те, що старшим слідчим та прокурором, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вважаю за необхідне надати старшому слідчому тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні Міністерства соціальної політики України, за адресою: м. Київ, вул. Еспланадна, 8/10, та надати можливість ознайомитися з ними та зробити їх копії.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 ч.1 п.10, 372 КПК України слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві Сауляк Л.В., погоджене процесуальним керівником у кримінальному провадженні №32018100050000030 від 02.03.2018 - прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 Яковчуком М.Ю., про надання тимчасового доступу до документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС п'ятого слідчого відділу РКП СУФР ГУ ДФС у м. КиєвіСауляк Людмилі Віталіївні, та членам слідчої групи у кримінальному провадженні №32018100050000030, а саме: заступнику начальника п'ятого слідчого відділу РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві Бовкуну Євгену Андрійовичу, старшому слідчому з ОВС п`ятого слідчого відділу РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві Ютіну Ігорю Михайловичу, старшому слідчому з ОВС п'ятого слідчого відділу РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві Люліну Івану Віталійовичу, старшому слідчому з ОВС п'ятого слідчого відділу РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві Латенку Олександру Володимировичу, слідчому з ОВС п'ятого слідчого відділу РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві Галці Максиму Анатолійовичу, слідчому з ОВС п'ятого слідчого відділу РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві Горохівській Діані Володимирівні тимчасовий доступ до оригіналів документів (з можливістю виготовлення їх копій), які знаходяться у володінні Міністерства соціальної політики України, за адресою: м. Київ, вул. Еспланадна, 8/10, а саме: документів та відомостей (інформації) в електронному вигляді, які перебувають у володінні Міністерства соціальної політики України за адресою: 01601, м. Київ, вул. Еспланадна, 8/10, а саме до відомостей та документів, чи присвоювалися Міністерством соціальної політики України статус внутрішньо переміщеної особи (переселенця), наступним громадянам: ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1, і.п.н. НОМЕР_1; ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_2, і.п.н. НОМЕР_2; ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_3, і.п.н. НОМЕР_3; ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_4, і.п.н. НОМЕР_4; ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_5, і.п.н. НОМЕР_5; ОСОБА_10, ІНФОРМАЦІЯ_6, і.п.н. НОМЕР_6; ОСОБА_11, ІНФОРМАЦІЯ_7, і.п.н. НОМЕР_7; ОСОБА_12, ІНФОРМАЦІЯ_8, і.п.н. НОМЕР_8; ОСОБА_13, ІНФОРМАЦІЯ_9, і.п.н. НОМЕР_9; ОСОБА_14, ІНФОРМАЦІЯ_10, і.п.н. НОМЕР_10; копій документів на підставі та з урахуванням яких вказаними особами отримано такий статус, із зазначенням фактичного місця перебування, адреси та контактного телефону.

Зобов`язати посадових осіб Міністерства соціальної політики України, за адресою: м. Київ, вул. Еспланадна, 8/10, надати тимчасовий доступ до оригіналів вищевказаних документів старшому слідчому з ОВС п'ятого слідчого відділу РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві Сауляк Людмилі Віталіївні, та членам слідчої групи у кримінальному провадженні №32018100050000030, та надати можливість ознайомитися з ними та зробити їх копії.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення - до 10 січня 2019 року включно.

Роз'яснити, посадовим особам Міністерства соціальної політики України, за адресою: м. Київ, вул. Еспланадна, 8/10, що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів на підставі даної ухвали, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.П. Шестаковська