Ухвала суду № 78497758, 12.12.2018, Бродівський районний суд Львівської області

справа № 439/299/18

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до документів

12 грудня 2018 року м. Броди

Слідчий суддя – суддя Бродівського районного суду Львівської області Бунда А.О., з участю секретаря Музичка Л.Т., слідчого Шелест Н.А., розглянувши клопотання слідчого СВ Бродівського відділення поліції Золочівського відділу поліції ГУНП у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:

В Бродівський районний суд Львівської області поступило клопотання слідчого СВ Бродівського ВП Золочівського ВП ГУНП у Львівській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором, у якому вона просить суд надати тимчасовий доступ до оригіналів документів.

Необхідність задоволення даного клопотання слідчий мотивує тим, що 23.02.2018 в Бродівський відділ Радехівської місцевої прокуратури з Червоноградської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області надійшли матеріали перевірки, згідно яких посадові особи ТзОВ «ОСОБА_2 Трейд» незаконно заволоділи державними коштами. Сума збитків встановлюється.

23.02.2018 заступником керівника Радехівської місцевої прокуратури Львівської області ОСОБА_3 внесено відомості в Єдиний реєстр досудових розслідувань за №42018141280000009 за фактом кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України та матеріали кримінального провадження скеровано в СВ Бродівського ВП Золочівського ВП ГУНП у Львівській області для проведення досудового розслідування.

Досудовим розслідуванням встановлено, що оперуповноваженим Червоноградської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області проведено відпрацювання фінансово-господарської діяльності ТзОВ «ОСОБА_2 Трейд» (код ЄРДПОУ 39897641). Під час проведеного дослідження встановлено, що ТзОВ «ОСОБА_2 Трейд» перебуває на податковому обліку в Бродівському відділенні Буської ОДПІ з 16.07.2015.

Засновником, керівником, та головним бухгалтером ТзОВ «ОСОБА_2 Трейд» є ОСОБА_4 (код РНОКПП НОМЕР_1). Статутний фонд підприємства 31000 грн. Юридична адреса: Львівська область м. Броди вул.. Львівська, 28. Основний вид діяльності - оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин. Чисельність працюючих осіб за даними звітів про суми нарахованого єдиного соціального внеску складає 3 працівника. Проведеним аналізом поданої податкової звітності, встановлено що в 2017 році підприємство стало переможцем тендерних процедур на поставку сировини (пшениця, кукурудза, та подрібнена кукурудза) для ДП «Укрспирт» (код ЄРДПОУ 37199618).

Згідно баз даних ДФС у серпні та жовтні 2017 року ТзОВ «ОСОБА_2 Трейд» здійснило поставку на ДП «Укрспирт» (Новоборовицьке МПД – Чернігівська область Сновський район с. Нові Боровичі, вул. Заводська,1, Липницьке МПД – Житомирська область Лугинський район с. Липники, вул. Заводська,1, Вузлівське МПД – Львівська область Радехівський район с. Вузлове) пшениця 101,02 тонн на суму ПДВ 718030,16 гривень та кукурудза - 719,41 тонн на суму ПДВ 494673,91 гривень. У вищезазначеному періоді сільськогосподарська продукція придбавалась ТзОВ «ОСОБА_2 Трейд» у наступних СГД з ознаками ризиковості:

-ТОВ ВП «Фрейя» (код ЄРДПОУ 22858321) юридична адреса: м. Київ Шевченківський район, вул. Тургенівська, 38/102. Вид діяльності оптова торгівля зерном. Кількість працівників – 3. Директором, засновником та бухгалтером є ОСОБА_5.

Придбання пшениці - 400,12 тонн на суму ПДВ 260018 гривень, кукурудзи подрібненої - 182, 58 тонн на суму ПДВ 118068,4 гривень;

-ТОВ «Фінейро» (код ЄДРПОУ 40700014), юридична адреса: Чернігівська область м. Прилуки вул. Привокзальна, 9. Вид діяльності: неспеціалізована оптова торгівля. Кількість працівників -1. Директором, засновником і бухгалтером є ОСОБА_6. Придбання побічного продукту кукурудзи у кількості 132,8 тонн на суму ПДВ 67506,67 гривень.

Як свідчить аналіз наявної інформації згідно баз даних ДФС у вказаних підприємств: ТзОВ «ВП Фрейя» та ТзОВ «Фінейро» відсутні будь-які засоби необхідні для здійснення господарської діяльності.

Крім цього, як свідчить подана податкова звітність та дані реєстру податкових накладних у вищевказаних СНГ по ланцюгу не встановлено придбання зернових, тому реалізація даних товарів на ТзОВ «ОСОБА_2 Трейд» має ознаки безтоварності, і проведенні взаєморозрахунки не можуть бути спрямованні на настання реальних наслідків, а метою їх проведення є безпідставне формування витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість для завищення ціни зернових з ціллю подальшого привласнення бюджетних коштів та мінімізації податкових платежів.

Враховуючи вищевикладене, проведенні операції по придбанню ТзОВ «ОСОБА_2 Трейд» сільгосппродукції в ризикових СГД, яка в подальшому постачається на Державне підприємство «Укрспирт» мають ознаки безтоварності і проведенні взаєморозрахунки не можуть бути спрямованні на настання реальних наслідків, а їх метою в кінцевому результаті є привласнення бюджетних коштів, що підлягає під ознаки кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.191 КК України .

Слідчий вказує, що для проведення повного, об’єктивного та всебічного розслідування по кримінальному провадженню необхідно отримати (з можливістю вилучення) оригінали документів фінансово-господарських взаємовідносин між ТзОВ «ОСОБА_2 Трейд» з наступними організаціями: ДП «Укрспирт» (код ЄРДПОУ 37199618); ТОВ ВП «Фрейя» (код ЄРДПОУ 22858321) та ТОВ «Фінейро» (код ЄДРПОУ 40700014), а саме: документи тендерних закупівель та торгів; договори закупівлі сировини, договори поставки сировини, товаротранспортні накладні, додаткові накладні, звіти та обліки по кількості поставленої сировини; інші документи в яким міститься інформація щодо закупівлі та поставки сировини, які мають значення доказів, оскільки містять в собі підписи осіб та неправдиві відомості, які можуть підтверджувати допущення порушення законодавства ТзОВ «ОСОБА_2 Трейд», що могло призвести до привласнення бюджетних коштів.

Вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться у них можуть бути використані як докази.

Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Крім цього, документи, які підлягають витребуванню із ТзОВ «ОСОБА_2 Трейд» може бути доказом у справі та існує загроза її зміни чи знищенню службовими особами ТзОВ «ОСОБА_2 Трейд», тому слідчий просить розгляд клопотання проводити без їхнього виклику.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримала, зазначила, що з метою найбільш повного і всебічного досудового розслідування по даному кримінальному провадженню необхідно отримати оригінали вище вказаних документів або належно завірені їх копії, з можливістю їх вилучення. Крім цього, зазначила, що слідчий та прокурор повинні вжити всіх передбачених законом заходів для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, зокрема ті, що виключають кримінальну відповідальність або є підставою для закриття кримінального провадження, обов’язок доказування яких покладається на слідчого та прокурора. За відсутності вказаних документів буде неможливо в повній мірі провести досудове розслідування та встановити істину по вказаному кримінальному провадженні.

Слідчий суддя розглянув клопотання без участі службових осіб ТзОВ «ОСОБА_2 Трейд», оскільки є підстави вважати, що документація доступ до якої просить надати дозвіл слідчий може бути знищена.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасників розгляду, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Стороною кримінального провадження, яка звернулась із даним клопотанням, в судовому засіданні доведено необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів, так як відомості, зазначені у цих документах, мають істотне значення для встановлення важливих обставин вчинення кримінального правопорушення.

Таким чином, для забезпечення повноти, всебічності та об'єктивності досудового розслідування клопотання слід задовольнити.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164, 166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання задовольнити.

Надати слідчому СВ Бродівського ВП Золочівського ВП ГУНП у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до копій документів фінансово-господарських взаємовідносин між ТзОВ «ОСОБА_2 Трейд» з наступними організаціями: ДП «Укрспирт» (код ЄРДПОУ 37199618); ТОВ ВП «Фрейя» (код ЄРДПОУ 22858321) та ТОВ «Фінейро» (код ЄДРПОУ 40700014), а саме: документи тендерних закупівель та торгів; договори закупівлі сировини, договори поставки сировини, товаротранспортні накладні, додаткові накладні, звіти та обліки по кількості поставленої сировини; інші документи в яких міститься інформація щодо закупівлі та поставки сировини, які знаходяться в приміщенні ТзОВ «ОСОБА_2 Трейд» за адресою: Львівська область м. Броди вул. Львівська, 28, з можливістю їх вилучення.

Строк дії ухвали один місяць з дня її оголошення.

Відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Суддя А.О.Бунда

12 грудня 2018 року