Ухвала суду № 78465862, 28.11.2018, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/12936/18

Провадження № 1-кс/201/7435/2018

УХВАЛА

іменем України

28 листопада 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Трещов В.В., з секретарем судового засідання Дідик М,Ю., розглянувши клопотання слідчого з ОВС п’ятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 3201805000000018 від 29.05.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС п’ятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 3201805000000018 від 29.05.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що невстановлені особи, діючи умисно, з корисливих мотивів, не маючи дійсного наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах, пов'язану з виробництвом, продажем товарів, виконанням робіт або наданням послуг, маючи мету отримувати прибуток при наданні послуг підприємствам зареєстрованим на території України з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та зменшення фінансового результату до оподаткування, а також з метою приховування факту і фактичних обсягів операцій діяльності підприємств (резидентів), тобто для прикриття незаконної діяльності у період з 2017 року по теперішній час, придбали та створили суб’єкти господарської діяльності (юридичні особи) ТОВ «АТРЕЯ ПЛЮС» (код 41507724), ТОВ «БАЙОН» (код 41507635), ТОВ «КРЕМАКС» (код 41500268), ТОВ «ТОНАР ДН» (код 41500053), ТОВ «СНАБ ТРЕЙД» (код 41500074), ТОВ «БАТЕН» (код 41503358), ТОВ «АЛЬШАІН» (код 41503562), ТОВ «КІТАЛ» (код 41503599), ТОВ «ВАЛТА ЛТД» (код 41506909), ТОВ «АБСОЛЮТЕ» (код 41506982), ТОВ «ФІНЛІ» (код 41503981), ТОВ «ФІОКАН» (код 41503646), ТОВ «ВЕГАС ТРЕЙДІНГ» (код 41503709), ТОВ «СЕЛФОРД» (код 40925069); ТОВ «ДНІПРОТОРГ-ЛТД» (код 40135360); ТОВ «СІЛЬХОЗТОРГ» (код 40135685); ТОВ «ЛАБОВЕТА» (код 40135507); ТОВ «АГРОСАЙТ» (код 40135617); ТОВ «АГРОУКРПРОДУКТ» (код 40135863); ТОВ «ЕЛЬТРОН» (код 38997600), та у подальшому використали їх реквізити, чим скоїли фіктивне підприємництво.

Згідно висновку аналітичного дослідження № 26/05-99-16-02-16/41507724 від 29.05.2018 Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «АТРЕЯ ПЛЮС» (код 41507724), ТОВ «БАЙОН» (код 41507635), ТОВ «СЕЛФОРД» (код 40925069), ТОВ «КРЕМАКС» (код 41500268), ТОВ «ТОНАР ДН» (код 41500053), ТОВ «СНАБ ТРЕЙД» (код 41500074), ТОВ «ДНІПРОТОРГ-ЛТД» (код 40135360), ТОВ «СІЛЬХОЗТОРГ» (код 40135685), ТОВ «БАТЕН» (код 41503358), ТОВ «АЛЬШАІН» (код 41503562), ТОВ «КІТАЛ» (код 41503599), ТОВ «ЛАБОВЕТА» (код 40135507), ТОВ «АГРОСАЙТ» (код 40135617), ТОВ «АГРОУКРПРОДУКТ» (код 40135863), ТОВ «ВАЛТА ЛТД» (код 41506909), ТОВ «АБСОЛЮТЕ» (код 41506982), ТОВ «ЕЛЬТРОН» (код 38997600), ТОВ «ФІНЛІ» (код 41503981), ТОВ «ФІОКАН» (код 41503646), ТОВ «ВЕГАС ТРЕЙДІНГ» (код 41503709) щодо наявності ознак правопорушень, пов’язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2017р. по 31.12.2017р. проведеного відділом фінансових розслідувань управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ДФС у Донецькій області, на підставі службової записки ОУ ГУ ДФС у Донецькій області від 13.12.2017 р. № 1431/05-99-21, встановлено що факти створення (придбання) невстановленими особами підприємств на підставних осіб за грошову винагороду з метою прикриття незаконної діяльності.

Також було встановлено, що до незаконної діяльності причетні ПП «Баско Фуд» (код 40581875), ПП «Форс Опт» (код 40581896) та ПП «Тулуз Сіті» (код 40581901). Засновником, директором та бухгалтером вищевказаних підприємств є гр. ОСОБА_3 (іпн НОМЕР_1) ІНФОРМАЦІЯ_1.

Усі вищевказані підприємства у дійсний час не надають податкову звітність до податкового органу. Посадови особи вищевказаних підприємств є пов’язаними особами на інших підприємствах. Фінансова звітність за період діяльності підприємств не надавалась, у зв’язку з чим не є можливим встановити наявність матеріальних та виробничих ресурсів. По вищевказаним підприємствам встановлено відсутність умов для досягнення результатів відповідної підприємницької та економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, оборотних коштів, виробничих потужностей, складських приміщень, транспортних засобів. По ланцюгу постачання встановлено факти підміни номенклатури товару. Посадовими особами вищевказаних підприємств надано пояснення щодо непричетності до реєстрації та діяльності підприємств. Згідно наявної інформації, зазначені СГД мають розрахункові рахунки, які відкриті та використовуються в одних банківських установах, мають спільних контрагентів - «вигодонабувачів» та однакові ІР-адреси, з яких здійснюється реєстрація податкових накладних, залучення до реєстрації вище визначених підприємств здійснюється однією особою. За результатами наявної інформації та аналізу діяльності вищевказаних підприємств, підприємства значиться як такі, що мають ознаки «фіктивності», у зв’язку з чим дані внесені в АС «Суб’єктів фіктивного підприємництва».

Дослідженням баз АС «Податковий блок» та наданих Пояснень відносно вище перелічених підприємств, встановлено, що невстановленими особами створені підприємства які не мають умов для досягнення результатів відповідної підприємницької та економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, оборотних коштів, виробничих потужностей, складських приміщень, транспортних засобів, а також мають ознаки «фіктивності» згідно ст.. 55-1 Господарського Кодексу України, а саме: «зареєстровано (перереєстровано) у органах державної реєстрації фізичними особами з подальшою передачею (оформленням) у володіння чи управління таким особам, що не мали наміру провадити фінансово-господарську діяльність або реалізувати повноваження; зареєстровано (перереєстровано) та впроваджено фінансово-господарську діяльність без відома та згоди його засновників та призначених у законному порядку керівників.

Викладене ставить під сумнів фактичне проведення господарських операцій зазначеними суб’єктами господарювання, достовірність їх відображення у податковому обліку та обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово – господарську діяльність вказаних суб’єктів підприємницької діяльності.

Відповідно до ст. 91 КПК України сама подія кримінального правопорушення підлягає доказуванню, яке полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Разом з тим, згідно зі ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, процесуальними джерелами яких можуть бути показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Одним з таких порядків є саме тимчасовий доступ до речей і документів, як захід забезпечення кримінального провадження, який полягає у наданні можливості ознайомлення з речами та документами, виготовленні їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, їх вилученні.

Відповідно до п.п. 2 п. 17 ОСОБА_4 спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ від 05.04.2013 за № 223-558/0/4-13 «Про деякі питання здійснення слідчим суддею суду першої інстанції судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб під час застосування заходів забезпечення кримінального провадження» - особа, зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов’язана згідно з ч. 1 ст. 165 КПК України надати тимчасовий доступ до визначених в ухвалі речей або документів особі, вказаній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду або ж особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого.

ПП «Баско Фуд» (код 40581875), ПП «Форс Опт» (код 40581896) та ПП «Тулуз Сіті» (код 40581901) зареєстровані в якості суб'єктів підприємницької діяльності – юридичної особи підприємця в Печерській районній в місті Києві державній адміністрації.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи ПП «Баско Фуд» (код 40581875), ПП «Форс Опт» (код 40581896) та ПП «Тулуз Сіті» (код 40581901), а саме статути,установчі договори (зі змінами та доповненнями), заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності – юридичної особи, про перереєстрацію, та інші наявні документи, що перебувають у приміщенні Печерської районної в місті Києві державної адміністрації за адресою: м. Київ, вул. М. Омеляновича-Павленка, 15( колишня вул. Суворова).

Таким чином, реєстраційні документи, які перебувають у володінні Печерської районної в місті Києві державної адміністрації дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити, хто саме, підписував реєстраційні документи ПП «Баско Фуд» (код 40581875), ПП «Форс Опт» (код 40581896) та ПП «Тулуз Сіті» (код 40581901),що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів..

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, надати тимчасовий доступ оригіналів документів реєстраційних справ ПП «Баско Фуд» (код 40581875), ПП «Форс Опт» (код 40581896) та ПП «Тулуз Сіті» (код 40581901) та надати можливість їх вилучити в посадових осіб Печерської районної в місті Києві державної адміністрації.

Слідчий надав заяву про слухання справи за його відсутністю.

Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163–166, 309, 369–372 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, слідчим слідчої групи, групи прокурорів, оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_6, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_7, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_8, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_9, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_10, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 дозвіл на проведення тимчасового доступу до оригіналів документів реєстраційних справ ПП «Баско Фуд» (код 40581875), ПП «Форс Опт» (код 40581896) та ПП «Тулуз Сіті» (код 40581901) та надати можливість їх вилучити в посадових осіб Печерської районної в місті Києві державної адміністрації..

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя В.В. Трещов