Ухвала суду № 78462157, 26.11.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/15398/18

Справа № 760/30507/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26.11.2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Вишняк М.В., при секретарі Моренко В.І., за участю слідчого Кравченка Є.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання слідчого з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Кравченка Є.В., погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області Марголісом Д.О. - про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018110000000062 від 16.10.2018р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за фактом умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якої іншої особи, яка зобов'язана їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного не надходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у великих розмірах, за ч. 2 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що ГУ ДФС у Київській області проведено планову документальну виїзну перевірку з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи та з питань нарахування, обчислення і сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), за період діяльності з 01.01.2016р. по 31.12.2017р., яка оформлена актом перевірки № 527/0-36-13-04/НОМЕР_1 від 23.06.2018р.

В ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП - НОМЕР_1), будучи зареєстрованим за адресою: АДРЕСА_1, в період 2016-2017рр., умисно ухилився від сплати податків, зборів у великих розмірах, а саме: податку на доходи фізичних осіб від здійснення підприємницької діяльності на загальну суму 878 452,50грн. та військового збору від здійснення підприємницької діяльності на суму 73 204,38грн., шляхом несвоєчасного подання податкової декларації про майновий стан та доходи за 2016р., не подання податкової декларації про майновий стан і доходи за 2017р. та не надання книги обліку доходів та витрат; податку на додану вартість на загальну суму 1 541 942,6грн., за рахунок заниження податкових зобов'язань шляхом несвоєчасного подання податкової декларації про майновий стан та доходи 2016р., не задекларованого доходу, який включається до розрахунку загального оподаткованого доходу та не подання податкової декларації про майновий стан і доходи за 2017р., не надання книги обліку доходів та витрат, а також завищення податкового кредиту з податку на додану вартість шляхом віднесення до складу податкового кредиту податкові накладні за придбаний товар, які не зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних за 2016-2017рр.; заниження суми податкового зобов'язання з акцизного податку в сумі 310 823грн.

Крім того, встановлено, що особи, які діяли від імені ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП - НОМЕР_1) отримували електронні ключі (ключі ЕЦП, електронного цифрового підпису) у відповідному центрі сертифікації таких ключів - ТОВ «ЦСК «Україна» (код ЄДР - 36865753).

У зв'язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ «ЦСК «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753), та містяться в юридичній (номенклатурній) справі ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП - НОМЕР_1), за період часу з 01.01.2016 року по момент виконання ухвали, яка має істотне значення для даного досудового розслідування.

Крім того, слідчий просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання здійснювалось за допомогою технічних засобів кримінального провадження.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в речах та документах, перебуває у володінні ТОВ «ЦСК «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753), має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу, з можливістю вилучення оригіналів речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ «ЦСК «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753), оскільки слідчим не доведено слідчому судді, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За таких обставин, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Кравченка Євгена Володимировича про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Корніцькому Дмитру Юрійовичу, Гудемчуку Вадиму Анатолійовичу, Сікалу Сергію Михайловичу, Братку Тарасу Олександровичу, Бойко Надії Валеріївні, Олійнику Олегу Олександровичу, Бабич Анні Віталіївні, Кравченку Євгену Володимировичу, Ломовцеву Максиму Сергійовичу, Кашареній Вікторії Сергіївні дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «ЦСК «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753), та містяться в юридичній (номенклатурній) справі ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП - НОМЕР_1), за період часу з 01.01.2016р. по 20.11.2018р., з можливістю ознайомитися та отримати їх копії, а саме: заповнених та підписаних реєстраційних карток встановленого зразка із згодою на обробку персональних даних, щодо отримання ЕЦП; додатку до розділу 2 реєстраційної картки встановленого зразка із згодою на обробку персональних даних, щодо отримання ЕЦП; документів, що підтверджують повноваження керівника (заявника); паспорту отримувача (заявника) ЕЦП; документів, що підтверджують отримання ключа для користування послугами ЕЦП.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.В. Вишняк