Ухвала суду № 78445573, 10.12.2018, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/21661/18

н/п 1-кс/640/12928/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"10" грудня 2018 р. м. Харків

Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Муратової С.О.,

за участю секретаря -Кіріяченко В.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_1 по кримінальному провадженню № 32018220000000165 від 27.07.2018 за ч. 1 ст. 205 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив :

Сторона обвинувачення в клопотанні просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, та можливість вилучення копій документів та інших носіїв інформації (в тому числі електронних), що становлять банківську таємницю, та перебувають у володінні службових осіб АТ КБ «Приватбанк», МФО 305299, за адресою: вул. Набережна Перемоги, 50, м. Дніпро, 49094, Україна, щодо Підприємства «Енерго-Спектр» ХОО ВОІ «СОІУ» (код 38775337), Підприємства «Тецм-Альянс» ХОО ВОІ «СОІУ» (37659532), Підприємства «Мегаполіс» ХОО ВОІ «СОІУ» (код 37762175), а саме: документів реєстраційної (юридичної справи), документів про відкриття (закриття), обслуговування рахунків, свідоцтв, статутів, установчих документів, доручень, довідок, довіреностей, копій паспортів тощо; банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунками; платіжних доручень, котрі надавалися в банк клієнтом; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків на отримання готівкових грошових коштів, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки, квитанцій, тощо); документів, що свідчать про отримання готівкових коштів в касі банку; документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про «ip»-адреси з яких проводилося зєднання з банківською установою при доступі до системи клієнт банк; відомості про рух грошових коштів по рахункам №26000052104939, №26006052103730, №26000052100580, №26009052100257, №26002052100317, №26009052252730, №26002052258009, №26006052246006, №26009052230451, №26000052101136, №26002000330355, №26028052200934, №26029052200869, №26007052107531, №26003052103669, №26002052106946, №26009052107335, №26007052104749, №26008052105822, №26006052108241, №26007052105748, №26004052252445, №26001052255337, №26005052242272, №26000052233747, №26005052252682, №26000052234843, №26007052245879, №26007052258350, №26007052317354, №26008052335034, №26000052336031, №26009052110731, №26001052238440, №26008052102063, №26006052102043, №26006052100324, №26005052105999, №26008052101440, №26000052254986, №26003052245497, №26005052101766, №26008052100656, №26007052100129, №26005000716136, №26006000626548, №26004000500354, №26005000573142, №26006000963483, №26002052102694, №26003052107308, №26002052105851, №26002052105851, №26008052104458, №26008052106564, №26009052112267, №26000052105790, №26000052105477, №26002052242208, №26009052229310, №26000052256359, №26004052100661, №26000052247841, №26008052233147, №26006052222848, №26005052247062, №26006052235909, №26009052247381, №26003052257407, №26006052251369, №26009052244759, №26005052266645, №26007052243224, №26003052246623, №26005052234183, №26003052254228, №26004052100531, №26005052255098, №26001052309476, №26047052306660, №26006060381629, №26056060297688, №26001052331024, №26006052104319, №26005052101506, №26005052236181, №26006052248565, №26005052262638, №26006052259714, №26008052255039, №26001052106914, №26005052107748, №26009052107755, №26006052103138, №26004052113603, №26007052107467, №26002052104700, №26044052202284, №26057060354047, №26008060382660, на паперовому носії та в електронному вигляді з вказанням контрагентів їх кодів ЄДР, суми, дати та призначення платежів за період з моменту відкриття рахунків по 25.09.2018.

На обґрунтування клопотання сторона обвинувачення зазначає, зокрема, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018220000000165, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.07.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Підставами внесення відомостей до ЄРДР стали матеріали ОУ ГУ ДФС у Харківській області, які містять висновок аналітичного дослідження від 10.05.2018 складеного відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Харківській області.

Відповідно до вказаних матеріалів оперативного управління невстановлені особи діючи умисно, з метою прикриття незаконної діяльності з надання в період 2015-2018 рр. податкової вигоди іншим субєктам господарської діяльності створили юридичні особи: Підприємство «Енерго-спектр» ХОО ВОІ «СОІУ» (код ЄДР 38775337), Підприємство «Тецм-альянс» ХОО ВОІ «СОІУ» (код ЄДР 37659532), Підприємство «Мегаполіс» ХОО ВОІ «СОІУ» (код ЄДР 37762175).

Слідством встановлено, що вищевказані П-во «Енерго-Спектр», П-во «Тецм-Альянс», П-во «Мегаполіс» згідно ст. 14-1 Закону України «Про основи соціального захисту інвалідів в Україні» від 21.03.1991 №875-XII користуються податковими пільгами, які надають дозвіл на використання нульової ставки з оподаткування для підприємств та організацій інвалідів, затвердженою Постановою Кабінету Міністрів України від 08.08.2007 №1010.

Так використовуючи вказані пільги з оподаткування П-во «Енерго-Спектр», П-во «Тецм-Альянс», П-во «Мегаполіс» за даними податкового обліку відображають реалізацію значні обсяги реалізації товарів (робіт, послуг), які начебто виконуються робітниками, інвалідами, вказаних підприємств, а саме здійснюють фасування супових наборів, обвалку курячих тушок, сортування, перевалка та пакування макулатури, виробництво теплової енергії, як наслідок незаконно формується податковий кредит з ПДВ контрагентам.

Подальшим розслідуванням встановлено, що відповідно до висновків аналітичного дослідження від 10.05.2018 складеного відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Харківській області у діях службових осіб П-ва «Енерго-Спектр», П-ва «Тецм-Альянс», П-ва «Мегаполіс» ХОО ВОІ «СОІУ» мають ознаки вчинення дій, спрямованих на приховання чи маскування незаконного набуття та володіння, активами (макулатура, курчата) їх місцезнаходження, переміщення, зміну їх форми (перетворення) та можуть бути повязані з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом або іншим суспільно небезпечним діянням.

Одночасно з цим деякі працівники П-ва «Енерго-Спектр», П-ва «Тецм-Альянс», П-ва «Мегаполіс» ХОО ВОІ «СОІУ» працевлаштовані на інших підприємствах покупцях різних регіонів України.

Слідством встановлено, що за період 2016-2018 рр. П-ва «Енерго-Спектр», П-ва «Тецм-Альянс», П-ва «Мегаполіс» ХОО ВОІ «СОІУ» сформований кредит з ПДВ за рахунок придбання тушок курчат та іншої мясної продукції від ТОВ «Комплекс Агромарс» (код 30160757), ТОВ «Ветсинтез» (код 31061220), ТОВ «Курганський бройлер» (код 30773272), ТОВ «Птахокомплекс «ОСОБА_2» (код 40923831), ТОВ «Українська спеціалізована мясопереробна компанія» (код 37896122), ТОВ «Агро-Овен» (код 25522107), ТОВ «Птахофабрика «Просяне»» (код 31847986), ПАТ «Миронівський Хлібпродукт» (код 25412361), ТОВ «Мітвіл» (код 40232246).

В ході досудового розслідування допитаний як свідок ОСОБА_3, який надав свідчення про те, що на П-ві «Енерго-Спектр» ХОО ВОІ «СОІУ» ніколи не працював.

Допитана як свідок ОСОБА_4 надала свідчення про те, що на П-ві «Тецм-Альянс» ХОО ВОІ «СОІУ» ніколи не працювала.

Допитаний як свідок ОСОБА_5 надав свідчення про те, що на П-ві «Мегаполіс» ХОО ВОІ «СОІУ» ніколи не працював.

Допитаний як свідок ОСОБА_6 надав свідчення про те, що на П-ві «Мегаполіс» ХОО ВОІ «СОІУ» ніколи не працював.

Допитана як свідок ОСОБА_7 надала свідчення про те, що на П-ві «Енерго-Спектр» ХОО ВОІ «СОІУ» ніколи не працювала.

Допитаний як свідок ОСОБА_8 надав свідчення про те, що на П-ві «Енерго-Спектр» ХОО ВОІ «СОІУ» ніколи не працював.

Допитаний як свідок ОСОБА_9 надав свідчення про те, що на П-ві «Енерго-Спектр» ХОО ВОІ «СОІУ» ніколи не працював.

Допитана як свідок ОСОБА_10 надала свідчення про те, що на П-ві «Енерго-Спектр» ХОО ВОІ «СОІУ» ніколи не працювала, надала копії своїх документів за грошову винагороду.

Допитаний як свідок ОСОБА_11, який є батьком ОСОБА_12 надав свідчення про те, що на П-ві «Мегаполіс» ХОО ВОІ «СОІУ» його донька ніколи не працювала та з травня 2017 року виїхала на постійне місце проживання до Франції.

Допитаний як свідок ОСОБА_13 надав свідчення про те, що на П-ві «Мегаполіс» ХОО ВОІ «СОІУ» ніколи не працював.

Допитаний як свідок ОСОБА_14 надав свідчення про те, що на П-ві «Енерго-Спектр» ХОО ВОІ «СОІУ» ніколи не працював.

Допитаний як свідок ОСОБА_15 надав свідчення про те, що на П-ві «Тецм-Альянс» ХОО ВОІ «СОІУ» ніколи не працював, надав копії своїх документів за грошову винагороду.

Допитана як свідок ОСОБА_16 надала свідчення про те, що на П-ві «Енерго-Спектр» ХОО ВОІ «СОІУ» ніколи не працювала.

Допитана як свідок ОСОБА_17 надала свідчення про те, що на П-ві «Енерго-Спектр» ХОО ВОІ «СОІУ» ніколи не працювала.

Допитаний як свідок ОСОБА_18 надав свідчення про те, що на П-ві «Тецм-Альянс» ХОО ВОІ «СОІУ» ніколи не працював, надав копії своїх документів за грошову винагороду.

Допитаний як свідок ОСОБА_19 надав свідчення про те, що на П-ві «Енерго-Спектр» ХОО ВОІ «СОІУ» ніколи не працював.

В теперішній час виникла необхідність в дослідженні обставин здійснення відкриття та використання банківських рахунків, здійснення господарської діяльності з використанням реквізитів вказаних підприємств, руху коштів по банківським рахункам П-ва «Енерго-Спектр», П-ва «Тецм-Альянс», П-ва «Мегаполіс» ХОО ВОІ «СОІУ».

Іншим способом, ніж отримання відомостей з документів АТ КБ «Приватбанк» неможливо встановити та дослідити факти і обставини руху активів в середині групи, обставин ухилення від сплати податків, відкриття та використання банківських рахунків, здійснення господарської діяльності з використанням реквізитів вказаних підприємств.

Таким чином відомості, що становлять банківську таємницю, зазначені в документах АТ КБ «Приватбанк» є процесуальними джерелами фактичних даних на підставі яких можуть бути встановлені факти та обставини які підлягають обовязковому доказуванню та мають суттєве значення для даного кримінального провадження.

Сторона обвинувачення зазначає, що з матеріалів кримінального провадження вбачається, що відомості які містяться в документах, що становлять банківську таємницю щодо підприємств ТОВ «Енерго-Спектр» ХОО ВОІ «СОІУ», «Тецм-Альянс» ХОО ВОІ «СОІУ», «Мегаполіс» ХОО ВОІ «СОІУ», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зазначені документи можуть бути приєднані до матеріалів кримінального провадження та використані слідством в якості доказів, необхідно отримати тимчасовий доступ до цих документів та можливість вилучення їх копій..

В судове засідання слідчий не зявився, повідомлявся належним чином про дату, час та місце розгляду клопотання, до канцелярії суду 28.11.2018 надійшла заява від старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_1, в якій він просить розглянути клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без його участі. Клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник АТ КБ «Приватбанк» належним чином повідомлявся про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не зявився, що, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши ОСОБА_13 з Єдиного реєстру досудових розслідувань, в межах якого подається клопотання, надані докази, приходить до висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, виходячи з наступного.

На виконання вимог ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України, сторона кримінального провадження, яка звернулась з даним клопотання, довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи за період з 01.01.2015 до 25.09.2018 перебувають або можуть перебувати у володінні АТ КБ «Приватбанк» самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Однак, підстав до вилучення оригіналів вказаних документів, слідчий суддя на теперішній час не вбачає, слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Більш того, ухвали про призначення почеркознавчих та технічних експертиз документів, тощо, для проведення яких були б необхідні такі оригінали документів, слідчому судді не надано, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Більш того, відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

В разі звернення процесуальної особи, що здійснює кримінальне провадження, з клопотанням до слідчого судді про надання тимчасового доступу до речей та документів, норми діючого кримінального процесуального законодавства, прямо встановлюють обовязок цієї особи звертатися з відповідним клопотанням, яке повинно містити конкретні відомості, в межах відкритого кримінального провадження.

Проте, обставини на які посилається сторона обвинувачення у клопотанні, в частині вимог про надання тимчасового доступу до вказаних документів за період з моменту відкриття рахунків по 31.12.2014, до ЄРДР у даному кримінальному провадженні на теперішній час не внесені. Даних, що вказані в клопотанні данні за період з моменту відкриття рахунків по 31.12.2014, до яких сторона обвинувачення просить надати тимчасовий доступ, можуть мати значення для розслідування саме цього кримінального провадження, наданий ОСОБА_13 з кримінального провадження №42018100000000052 від 23.01.2018 та додатки до нього не містять.

Отже, з урахуванням положень ст. 2, ст. 7 КПК України, слідчим, всупереч ч.3 ст. 132; п.5 ч.2 ст. 160; п.2 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, не доведено, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи осіб, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора, за період з моменту відкриття рахунків по 31.12.2014, про який не йдеться в даному кримінальному провадженні; та не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах за цей період, а тому клопотання в цій частині задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_1 право тимчасового доступу до документів, зобовязавши АТ КБ «Приватбанк», МФО 305299, розташоване за адресою: вул. Набережна Перемоги, 50, м. Дніпро, 49094, Україна, забезпечити старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_1 право тимчасового доступу документів, щодо Підприємства «Енерго-Спектр» ХОО ВОІ «СОІУ» (код 38775337), Підприємства «Тецм-Альянс» ХОО ВОІ «СОІУ» (37659532), Підприємства «Мегаполіс» ХОО ВОІ «СОІУ» (код 37762175), а саме: документів реєстраційної (юридичної справи), документів про відкриття (закриття), обслуговування рахунків, свідоцтв, статутів, установчих документів, доручень, довідок, довіреностей, копій паспортів; банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунками; платіжних доручень, котрі надавалися в банк клієнтом; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків на отримання готівкових грошових коштів, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки, квитанцій); документів, що свідчать про отримання готівкових коштів в касі банку; документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про «ip»-адреси з яких проводилося зєднання з банківською установою при доступі до системи клієнт банк; відомості про рух грошових коштів по рахункам №26000052104939, №26006052103730, №26000052100580, №26009052100257, №26002052100317, №26009052252730, №26002052258009, №26006052246006, №26009052230451, №26000052101136, №26002000330355, №26028052200934, №26029052200869, №26007052107531, №26003052103669, №26002052106946, №26009052107335, №26007052104749, №26008052105822, №26006052108241, №26007052105748, №26004052252445, №26001052255337, №26005052242272, №26000052233747, №26005052252682, №26000052234843, №26007052245879, №26007052258350, №26007052317354, №26008052335034, №26000052336031, №26009052110731, №26001052238440, №26008052102063, №26006052102043, №26006052100324, №26005052105999, №26008052101440, №26000052254986, №26003052245497, №26005052101766, №26008052100656, №26007052100129, №26005000716136, №26006000626548, №26004000500354, №26005000573142, №26006000963483, №26002052102694, №26003052107308, №26002052105851, №26002052105851, №26008052104458, №26008052106564, №26009052112267, №26000052105790, №26000052105477, №26002052242208, №26009052229310, №26000052256359, №26004052100661, №26000052247841, №26008052233147, №26006052222848, №26005052247062, №26006052235909, №26009052247381, №26003052257407, №26006052251369, №26009052244759, №26005052266645, №26007052243224, №26003052246623, №26005052234183, №26003052254228, №26004052100531, №26005052255098, №26001052309476, №26047052306660, №26006060381629, №26056060297688, №26001052331024, №26006052104319, №26005052101506, №26005052236181, №26006052248565, №26005052262638, №26006052259714, №26008052255039, №26001052106914, №26005052107748, №26009052107755, №26006052103138, №26004052113603, №26007052107467, №26002052104700, №26044052202284, №26057060354047, №26008060382660, на паперовому носії та в електронному вигляді з вказанням контрагентів їх кодів ЄДР, суми, дати та призначення платежів за період з 01.01.2015 по 25.09.2018, з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 10.01.2019.

В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.

Розяснити АТ КБ «Приватбанк», що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Муратова С.О.