Ухвала суду № 78435728, 19.11.2018, Приморський районний суд м. Одеси

19.11.2018

Справа 522/17740/18

Провадження № 1-кс/522/20678/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 листопада 2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Куцаров В.І., за участю секретаря судового засідання Гасанова Р.Н., слідчого Оксенюк Ю.С., захисників-адвокатів Троянди О.В. та Тіщенко О.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ третього відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області Оксенюк Ю.С., про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з особливо важливих справ третього відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області Оксенюк Ю.С. звернлась до суду із клопотанням про арешт майна.

Як вбачається з клопотання слідчого, третім відділом розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018160020000013 від 28.08.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали матеріали ОУ ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що фізична особа - платник податків ОСОБА_4, у звітний (податковий) період 2017 року , шляхом використання підконтрольних йому фізичних осіб - підприємців, у тому числі: ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_6) та ФОП ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_7), які займаються торгівлею взуттям в мережі спеціалізованих магазинів, власником яких він фактично являється, ухилився від сплати податків на загальну суму 4 914 000 грн.

Згідно матеріалів ОУ ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області встановлено, що громадянин ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_2, являється фактичним власником 7 магазинів ІНФОРМАЦІЯ_3, які розміщуються в великих торгових центрах м. Одеси, де здійснюють свою господарську діяльність ряд підконтрольних йому фізичних осіб підприємців, які реалізують взуття торгівельних марок ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4, яке контрабандним шляхом завозиться в Україну з Китаю, приховуючи реальні обсяги доходів отриманих від діяльності 7 магазинівAlexBell ухилився від сплати податків в особливо великих розмірах.

Висновком експертного дослідження №56 від 22.08.2018 встановлено, що за податковою декларацією про майновий стан та доходи за звітний податковий період 2017 року фізичної особи -платника податків ОСОБА_4 документально підтверджується заниження податку на доходи фізичних осіб та військового збору на загальну суму 4 914 000,00 грн.

Згідно бази даних Інституту інтелектуальної власності торгівельні знаки ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4, ІНФОРМАЦІЯ_5 належать громадянинуОСОБА_4.

З урахуванням вищевказаних підстав сторона обвинувачення звернулась з клопотанням про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 (кадастровий номер НОМЕР_8), слідчим суддею у закритому судовому засіданні розглянуто зазначене клопотання, досліджено додані докази, якими обґрунтовується необхідність проведення обшуку за вказаною адресою, а також виявлення та вилучення речей і та документів, які безпосередньо зазначені в резолютивній частині клопотання про проведення обшуку та постановлено ухвалу слідчим суддею Приморського районного суду м. Одеси Куцаровим В.І. від 17.10.2018 про дозвіл на його проведення за вказаною адресою з метою відшукання та вилучення

1. Копій реєстраційних документів ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_6) та ФОП ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_7);

2. Оригіналів первинних фінансово-господарських документівФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_6) та ФОП ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_7), фізичної особи - платника податків ОСОБА_4 Васильовичапов'язаних з імпортом, купівлею-продажом, доставкою товарів у вигляді взуттяторгівельних марок ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4,ІНФОРМАЦІЯ_5, матеріалів та обладнання для його виготовлення,проведених з суб'єктами господарської діяльності та ФОП-ми за період з 01.01.2017 по день проведення обшуку, а саме:

? документів договірного характеру, а саме:договори з додатками, угоди з додатками, додаткові угоди з додатками, листи, повідомлення, заяви;листування, документи претензійно-позовної роботи щодо вказаних договорів;

? товарно-транспортні накладні, рахунки-фактури, накладні на відпуск товарно-матеріальних цінностей, довіреності, акти закупки товарно-матеріальних цінностей, журнали обліку вантажів, що надійшли, прибуткові ордери, акти про приймання матеріалів, картка складського обліку матеріалів відомості обліку залишків матеріалів на складі, матеріальний звіт, лімітно-забірна картки, накладні-вимоги на відпуск (внутрішнє переміщення) матеріалів;

? податкові та видаткові накладні, або документи, які містять ідентичну інформацію;

? реєстри отриманих та виданих податкових накладних;

? відомостей про залишок товарно-матеріальних цінностей на день проведення обшуку;

? бухгалтерські регістри помісячно (журнали-ордери, картки обліку, оборотно-сальдовий баланс, оборотно-сальдові відомості по рахункам 10, 15, 201-209, 361, 362, 363, 631, 632, 633, 641, 643, 644, 685, 701-705, 801-809 рахунків з розшифровкою назви платника, код ЄДРПОУ, індивідуального податкового номеру платника ПДВ, сума, Дт, Кт);

? відомостей про рух грошових коштів: виписки по розрахунковим рахункам, платіжні доручення з призначенням платежів (роздрукованих на папері (також продубльованих на цифрових носіях), завірених печаткою підприємства і підписом службової особи);

? журналів інструктажу з охорони праці;

? документи, які слугували для митного оформлення товару у вигляді взуття, обладнання та матеріалу для його виготовлення, ввезених на територію України в режимі «імпорт»: митна декларація (МД), картка обліку особи, що здійснює операції з товарами (картка акредитації);договір доручення з митним брокером;зовнішньоекономічний договір (контракт) з додатками до нього, а також їх переклад на державну мову;договір на перевезення та калькуляція транспортних витрат (в залежності від умов поставки);товаротранспортні документи та накладні на перевезення (CMR, ТТН, AirWayBill, BillofLading), навантажувальні відомості, пакувальні аркуші, специфікації і т.д.;комерційні документи (рахунок-фактура, рахунок-проформа, invoice), а також їх переклад на державну мову;документи, що підтверджують країну походження товару (сертифікат походження, заява відправника і т.д.), документи, що використовуються для визначення митної вартості товару (банківські платіжні документи, відповідна бухгалтерська документація, каталоги, специфікації, прейскуранти, прас-листи, калькуляція фірми-виробника, інформація зовнішньоекономічних та біржових організацій, висновки спеціалізованих експертних організацій і т.д.) - у випадку необхідності підтвердження таких відомостей;документи, які, відповідно до законодавства України, видаються державними органами для завершення митного оформлення товарів;документ контролю доставки вантажу (попередня декларація);документи, що дають право на отримання пільг в оподаткуванні, та інші документи;

? інші документи, пов'язані з операціямиімпорту, купівлею-продажом, доставкою товарів у вигляді взуття, обладнання та матеріалу для його виготовлення.

3. Не облікованих у визначеному законом порядку товарно-матеріальних цінностей, грошових коштівта інше;

4. Залишків товарів взуття та матеріалу для його виготовлення з метою проведення інвентаризації;

5. Печаток та штампів інших суб?єктів господарювання;

6. Чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, а також засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі;

7. Іншої документації (у тому числі в електронному вигляді); чорнових записів, записних книжок, засобів мобільного, поштового та Інтернет-зв'язку технічних засобів, у тому числі електронних та комп'ютерних носіїв інформації (ноутбуків, внутрішніх та зовнішніх жорстких дисків, оптичних лазерних дисків, карток пам'яті, флеш-накопичувачів, серверів та інших носіїв інформації) (в разі визначення необхідності подолання систем логічного захисту або проведення експертного дослідження такої техніки), яка містить у собі відомості стосовно вчинення кримінального правопорушення ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_6) та ФОП ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_7) або іншими особами задіяними у злочинній схемі, а також інші відомості, речі та документи, які можуть бути доказами під час судового розгляду., можуть бути доказами під час судового розгляду.

На виконання ухвали слідчого судді Куцарова В.І. про дозвіл на проведення обшуку старшим слідчим з ОВС Оксенюк Ю.С. проведено обшук за вищевказаною адресою та вилучено речі та документи, дозвіл на вилучення яких було безпосередньо передбачено в резолютивній частині ухвали про дозвіл на проведення обшуку згідно тексту протоколу обшуку та додатків до протоколу обшуку, а саме,

- чорнові записи з найменуванням, кількістю товару -на 27 арк.;

- чорнові записи з найменуванням, кількістю товару на 160 арк., які поміщені до папки - скорисшивач зеленого кольору з надписом : «Заказы поставщикам» ;

- чорнові записи з надписами реалізація товару і послуг, кількістю, цінною, сумою, розходні накладні на 505 арк., які поміщено до папки скоросшивач помаранчевого кольору;

- блокнот з чорновими записами щодо виготовлення продукції на 181 арк. (заповнений частково);

- копія договору про надання послуг від 01.08.2018 між ТОВ «Євротрейд оптима» та ОСОБА_13;

- копія договору про надання послуг від 01.08.2018 між ТОВ «Євротрейд оптима» та ОСОБА_14 на 2 арк.;

- чорнові записи з фаміліями, номерами телефонів контрагентів;

-блокнот з чорновими записами -2 шт.;

- чорнові записи на 368 арк.;

- тканина чорна хром - 2 000 дециметрів;

- тканина кожа пудра - 1 700 дициметрів;

- тканина байка чорна - 500 дициметрів;

- латекс - 7 метрів;

- між підкладка - 7 метрів;

- байка віолет -10 метрів;

-лекало - 400 шт;

-колодкі - 400 шт.;

-взуття артикул А0412-3-18 (Alex Bell) - 8 пар;

-взуття артикул А0427-3-18 (Alex Bell) - 3 пар;

-взуття артикул А0429-3-18 (Alex Bell) - 6 пар;

- підошва - 108 пар;

- стільки - 96 пар;

- сандалі - 252 пар;

- босоніжки - 97 пар;

- шльопанці- 94 пари;

-швейна машинка марки «TYPICAL» серия GC20616;

- швейна машинка марки «TYPICAL» серия GC20616;

- швейна машинка марки « GRATRICH» серія GR 16812

-швейна машинка марки «TYPICAL» модель ТВ 801;

-шліфовочна машинка марки «TYPICAL» модель ТВ 801;

- поліровочна машинка марки «ZOTTI»;

- утюжний станок марки «EMERGENCY»;

- пресовий станок для заклепок, модель - 4А240-08;

- пресовий станок для заклепок, без марки;

- пресовий станок для заклепок марки «LIZHOU»;

- штамповочний прес модель ZY-RM2-C;

- швейна машинка марки «JACK» модель SK-69920;

-швейна машинка марки «TYPICAL» серия GC26005;

-швейна машинка марки «TYPE SPECIAL» , модель S-F17120H53;

-машинка для розгладжування заднього шва марки «HUA.LI»

- швейна машинка марки SIRUBA модель R178K-02;

-швейна машинка марки «TYPICAL» серия GC20616;

-швейна машинка марки «TYPICAL» серия GC24621;

-шліфовочний станок , серійний номер Н-178;

-нождачний станок марки «ЭППРОМ»;

- прес для оклейки підошв, б/н

- фен промишленный, марки Дгніпро М, модель ФПЕ2001М;

- преактиватор марки «ZOTTI»;

- прес для оклейки підошв ,б/н;

- фен промыщленный, марки «Зенит»;

-прес для оклейки підошв;

- пресс обресовочный, марки «ZGXCL»

-взуття с артикулами A0438-4-18 - 1 пара;

-взуття с артикулами A0429-4-18 - 1 пара;

-взуття с артикулами A0446-4-18 - 1 пара;

Таким чином вилучені речі та документи за адресою: АДРЕСА_1 (кадастровий номер НОМЕР_8), містять на собі дані про вчинення злочину та можуть бути використані у суді як доказ обставин, які досліджуються в рамках даного кримінального провадження.

Враховуючи викладене, слідчий просив накласти ареш та зазначене майно.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання про накладення арешту на вищезазначене майно та просив його задовольнити в повному обсязі з наведених підстав.

Захисники заперечували проти задоволення клопотання, посилаючись на відсутність підстав.

Розглянувши клопотання, вивчивши надані матеріали, заслухавши слідчого та захисників, суд приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Таким чином, з метою захисту, охорони прав та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування у кримінальному провадженні, задля встановлення істини у справі, з метою збереження вказаного майна в якості речових доказів, суд приходить до висновку про необхідність накладення арешту, оскільки існує реальна загроза відчуження, зміни або знищення вказаного майна, а його втрата - може слугувати втратою доказової бази у провадженні.

Відтак, метою накладення арешту є збереження вказаного майна в якості речових доказів у кримінальному провадженні.

Аналіз наданих матеріалів дозволяє суду у відповідності до вимог ст. 173 КПК України зробити висновок про достатність доказів, що вказують на наявність ознак кримінального правопорушення, передбаченого КПК України, та можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 13 Конституції України «держава забезпечує захист прав усіх суб'єктів права власності». Кожен має право володіти, користуватися і розпоряджатися своєю власністю, і ніхто не може бути протиправно позбавлений права власності (ст. 41 Конституції України).

Відповідно до ст. 1 Додаткового протоколу до Конвенції про захист прав людини та основоположних свобод, ніхто не може бути позбавлений своєї власності інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом і загальними принципами міжнародного права.

Враховуючи, що майно яке зазначене в клопотанні, є предметом кримінального правопорушення, та те, що незастосування арешту даного майна може призвести до зникнення, втрати або пошкодження даного майна та настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, суд вважає, що слідчим доведено необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 КПК України.

Таким чином, існують всі передбачені Законом підстави для арешту зазначеного майна.

Керуючись ст.ст. 130,131, 170-173, 372,376 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ третього відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області Оксенюк Ю.С.- задовольнити.

Накласти арешт на вилучені старшим слідчим з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області старшим лейтенантом податкової міліції Оксенюк Ю.С. в ході проведеного обшуку речі та документи за адресою: АДРЕСА_1 (кадастровий номер НОМЕР_8), а саме:

- чорнові записи з найменуванням, кількістю товару -на 27 арк.;

- чорнові записи з найменуванням, кількістю товару на 160 арк., які поміщені до папки - скорисшивач зеленого кольору з надписом : «Заказы поставщикам» ;

- чорнові записи з надписами реалізація товару і послуг, кількістю, цінною, сумою, розходні накладні на 505 арк., які поміщено до папки скоросшивач помаранчевого кольору;

- блокнот з чорновими записами щодо виготовлення продукції на 181 арк. (заповнений частково);

- копія договору про надання послуг від 01.08.2018 між ТОВ «Євротрейд оптима» та ОСОБА_13;

- копія договору про надання послуг від 01.08.2018 між ТОВ «Євротрейд оптима» та ОСОБА_14 на 2 арк.;

- чорнові записи з фаміліями, номерами телефонів контрагентів;

-блокнот з чорновими записами -2 шт.;

- чорнові записи на 368 арк.;

- тканина чорна хром - 2 000 дециметрів;

- тканина кожа пудра - 1 700 дициметрів;

- тканина байка чорна - 500 дициметрів;

- латекс - 7 метрів;

- між підкладка - 7 метрів;

- байка віолет -10 метрів;

-лекало - 400 шт;

-колодкі - 400 шт.;

-взуття артикул А0412-3-18 (Alex Bell) - 8 пар;

-взуття артикул А0427-3-18 (Alex Bell) - 3 пар;

-взуття артикул А0429-3-18 (Alex Bell) - 6 пар;

- підошва - 108 пар;

- стільки - 96 пар;

- сандалі - 252 пар;

- босоніжки - 97 пар;

- шльопанці- 94 пари;

-швейна машинка марки «TYPICAL» серия GC20616;

- швейна машинка марки «TYPICAL» серия GC20616;

- швейна машинка марки « GRATRICH» серія GR 16812

-швейна машинка марки «TYPICAL» модель ТВ 801;

-шліфовочна машинка марки «TYPICAL» модель ТВ 801;

- поліровочна машинка марки «ZOTTI»;

- утюжний станок марки «EMERGENCY»;

- пресовий станок для заклепок, модель - 4А240-08;

- пресовий станок для заклепок, без марки;

- пресовий станок для заклепок марки «LIZHOU»;

- штамповочний прес модель ZY-RM2-C;

- швейна машинка марки «JACK» модель SK-69920;

-швейна машинка марки «TYPICAL» серия GC26005;

-швейна машинка марки «TYPE SPECIAL» , модель S-F17120H53;

-машинка для розгладжування заднього шва марки «HUA.LI»

- швейна машинка марки SIRUBA модель R178K-02;

-швейна машинка марки «TYPICAL» серия GC20616;

-швейна машинка марки «TYPICAL» серия GC24621;

-шліфовочний станок , серійний номер Н-178;

-нождачний станок марки «ЭППРОМ»;

- прес для оклейки підошв, б/н

- фен промишленный, марки Дгніпро М, модель ФПЕ2001М;

- преактиватор марки «ZOTTI»;

- прес для оклейки підошв ,б/н;

- фен промыщленный, марки «Зенит»;

-прес для оклейки підошв;

- пресс обресовочный, марки «ZGXCL»

-взуття с артикулами A0438-4-18 - 1 пара;

-взуття с артикулами A0429-4-18 - 1 пара;

-взуття с артикулами A0446-4-18 - 1 пара.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Одеської області протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: