Ухвала суду № 78434686, 10.12.2018, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/23259/18

УХВАЛА

10 грудня 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 (далі слідчий), розглянувши в судовому засіданні в м. Рівне клопотання слідчого, погоджене прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 про проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий, в рамках кримінального № 32018180000000064 від 26.11.2018 за ознаками вчинення злочину передбаченого ч. 2 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, у якому просить надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , адреса фактичного місця проживання керівника та засновником ПП «Транс-Брок» гр. ОСОБА_5 , з метою відшукання речей та документів, перелік яких наведено у клопотанні.

З клопотання слідує, що досудове розслідування кримінального провадження розпочато за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Транс-Брок» (код ЄДРПОУ 42159891).

Слідчий у клопотанні зазначає, що службові особи ПП «Транс-Брок» при здійснені митного оформлення транспортних засобів на Рівненській митниці ДФС протягом поточного 2018 року, ухилилися від сплати податків, обов`язкових митних платежів до бюджету на загальну суму 2826 337,13 грн. (в т.ч. акцизного податку 2 355 280,94 грн. та ПДВ 471 056,19 грн.).

У відповідності до матеріалів ОУ ГУ ДФС у Рівненській області службові особи ПП «Транс-Брок» в період 11.07.2018 04.10.2018 здійснили митне оформлення 43 пасажирських автобусів марки «Mercedes-Benz» та «Volkswagen» (код УКТЗЕД 870210…), загальною фактурною вартістю 10910 994,75 грн. та сплатили до бюджету 3 530 527,32 грн. митних платежів (ввізне мито у сумі 1091099,48 грн., ПДВ у сумі 2407103,03 грн., акцизний податок на суму 32507,73 грн.).

При вказаному митному оформленні, директором ПП «Транс Брок» ОСОБА_5 , який виступав декларантом, до митних декларацій автобусів пасажирських «Mercedes-Benz» та «Volkswagen», придбання яких оформлено від імені підконтрольної компанії нерезидента «CHEMPROM INDUSTRIES LP» (Великобританія), для підтвердження надано реєстраційні документи, що посвідчують тип кузовів «автобус пасажирський» та першу реєстрацію транспортних засобів (код НОМЕР_1 та 8702101910), однак згідно отриманої інформації від ТОВ «Вік-Експо» та ПрАТ «Волинь-Авто», які є офіційними дилерами «Mercedes-Benz» та «Volkswagen» в Україні встановлено невідповідність типу кузовів та дати першої реєстрації транспортних засобів, що зазначені у документах при їх митному оформленні ПП «Транс-Брок» на Рівненській митниці ДФС.

Таким чином, імпортовані ПП «Транс Брок» транспортні засоби марки «Mercedes-Benz» та «Volkswagen» згідно інформації заводу виробника є вантажними і вантажопасажирськими та при ввезені на митну територію України повинні класифікуватися за кодом товару, де ставки акцизного податку є вищими ніж у товарних позиціях кузовів «автобус пасажирський» код 8702109900 та код 8702101910 згідно з УКТЗЕД.

За результатами аналізу документів поданих до Рівненської митниці ДФС при митному оформленні ПП «Транс-Брок» вищевказаних транспортних засобів встановлено заниження сплати митних платежів на загальну суму 2 826 337,13 грн.

В ході допиту оперативного співробітника підрозділу, який проводив аналіз господарської діяльності ПП «Транс-Брок» встановлено, що згідно установчих документів директором та головним бухгалтером вказаного підприємства є ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , і.п.н. - НОМЕР_2 , адреса реєстрації: АДРЕСА_2 ), який являється номінальним директором ПП «Транс-Брок», та фактично не має відношення до фінансово-господарської діяльності останнього, не веде податкової та бухгалтерської звітності підприємства, а залучений до злочинної схеми по ухиленню від сплати податків лише у якості фіктивного керівника і підписанта, та своїми діями, які полягають у передані фактичного управління підприємством іншим особам сприяє незаконній діяльності останніх. Чорнові записи, чорнова бухгалтерія, комп`ютерна техніка, засоби електронного зв`язку, електронні носії інформації, фінансово-господарські документи, предмети, печатки та штампи, незаповнені документи із відтисками печаток та штампів у тому числі нерезидентів, платіжні документи, а також засоби доступу до банківських рахунків, які використовуються в злочинній схемі, документи з ознаками підробки, документи щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, готівкові кошти здобутті злочинним шляхом знаходяться за адресою фактичного проживання гр. ОСОБА_5 .

Покликаючись на наведене, слідчий вказує на необхідність у проведенні обшуку.

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав на нерухоме майно від 04.10.2018 №140167690 відомості про право власності на нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_1 , відсутні.

Дослідивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав та просив його задоволити, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.

Дозвіл на обшук не може бути наданий слідчим суддею, якщо клопотання про обшук не відповідає встановленим у ч. 3 ст. 234 КПК України.

Згідно із зазначеною нормою клопотання про обшук повинно містити відомості, перелік яких наведено в ч.3 ст. 234 КПК України.

Слідчий у клопотання, як на підставі для проведення обшуку у володінні якого перебувають речі та документи, які планується відшукати слідчий покликається на показання свідка ОСОБА_6 .

Однак, свідок у своїх показаннях вказує, що ОСОБА_5 являється номінальним директором ПП «Транс-Брок», та фактично не має відношення до фінансово-господарської діяльності останнього, не веде податкової та бухгалтерської звітності підприємства, а залучений до злочинної схеми по ухиленню від сплати податків та своїми діями сприяє незаконній діяльності зазначеного підприємства.

За таких обставин, підстав вважати що за місцем проживання ОСОБА_5 знаходяться речі та документи, щодо фінансово господарської діяльності ПП «Транс-Брок», не має, а тому підстав для задоволення клопотання не вбачається і у його задоволенні слід відмовити.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України,

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 в рамках кримінального № 32018180000000064 від 26.11.2018 за ознаками вчинення злочину передбаченого ч. 2ст.212КК України про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , фактичного місця проживання керівника та засновника ПП «Транс-Брок» ОСОБА_5 , відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1