Ухвала суду № 78428688, 10.12.2018, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/20215/18

Провадження № 1-кс/344/9928/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 грудня 2018 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Татарінова О.А., з участю секретаря Мендик Н.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_1, яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження №32018090000000039 від 23.07.2018 року,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого зазначив, що службові особи ТОВ «Коломиянафтозбут» (код ЄДРПОУ 22190805) при здійсненні фінансово-господарської діяльності впродовж 2016-2018 років здійснили не обліковану реалізацію паливно-мастильних матеріалів та свинного поголів’я, чим фактично занизили об'єкт оподаткування податком на додану вартість, що спричинило фактичне ненадходження до бюджету коштів в загальній сумі 4 700 000 грн, що є особливо великим розміром.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Коломиянафтозбут» (код ЄДРПОУ 22190805) проводило фінансово-господарські операції із ТОВ «РЕФУЛ РЕСУРС» (код ЄДРПОУ 40422451) впродовж 2016-2018 років.

Так, 05.11.2018 в адресу ТОВ «РЕФУЛ РЕСУРС» (код ЄДРПОУ 40422451) скеровувалась вимога в порядку ст. 93 КПК України з метою отримання копій документів, які підтверджують проведення фінансово-господарських операції із ТОВ «Коломиянафтозбут» (код ЄДРПОУ 22190805) зокрема: договорів та угод з додатками, актів приймання – передачі, специфікацій, ветеринарних свідоцтв форми 1-ВЕТ, документів щодо поставки товару, податкових накладних, прибуткових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків фактур, довіреностей, платіжних документів.

05.12.2018 отримано відповідь на попередньо скеровану вимогу, з якої вбачається, що ознайомлення із необхідними документами здійснюватиметься тільки на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, згідно ч.2 ст. 159.

У зв’язку із вищенаведеним, в органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ТОВ «РЕФУЛ РЕСУРС» (код ЄДРПОУ 40422451, 69001, м. Запоріжжя, вул. Дивногорська, 5) та стосуються проведення фінансово-господарських операції із ТОВ «Коломиянафтозбут» (код ЄДРПОУ 22190805) впродовж 2016-2018 років, зокрема: договорів та угод з додатками, актів приймання – передачі, специфікацій, ветеринарних свідоцтв форми 1-ВЕТ, документів щодо поставки товару, податкових накладних, прибуткових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків фактур, довіреностей, платіжних документів.

В інший спосіб отримати документи, які мають значення для кримінального провадження, на даний час неможливо.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому обставини, просив клопотання задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не з’явився.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів., а згідно з ч. 7 цієї статі слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів.

В той же час стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб, які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах, а також доведено про неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе вилучення їх копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_1, слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3, слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_4, слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_5, слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_6, слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_7, слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_8 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «РЕФУЛ РЕСУРС» (код ЄДРПОУ 40422451) за адресою: 69001, м. Запоріжжя, вул. Дивногорська, 5, з можливістю ознайомитись з ними, зробити та вилучити їх належним чином засвідчені копії, зокрема до документів, що стосуються проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ «Коломиянафтозбут» (код ЄДРПОУ 22190805) впродовж 2016-2018 років, а саме: договорів та угод з додатками, актів приймання – передачі, специфікацій, ветеринарних свідоцтв форми 1-ВЕТ, документів щодо поставки товару, податкових накладних, прибуткових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків фактур, довіреностей, платіжних документів.

Роз’яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 09 січня 2019 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя О.А.Татарінова