Ухвала суду № 78388193, 16.11.2018, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/6794/18

Провадження № 1-кс/202/8147/2018

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

16 листопада 2018 року м. Дніпро

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Слюсар Л.П.,

за участю секретаря судового засідання Дмитрієва Р.С.,

розглянувши клопотання слідчого в ОВС СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні СУ ГУНП в Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018040000000841, відомості про яке були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.06.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

14 листопада 2018 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого в ОВС СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів.

Дане клопотання, згідно з протоколом передачі судової справи раніше визначеному складу суду, було передано слідчому судді 14 листопада 2018 року.

Згідно з матеріалами клопотання, досудовим слідством встановлено, що на території Дніпропетровської, Полтавської, Запорізької та Київської областей діє група осіб, які організували роботу конвертаційного центру, діяльність якого спрямована на тіньовий сектор економіки та пов’язана, насамперед, з наданням послуг підприємствам реального сектору економіки щодо мінімізації податків та конвертації грошових коштів шляхом переведення безготівкових коштів у готівку, заниження податкових зобов’язань та податку на прибуток, оформлення безтоварних операцій, використовуючи реквізити підприємств, зареєстрованих без мети здійснення підприємницької діяльності.

Схема скоєння кримінального правопорушення полягає в наступному: службові особи ТОВ «Аштон» (41636013) у період з лютого 2018 року по теперішній час здійснюють придбання тютюнових виробів у виробників та офіційних постачальників, а саме: ТОВ «Тедіс Україна» (30622532), ТОВ «Укртафт» (36354318) та ТОВ «Східна Тютюнова Компанія» (41206751), в подальшому придбані тютюнові вироби реалізовуються за готівкові кошти через налагоджену систему збуту тютюнових виробів суб’єктам господарювання та населенню.

Для прикриття незаконної діяльності службові особи ТОВ «Аштон» формують та реєструють видаткові та податкові накладні по відображенню фіктивних оборудок, тобто до офіційних документів вносяться завідомо неправдиві дані про нібито проведені фінансово-господарські операції з підконтрольними фіктивними суб’єктами підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Арморед Компані» (41695702), ТОВ «Аверк Люкс» (41797261), ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» (41616877), ТОВ «Авантейдж Груп» (41791322), ТОВ «Айпромбуд» (41709175), ТОВ «Алмело Компані» (41870482), ТОВ «Альтана Менеджмент» (41616348), ТОВ «Амікс Плюс» (41853870), ТОВ «Армінта» (41643303), ТОВ «Ароза Компані» (41767106) та інші.

Таким чином створюються документи прикриття, що в подальшому призводить до штучного завищення податкового кредиту та валових витрат, з метою умисного ухилення від сплати податків. Маючи умисел на ухилення від сплати податків шляхом приховування справжніх доходів службові особи ТОВ «Аштон» проводять безтоварні фінансові операції з підприємствами з ознаками фіктивності, про нібито поставлені на їх адресу тютюнові вироби практично за ціною їх придбання, що призводить до заниження сум податку на прибуток. Окрім того, проведення зазначених фінансових операцій дають змогу ТОВ «Аштон» не сплачувати до місцевих бюджетів акцизний податок при реалізації тютюнових виробів кінцевому споживачу у розмірі 5% від вартості товарів.

Отримані від суб’єктів господарювання та населення готівкові грошові кошти від реалізації тютюнових виробів, службові особи ТОВ «Аштон» у подальшому реалізують підприємствам реального сектору економіки через підконтрольні фіктивні суб’єкти підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Айнекс» (код 41859867), ТОВ «Голд Проект» (код 41564557), ТОВ «Кардис Плюс» (код 41564646), ТОВ «Аркандо» (код 41378629), ТОВ «Агро-Буд-Інвест Компані» (код 41142012), ТОВ «Кастана» (код 41727977), ТОВ «Сап Інвест» (код 41799913), ТОВ «Мірсейн» (код 41797429), ТОВ «Контадо» (код 41724387), ТОВ «Вудлін» (код 41652674), ТОВ «Бредберн» (код 41719052).

Під час досудового розслідування встановлено, що особи, задіяні у роботі конвертаційного центру використовують для здійснення незаконних оборудок рахунки, відкриті у ПАТ «КБ «ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ», а саме: поточний рахунок № 2600100110314, відкритий ТОВ «Аштон»; поточний рахунок № 2600300110332, відкритий ТОВ «Айнекс»; поточний рахунок № 2600600110306, відкритий ТОВ «Голд Проект»; поточний рахунок № 2600200110302, відкритий ТОВ «Кардис Плюс»; поточний рахунок № 2600300110303, відкритий ТОВ «Аркандо»; поточний рахунок № 2600800110294, відкритий ТОВ «Агро-Буд-Інвест Компані»; поточний рахунок № 2600400110320, відкритий ТОВ «Київ-Євро ОСОБА_4»; поточний рахунок № 2600400110333, відкритий ТОВ «Кастана»; поточний рахунок № 2600500107608, відкритий ТОВ «Сап Інвест»; поточний рахунок № 2600800110340, відкритий ТОВ «Мірсейн»; поточний рахунок № 2600000107704, відкритий ТОВ «Контадо»; поточний рахунок № 2600300107550, відкритий ТОВ «Бредберн».

Банківська документація підприємств за вказаними рахунками знаходиться у володінні ПАТ «КБ «ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ» МФО 305880, юридична адреса: м. Дніпро, проспект Пушкіна, 15.

Слідчий в обґрунтування клопотання зазначив, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, просив надати тимчасовий доступ до інформації та оригіналів документів з можливістю вилучення (виїмки) їх копій, в тому числі на лазерних дисках для оптичних систем зчитування, що перебувають у володінні ПАТ «КБ «ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ» МФО 305880, юридична адреса: м. Дніпро, проспект Пушкіна,15, а саме: довідки - інформації про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів по банківським рахункам: № 2600100110314, відкритому ТОВ «Аштон» код ЄРДПОУ 41636013; № 2600300110332, відкритому ТОВ «Айнекс» код ЄРДПОУ 41859867; № 2600600110306, відкритому ТОВ «Голд Проект» код ЄРДПОУ 41564557; № 2600200110302, відкритому ТОВ «Кардис Плюс» код ЄРДПОУ 41564646; № 2600300110303, відкритому ТОВ «Аркандо» код ЄРДПОУ 41378629; № 2600800110294, відкритому ТОВ «Агро-Буд-Інвест Компані» код ЄРДПОУ 411420012; № 2600400110320, відкритому ТОВ «Київ-Євро ОСОБА_4» код ЄРДПОУ 41552562; № 2600400110333, відкритому ТОВ «Кастана» код ЄРДПОУ 41727977; № 2600500107608, відкритому ТОВ «Сап Інвест» код ЄРДПОУ 41799913; № 2600800110340, відкритому ТОВ «Мірсейн» код ЄРДПОУ 41797429; № 2600000107704, відкритому ТОВ «Контадо» код ЄРДПОУ 41724387; № 2600300107550, відкритому ТОВ «Бредберн» код ЄРДПОУ 41719052 із зазначенням повних даних з розшифровкою контрагентів (їх кодів, назв та рахунків), призначення платежів, місць розташування (адрес) банкоматів, кас банку, також з наданням повних банківських реквізитів платників вказаного рахунку та отримувачів платежів з вказаного рахунку з повною розшифровкою щодо призначення платежу та даних отримувача даного платежу з вказівкою реквізитів гаманця «Webmoney», що являють собою роздруківки з магнітного носія інформації з серверу банку на паперовий та електронний носії інформації, завірений належним чином з відтиском печатки банківської установи, по рахункам карток за період з дати оформлення рахунку по дату винесення ухвали; первинних банківських документів у т. ч. (видаткові ордери, касові чеки, довіреності, грошові чеки тощо), що обґрунтовують перерахування та отримання готівкових грошових коштів по банківським рахункам №№ 2600100110314, 2600300110332, 2600600110306, 2600200110302, 2600300110303, 2600800110294, 2600400110320, 2600400110333, 2600500107608, 2600800110340, 2600000107704, 2600300107550 за період з дати оформлення рахунків по дату винесення ухвали, а також документів, що засвідчують кому належать вказані рахунки, а саме: прізвище, ім’я та по – батькові, число, місяць, рік народження, копія паспорту та інші документи, що ідентифікують особу при оформленні та обслуговуванні рахунків; інформацію отриману банком під час обслуговування по банківським рахункам №№ №2600100110314, 2600300110332, 2600600110306, 2600200110302, 2600300110303, 2600800110294, 2600400110320, 2600400110333, 2600500107608, 2600800110340, 2600000107704, 2600300107550 а саме номери телефонів, адреси проживання, місце роботи, рід занять, родинні зв’язки, особи які надають поруку, довірені (довірителі) особи; даних систем відео спостереження і фото фіксації з банкоматів, а також з відділень банківської установи, в паперовому вигляді і на електронному носії щодо одержання грошових коштів за аналогічний період по банківським рахункам № № 2600100110314, 2600300110332, 2600600110306, 2600200110302, 2600300110303, 2600800110294, 2600400110320, 2600400110333, 2600500107608, 2600800110340, 2600000107704, 2600300107550; ІР адреси підключення до Інтернет банкінгу, платіжної системи (онлайн банкінгу) по банківським рахункам №№ №2600100110314, 2600300110332, 2600600110306, 2600200110302, 2600300110303, 2600800110294, 2600400110320, 2600400110333, 2600500107608, 2600800110340, 2600000107704, 2600300107550 з інформацією про МАС-адреси комп'ютерів, з яких відбувалося з’єднання з системою, з зазначенням дати та часу за Київським часом в форматі: день, місяць, рік, години, хвилини, секунди таких з’єднань за аналогічний період; оригіналів документів по юридичному (фізичному) оформленню (відкриттю) банківським рахункам № № 2600100110314, 2600300110332, 2600600110306, 2600200110302, 2600300110303, 2600800110294, 2600400110320, 2600400110333, 2600500107608, 2600800110340, 2600000107704, 2600300107550, а саме: комплексні договори про надання банківської послуги та додатки до них, копії паспортів та ІПН, корінці розписок про видачу ПІН коду, корінці розписок про видачу пластикової картки, та інші документи що підтверджують відкриття зазначених рахунків.

З метою запобігання можливій зміни або знищення документів до яких планується отримати тимчасовий доступ слідчий просить розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Слідчий у судове засідання не з'явився, подав до суду заяву, в якій просив розглядати клопотання без його участі, клопотання підтримав та просив задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для з’ясування всіх обставин кримінального провадження на які посилається слідчий, необхідний доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю та перебуває у володінні ПАТ «КБ «ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ» МФО 305880.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя, –

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого в ОВС СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів – задовольнити.

Зобов'язати уповноважених осіб ПАТ «КБ «ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ» МФО 305880, надати (забезпечити) слідчому в ОВС СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_1, іншим слідчим - членам слідчої групи у даному кримінальному проваджені та оперуповноваженим УЗЕ в Дніпропетровській області ДЗЕ НПУ за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до інформації та оригіналів документів з можливістю вилучення (виїмки) їх копій, в тому числі на лазерних дисках для оптичних систем зчитування, що перебувають у володінні ПАТ «КБ «ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ» МФО 305880, юридична адреса: м. Дніпро, проспект Пушкіна,15, а саме:

- довідки - інформації про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів по банківським рахункам: № 2600100110314, відкритому ТОВ «Аштон» код ЄРДПОУ 41636013; № 2600300110332, відкритому ТОВ «Айнекс» код ЄРДПОУ 41859867; № 2600600110306, відкритому ТОВ «Голд Проект» код ЄРДПОУ 41564557; № 2600200110302, відкритому ТОВ «Кардис Плюс» код ЄРДПОУ 41564646; № 2600300110303, відкритому ТОВ «Аркандо» код ЄРДПОУ 41378629; № 2600800110294, відкритому ТОВ «Агро-Буд-Інвест Компані» код ЄРДПОУ 411420012; № 2600400110320, відкритому ТОВ «Київ-Євро ОСОБА_4» код ЄРДПОУ 41552562; № 2600400110333, відкритому ТОВ «Кастана» код ЄРДПОУ 41727977; № 2600500107608, відкритому ТОВ «Сап Інвест» код ЄРДПОУ 41799913; № 2600800110340, відкритому ТОВ «Мірсейн» код ЄРДПОУ 41797429; № 2600000107704, відкритому ТОВ «Контадо» код ЄРДПОУ 41724387; № 2600300107550, відкритому ТОВ «Бредберн» код ЄРДПОУ 41719052 із зазначенням повних даних з розшифровкою контрагентів (їх кодів, назв та рахунків), призначення платежів, місць розташування (адрес) банкоматів, кас банку, також з наданням повних банківських реквізитів платників вказаного рахунку та отримувачів платежів з вказаного рахунку з повною розшифровкою щодо призначення платежу та даних отримувача даного платежу з вказівкою реквізитів гаманця «Webmoney», що являють собою роздруківки з магнітного носія інформації з серверу банку на паперовий та електронний носії інформації, завірений належним чином з відтиском печатки банківської установи, по рахункам карток за період з дати оформлення рахунку по 16.11.2018 року;

- первинних банківських документів у т. ч. (видаткові ордери, касові чеки, довіреності, грошові чеки тощо), що обґрунтовують перерахування та отримання готівкових грошових коштів по банківським рахункам № № 2600100110314, 2600300110332, 2600600110306, 2600200110302, 2600300110303, 2600800110294, 2600400110320, 2600400110333, 2600500107608, 2600800110340, 2600000107704, 2600300107550 за період з дати оформлення рахунків по 16.11.2018 року, а також документів, що засвідчують кому належать вказані рахунки, а саме: прізвище, ім’я та по – батькові, число, місяць, рік народження, копія паспорту та інші документи, що ідентифікують особу при оформленні та обслуговуванні рахунків;

- інформацію отриману банком під час обслуговування по банківським рахункам №№ №2600100110314, 2600300110332, 2600600110306, 2600200110302, 2600300110303, 2600800110294, 2600400110320, 2600400110333, 2600500107608, 2600800110340, 2600000107704, 2600300107550 а саме номери телефонів, адреси проживання, місце роботи, рід занять, родинні зв’язки, особи які надають поруку, довірені (довірителі) особи;

- даних систем відео спостереження і фото фіксації з банкоматів, а також з відділень банківської установи, в паперовому вигляді і на електронному носії щодо одержання грошових коштів за аналогічний період по банківським рахункам № № №2600100110314, 2600300110332, 2600600110306, 2600200110302, 2600300110303, 2600800110294, 2600400110320, 2600400110333, 2600500107608, 2600800110340, 2600000107704, 2600300107550;

- ІР адреси підключення до Інтернет банкінгу, платіжної системи (онлайн банкінгу) по банківським рахункам №№ №2600100110314, 2600300110332, 2600600110306, 2600200110302, 2600300110303, 2600800110294, 2600400110320, 2600400110333, 2600500107608, 2600800110340, 2600000107704, 2600300107550 з інформацією про МАС-адреси комп'ютерів, з яких відбувалося з’єднання з системою, з зазначенням дати та часу за Київським часом в форматі: день, місяць, рік, години, хвилини, секунди таких з’єднань за аналогічний період;

- оригіналів документів по юридичному (фізичному) оформленню (відкриттю) банківським рахункам № № 2600100110314, 2600300110332, 2600600110306, 2600200110302, 2600300110303, 2600800110294, 2600400110320, 2600400110333, 2600500107608, 2600800110340, 2600000107704, 2600300107550, а саме: комплексні договори про надання банківської послуги та додатки до них, копії паспортів та ІПН, корінці розписок про видачу ПІН коду, корінці розписок про видачу пластикової картки, та інші документи що підтверджують відкриття зазначених рахунків.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Визначити строк виконання ухвали до 15 грудня 2018 року.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.П. Слюсар