Ухвала суду № 78375014, 01.11.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/40692/18

Провадження № 1-кс/761/27600/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 листопада 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Юзькова О.Л.,при секретарі Горюк В.А.,

розглянувши клопотання в.о. начальника другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України майора податкової міліції Діхтенка С.В. про тимчасовий доступ до речей і документів в межах кримінального провадження №32018000000000009 від 19.02.2018,

ВСТАНОВИВ:

В.о. начальника другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України майора податкової міліції Діхтенко С.В., за погодженням з прокурором Генеральної прокуратури України Буртовим М.О, звернувся з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю, виходячи з наступного.

Головним слідчим управлінням фінансових розслідувань ДФС України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018000000000009, зареєстрованому 19.02.2018 в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за ч. 3 статті 212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків, у тому числі службовими особами ТОВ «Конектор» (код за ЄДРПОУ 41689050) і ТОВ «Вартін Груп» (код за ЄДРПОУ 41587155). У ході кримінального провадження №32018000000000009 встановлено, що впродовж 2016 - 2018 років, на території України діє група осіб, учасники якої, використовуючи реквізити компаній, у тому числі ТОВ «Конектор» і ТОВ «Вартін Груп» та інших, підконтрольних їм суб'єктів господарювання - імпортерів, здійснюють незаконну діяльність, пов'язану із ввезенням за заниженою митною вартістю на територію України та подальшою реалізацію за готівковий розрахунок кавової продукції, що призвело до ненадходження до бюджету України податків та обов'язкових платежів в особливо великих розмірах. Згідно баз даних Державної фіскальної служби України, ТОВ «Конектор» за 2018 рік на підставі контракту № СN301017 від 30.10.2017, з Dominanta Inc (16192 Coastal Highway, Lewes, Delaware, 19958, United States of America), додаткової угоди №1 від 12.01.2018 до контракту № СN301017 від 30.10.2017, оформлено 53 вантажно - митні декларації (далі - ВМД) з імпорту товарів. Відповідно до висновку від 17.10.2018 За результатами дослідження відображення в Інформаційних ресурсах Державної фіскальної служби України фінансово-господарської діяльності та дотримання ТОВ «Конектор» (код за ЄДРПОУ 41689050), ТОВ «Вартін Груп» (код за ЄДРПОУ 41587155) законодавства України з питань державної митної справи за період з 01.01.2018 по 17.10.2018, за умови виявлення та доведення фактів визначення митної вартості товарів, які ввозяться на митну територію України на довільній або фіктивній вартості, в порушення вимог частини 1 статті 257, пункту 2 частини 2 статті 52, статті 58 МКУ, вимог пункту 191.1 статті 190 ПКУ в частині визначення бази оподаткування товарів, по контрактам, укладеним з Dominanta Inc, розрахункова ймовірна сума занижених податкових зобов'язань за досліджуваний період становить 18 129 556,67 грн., в тому числі: по ТОВ «Конектор» (код за ЄДРПОУ 41689050) відхилення ПДВ - 11 825 745,22 грн., відхилення мито - 2 815 653,62 грн., разом - 14 641 398,85 грн., по ТОВ «Вартін Груп» (код за ЄДРПОУ 41587155) відхилення ПДВ - 2 817 358,24 грн., відхилення мито - 670 799,58 грн., разом - 3 488 157,82 грн. Оглядом документів, які подавалися ТОВ «Конектор» і ТОВ «Вартін Груп» до митних органів України, встановлено, що DOMINANTA INC є постачальником кави від наступних виробників, а саме: «CAFE OUTSPAN VIETNAM LIMITED» (Lot L1, Nhut Chanh Industrial Park, Road 832, Hamlet 5, Nhut Chanh Commune, Ben Luc District, Long An Province, Vietnam, Olam International Limited BY: Citigate Dewe Rogerson, i.MAGE Pte Ltd 1 Raffles Place #26-02 OUB Centre Singapore 048616), «Companhia Cacique de Cafe Soluvel» (Avenida Fernando Cerqueira Cesar Coimbra, 100 86073-050 Londrina), «COCAM - CIA.DE CAFE SOLUVEL E DERIVADOS» ((Bldg. Corporate) - Rua Joaquim Floriano Conjunto 404 Itaim Bibi 04534-002 Sao Paulo - SP Brazil), «CIA.IGUACU DE CAFE SOLUVEL» (BR 369 - Rodovia Mello Peixoto, Km 88 Zip Code: 86300-000 - Cornelio Procopio - Parana - Brasil). У ході проведення огляду Інтернет джерел щодо компанії DOMINANTA INC (http://www.dominantainc.com/index.php?p=contact.php), встановлено, що компанія є постачальником електронних приладів, що в свою чергу ставить під сумнів справжність документів DOMINANTA INC, які подаються до українських митних органів ТОВ «Конектор» і ТОВ «Вартін Груп». У зв'язку з вищезазначеними обставинами, на даний час необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, з метою швидкого та повного розслідування кримінального провадження з тим, щоб виявити обсяг завданих Державі збитків, спричинених даною діяльністю, встановити осіб, які організували та здійснювали дану діяльність, а також всіх осіб причетних до викладеної вище діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, за для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути кожного винного до відповідальності. На даний час, у кримінальному провадженні, з метою підтвердження чи спростування факту проведення взаємовідносин, з метою проведення документальних перевірок та судово-економічних експертиз, необхідні документів щодо руху коштів по рахункам DOMINANTA INC. Встановлено, що DOMINANTA INC (16192 Coastal Highway, Lewes, Delaware, 19958, United States of America, EIN #:82-2271326) має рахунок р/с.#: 200070263, SWIFT код: CHASUS33, відкритий в JPMorgan CHASE Bank N.A. Враховуючи викладене, з метою підтвердження чи спростування факту перерахувань коштів резидентом України в адресу нерезидента, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які знаходяться у володіння банку. Такими документами є документи щодо рух коштів по рахунку DOMINANTA INC за період з 01.01.2017 по 26.09.2018 років, на електронному та паперовому носіях. Відомості, що містяться в банківських документах використовуватимуться як докази факту отримання коштів, встановлення фактичних їх власників, подальшого їх використання та несплати податків, для встановлення повного кола осіб, причетних до вчинення злочину, та як об'єкти дослідження при проведенні документальної перевірки та судово економічної експертизи. Відповідно до статті 60 Закону України „Про банки і банківську діяльність" - інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, є банківською таємницею. Відповідно до статті 62 Закону України „Про банки і банківську діяльність" - інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду. У зв'язку із чим, у відповідності до положень КПК України та на підставі Договору між Україною та Сполученими Штатами Америки про взаємну правову допомогу у кримінальних справах 1998 року, підготовлено запит про міжнародну правову допомогу до компетентних органів Сполучених Штатів Америки. Відповідно до вимог ч. 2 ст. 562 КПК України, у разі якщо при зверненні по допомогу в іноземній державі необхідно виконати процесуальну дію, для проведення якої в Україні потрібен дозвіл прокурора або суду, проведення такої дії може запитуватися лише після надання відповідного дозволу прокурором або судом у порядку, встановленому цим Кодексом. Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити документи DOMINANTA INC (16192 Coastal Highway, Lewes, Delaware, 19958, United States of America, EIN #:82-2271326), реєстр руху грошових коштів по рахунку р/с.#: 200070263, SWIFT код: CHASUS33, які знаходяться у володіння JPMorgan CHASE Bank N.A. за адресою: 416 West Jefferson, Floor L1, Louisville, KY, 40202-3202, United States of America.

Слідчий просив розглянути клопотання за його відсутністю та задовольнити в повному обсязі.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що останнє не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Так Головним слідчим управлінням фінансових розслідувань ДФС України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018000000000009, зареєстрованому 19.02.2018 в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків, у тому числі службовими особами ТОВ «Конектор» (код за ЄДРПОУ 41689050) і ТОВ «Вартін Груп» (код за ЄДРПОУ 41587155).

Слідчий вказує на те, що є необхідність отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити документи DOMINANTA INC (16192 Coastal Highway, Lewes, Delaware, 19958, United States of America, EIN #:82-2271326), реєстр руху грошових коштів по рахунку р/с.#: 200070263, SWIFT код: CHASUS33, які знаходяться у володіння JPMorgan CHASE Bank N.A. за адресою: 416 West Jefferson, Floor L1, Louisville, KY, 40202-3202, United States of America у зв»язку із тим, що дана компанія має відносини із ТОВ «Конектор» (код за ЄДРПОУ 41689050).

Частиною 1 ст. 132 КПК України визначено, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду, згідно до ч. 2 ст. 159 КПК України.

За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе,зокрема,що потреби досудового розслідування виправдають такий ступінь втручання в права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Таким чином слідчий суддя зобов'язаний перевіряти наявність об'єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Проте, надані матеріали не надають слідчому судді можливість зробити висновок, що для потреб досудового розслідування з огляду на фабулу зазначену у ЄРДР є необхідним отримати тимчасовий доступ до документів зазначених у клопотанні , вилучити їх, зважаючи на приписи ч. 7 ст. 163 КПК України.

З огляду на фабулу викладену у ЄРДР, інформацію як міститься у матеріалах клопотання, слідчий суддя позбавлений можливості вважати, що таке втручання у права особи є виправданим і можливим в межах даного кримінального провадження.

Приписами ст. 22 КПК України передбачено, що кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ст. 26 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.

Беручи до уваги вищенаведене, з огляду на надані матеріали та пояснення надані прокурором в судовому засіданні приходжу до висновку про відсутність підстав, в розумінні чинного КПК України, для задоволення клопотання на день його розгляду.

Керуючись ст. ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання в.о. начальника другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України майора податкової міліції Діхтенка С.В. про тимчасовий доступ до речей і документів залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: