Ухвала суду № 78352195, 06.12.2018, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/19361/18

Провадження № 1-кс/161/10266/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 06 грудня 2018 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Присяжнюк Л.М.,

за участю секретаря судового засідання Петрової В.О.,

розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:

Начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області з клопотанням про надання йому, або за його дорученням іншому органу досудового розслідування чи відповідному оперативному підрозділу, в тому числі співробітникам ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні товариства з обмеженою відповідальністю ТОВ «Б.С.К. Україна» (код ЄДРПОУ 38953584, Житомирська обл., м. Житомир, Королівський р-н., вул. Житній базар, 8), які стосуються проведення фінансово-господарських операцій з СВК «Молочна Країна» (код ЄДРПОУ 39524473) за період діяльності з 01.01.2016 року по 31.12.2016 року, а також всіх бухгалтерських документів ТзОВ «Б.С.К. Україна» за період діяльності з 01.01.2016 року по 31.12.2016 року та здійснити виїмку оригіналів документів.

Клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018030000000054 від 08.11.2018 за фактом ухилення службовими особами ТОВ «Б.С.К. Україна від сплати податків, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Б.С.К. Україна» (код ЄДРПОУ 38953584, Житомирська обл., м. Житомир, Королівський р-н., вул. Житній базар, 8) протягом 2016 року провели по податковому обліку безтоварні операції з придбання молока від суб’єкта «фіктивного підприємництва», а саме СВК «Молочна країна» (код ЄДРПОУ 39524473) на суму ПДВ 2 210 606 грн., які в дійсності не відбувались та носили лише формальний характер, що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету податків у великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до відомостей автоматизованої інформаційної системи «Суб'єкт фіктивного підприємництва» СВК «Молочна країна» (код ЄДРПОУ 39524473) значиться фіктивним підприємством, кримінальне провадження №42018040000000793 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.205 КК України.

Вказує, що зазначені документи в даному кримінальному провадженні мають значення доказів, які на даний момент належним чином ще не оглянуті, і наведені в них відомості не зафіксовані, а тому можуть бути змінені, пошкодженні чи знищені, через що не зможуть бути використані, як доказ факту та обставин ухилення від сплати податків службовими особами ТзОВ «Б.С.К. Україна». Крім цього, вказані документи підлягають дослідженню під час проведення судово-почеркознавчої експертизи з метою встановлення кола осіб, причетних до вчинення злочинних діянь в ході фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Б.С.К. Україна».

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

В судове засідання прокурор не з’явився, попередньо подав до суду заяву про слухання клопотання за його відсутності.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази в їх сукупності, приходжу до висновку, що клопотання необхідно задовольнити.

Так, згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Статтею 163 ч.5 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації; відомості, які можуть становити лікарську таємницю; відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій; конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; відомості, які можуть становити банківську таємницю; особисте листування особи та інші записи особистого характеру; інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв’язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних; державна таємниця.

Враховуючи, що факт скоєння злочинів за ч. 3 ст. 212 КК України, підлягає доказуванню під час досудового розслідування і в суді, у зв’язку з чим, відомості щодо обставин проведення господарських відносин між ТОВ «Б.С.К. Україна» (код ЄДРПОУ 38953584) та СВК «Молочна Країна» (код ЄДРПОУ 39524473) є доказом у даному кримінальному провадженні, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та їх вилучення підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-163 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити.

Надати начальнику відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області старшому раднику юстиції ОСОБА_1, або за його дорученням іншому органу досудового розслідування чи відповідному оперативному підрозділу, в тому числі співробітникам ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні товариства з обмеженою відповідальністю ТОВ «Б.С.К. Україна» (код ЄДРПОУ 38953584, Житомирська обл., м. Житомир, Королівський р-н., вул. Житній базар, 8), та здійснити вилучення оригіналів наступних документів, а саме: наказів на призначення та звільнення з посад службових осіб ТзОВ «Б.С.К. Україна» та їхні посадові інструкції за період 2016-2018 років, а також договорів та угод з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, специфікацій, сертифікатів відповідності (якості), актів приймання-передачі робіт, послуг та ТМЦ, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів і квитанцій, та інших документів, що підтверджують проведені фінансово-господарські операції між ТзОВ «Б.С.К. Україна» (код ЄДРПОУ 38953584) та СВК «Молочна Країна» (код ЄДРПОУ 39524473) за період діяльності з 01.01.2016 року по 31.12.2016 року, а також всіх бухгалтерських документів ТзОВ «Б.С.К. Україна» за період діяльності з 01.01.2016 року по 31.12.2016 року, в яких вищезазначені фінансово-господарські операції повинні бути відображені, зокрема: реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахунках, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках.

Тимчасовий доступ до документів провести до 06 січня 2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Присяжнюк