Ухвала суду № 78343217, 03.12.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/46110/18

Провадження № 1-кс/761/31315/2018

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 грудня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Кіпчарський О.М. за участю секретаря судового засідання Салати В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва Безкоровайного Богдана Вікторовича про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №32018100070000010 від 21.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в:

прокурор відділу прокуратури міста Києва юрист 1 класу Безкоровайний Богдан Вікторович звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100070000010 від 21.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому просить слідчого суддю надати прокурору відділу прокуратури міста Києва Безкоровайному Б.В., старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у м. Києві Шуліці А.О. та слідчим слідчої групи, та/або за дорученням слідчого співробітникам оперативних підрозділів, дозволу на тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю в АТ "Альфа-Банк" (МФО 300346, м. Київ, вулиця Десятинна, 4/6), що стосуються обслуговування рахунків, які належать ТОВ «Укр Вест Девелопмент» (код ЄДРПОУ 37499592), ТОВ «Мережа Сервісних станцій «Тідісі-Дальнобой» (код 33212540).

Клопотання обґрунтовано тим, що Сьомим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється розслідування кримінального провадження №32018100070000010 від 21.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування отримано інформацію про протиправну діяльність гр. ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 (фінансовій директор ТОВ «Мережа Сервісних станцій «Тідісі-Дальнобой»), ОСОБА_7 та інших невстановлених осіб, які здійснюють протиправну діяльність з надання послуг підприємствам реального сектору економіки зі штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат шляхом документального оформлення по бухгалтерському та податковому обліках даних про нібито придбанні ТМЦ (роботи, послуги), а також незаконну конвертацію безготівкових грошових коштів у готівку через ряд підконтрольних їм підприємств з ознаками «транзитності» та «фіктивності», пов'язаних єдиними фінансово-грошовими потоками, банківським установами, ІР-адресами, а саме: ТОВ «Шиномаркет» (код 41021268), ТОВ «Нолмар» (код 41071764), ТОВ «Промторг-Інтернешинал» (код 41465559), ТОВ «Роммер» (код 41497952), ТОВ «Антарі Продакт» (код 41517780), ТОВ «Травер трейд» (код 41512797), ТОВ «Астнер» (код 41512949), ТОВ «ТД Партнер Інком» (код 41381048), ТОВ «Когнарт» (код 41512844), ТОВ «БК Будцентр» (код 41391461), ТОВ «Трейд Груп ЛТД» (код 41200833), ТОВ «ЮСТ-Стайл» (код 41072438), ТОВ «Еліт Асті» (код 41072218), ТОВ «Ролтапром» (код 41071759), ТОВ «Остіон» (код 41061672), ТОВ «Зел лтд» (код 41020165), ТОВ «Недлес ЛТД» (код 41018213), ТОВ «Сіммон» (код 41583978), ТОВ «СМТ Арметал» (код 40435392), ТОВ «ІЦ «Алміс» (код 40243514), ТОВ «Сонар Компані» (код 39155169), ТОВ «Спецшина України» (код 35551613), ТОВ «Спецшина» (код 35571158), ТОВ «Дельта-2010» (код 36998136), ТОВ «Мережа Сервісних станцій «Тідісі-Дальнобой» (код 33212540), ФОП ОСОБА_8 НОМЕР_1, ТОВ «Смарт Парк» (код 41198070), ТОВ «Тідіс Схід» (код 35493625), ТОВ «Маркет Шин» (код 41976994), ТОВ «Шинотрейд» (код 41617089).

Згідно висновку №1-20/03/2018-дос від 20.03.2018 експертного дослідження встановлено, що в порушення п.198.1, п.198.2, ст.198, п.200.1, п. 200.2, п. 200.4 ст.200 Податкового кодексу України службовими особами ТОВ "Укр Вест Девелопмент" (код ЄДРПОУ 37499592), завищено податковий кредит по взаємовідносинам із вказаними вище СГД з податку на додану вартість на суму 5 775 528 грн.

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ "Укр Вест Девелопмент" (код ЄДРПОУ 37499592) вбачаються ознаки кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

В підтвердження фіктивності ТОВ «Травер трейд» (код 41512797), ТОВ «Недлес ЛТД» (код 41018213), ТОВ «Когнарт» (код 41512844) проведено огляд юридичних та фактичних адрес підприємств та встановлено їх відсутність.

Також в підтвердження фіктивності угод ТОВ "Укр Вест Девелопмент" (код ЄДРПОУ 37499592), ТОВ «Спецшина України» (код 35551613), ТОВ «Нолмар» (код 41071764), ТОВ «Мережа Сервісних станцій «Тідісі-Дальнобой» (код 33212540), проведено аналіз податкової звітності вказаних підприємств та встановлено, що у 2017-2018 роках вони формували податковий кредит з ПДВ (тобто придбавали товари (роботи, послуги) у підприємств (ТОВ «ЮСТ-Стайл» (код 41072438), ТОВ «Еліт Асті» (код 41072218), ТОВ «Ролтапром» (код 41071759), ТОВ «Зел лтд» (код 41020165), ТОВ «Недлес ЛТД» (код 41018213), ТОВ «Сіммон» (код 41583978) та інших), які, навіть не мали ніколи відкритих банківських рахунків.

Згідно баз даних ДФС України:

- ТОВ "Укр Вест Девелопмент" (код ЄДРПОУ 37499592) у 2018 році має відкриті рахунки у АТ "Альфа-Банк" (МФО 300346), а саме: рахунки НОМЕР_4 (код валюти 980), НОМЕР_2 (код валюти 980);

- ТОВ «Мережа Сервісних станцій «Тідісі-Дальнобой» (код 33212540) у 2017-2018 році має відкриті рахунки у АТ "Альфа-Банк" (МФО 300346), а саме: рахунки №26001010415101 (код валюти 980, 840, 978, 643), НОМЕР_3 (код валюти 980).

Таким чином, з метою дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ "Укр Вест Девелопмент" (код ЄДРПОУ 37499592), ТОВ «Мережа Сервісних станцій «Тідісі-Дальнобой» (код 33212540) дослідження обставин вказаних ініціативних матеріалах, доказування чи спростування безтоварності операцій, виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахункових рахунках ТОВ "Укр Вест Девелопмент" (код ЄДРПОУ 37499592), ТОВ «Мережа Сервісних станцій «Тідісі-Дальнобой» (код 33212540). Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам вказаного підприємства.

Прокурор в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином, подав слідчому судді заяву, в якій клопотання підтримав, просив задовольнити його в повному обсязі та розглянути дане клопотання у його відсутність.

Представник особи, у володінні якої перебувають речі та документи в судове засідання не викликався, з метою збереження документів.

На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, приходжу до висновку, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.ч.1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої перебувають такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.6 ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п.2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що вказані прокурором документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження №32018100070000010 від 21.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи перебувають лише у володінні АТ "Альфа-Банк", разом з тим, вони можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження №32018100070000010 від 21.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, як докази у даному кримінальному провадженні, за таких обставин, керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в:

клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва Безкоровайного Богдана Вікторовича про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №32018100070000010 від 21.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл прокурору відділу прокуратури міста Києва Безкоровайному Б.В., старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у м. Києві Шуліці А.О. та слідчим слідчої групи, та/або за дорученням слідчого співробітникам оперативних підрозділів, дозволу на тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю в АТ "Альфа-Банк" (МФО 300346, м. Київ, вулиця Десятинна, 4/6), що стосуються обслуговування рахунків, які належать ТОВ «Укр Вест Девелопмент» (код ЄДРПОУ 37499592), ТОВ «Мережа Сервісних станцій «Тідісі-Дальнобой» (код 33212540), з можливістю вилучення копій документів, а саме:

- банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахункам НОМЕР_4 (код валюти 980), НОМЕР_2 (код валюти 980), які належать ТОВ «Укр Вест Девелопмент» (код ЄДРПОУ 37499592) за період з 01.01.17 по 31.10.18, в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку; дата та час здійснення операції; призначення операції, код банку, у якому відкрито рахунок; код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку-кореспондента; номер рахунку кореспондента; номер документа; суму операції (відповідно за дебетом або кредитом); суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку);

- банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахункам №26001010415101 (код валюти 980, 840, 978, 643), НОМЕР_3 (код валюти 980), які належать ТОВ «Мережа Сервісних станцій «Тідісі-Дальнобой» (код 33212540) за період з 01.01.17 по 31.10.18, в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку; дата та час здійснення операції; призначення операції, код банку, у якому відкрито рахунок; код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку-кореспондента; номер рахунку кореспондента; номер документа; суму операції (відповідно за дебетом або кредитом); суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку);

- копії заяв, чеків на отримання готівки по рахункам ТОВ «Укр Вест Девелопмент» (код ЄДРПОУ 37499592) - НОМЕР_4 (код валюти 980), НОМЕР_2 (код валюти 980), ТОВ «Мережа Сервісних станцій «Тідісі-Дальнобой» (код 33212540) - №26001010415101 (код валюти 980, 840, 978, 643), НОМЕР_3 (код валюти 980), відкритих в АТ "Альфа-Банк" (МФО 300346) за період з 01.01.17 по 31.10.18;

- копії документів на підставі яких ТОВ «Укр Вест Девелопмент» (код ЄДРПОУ 37499592), ТОВ «Мережа Сервісних станцій «Тідісі-Дальнобой» (код 33212540) чи їх уповноваженими особами було відкрито рахунки в АТ "Альфа-Банк" (МФО 300346) (заяви про відкриття та закриття рахунків, копії паспорту, іден. коду службових осіб, доручення, анкети клієнта);

- інформацію щодо ІР-адрес, з яких здійснювалось з'єднання системи «клієнт-банк» та відправлялися платіжні доручення по вказаним вище рахункам за період з 01.01.17 по 31.10.18 із датами та часом з'єднання, ІР-адресами.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити особі, у володінні якої перебувають речі та документи, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її проголошення в частині надання дозволу на вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

В іншій частині ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Кіпчарський