Ухвала суду № 78342635, 03.12.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/46117/18

Провадження № 1-кс/761/31318/2018

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 грудня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Кіпчарський О.М. за участю секретаря судового засідання Салати В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва Безкоровайного Богдана Вікторовича про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №32018100070000010 від 21.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в:

прокурор відділу прокуратури міста Києва юрист 1 класу Безкоровайний Богдан Вікторович звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100070000010 від 21.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому просить слідчого суддю надати прокурору відділу прокуратури міста Києва Безкоровайному Б.В., старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у м. Києві Шуліці А.О. та слідчим слідчої групи, та/або за дорученням слідчого співробітникам оперативних підрозділів, дозволу на тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв) ТОВ «Укр Вест Девелопмент» (код ЄДРПОУ 37499592, м. Київ, вул. Підлісна, буд. 1, оф. 10).

Клопотання обґрунтовано тим, що сьомим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється розслідування кримінального провадження №32018100070000010 від 21.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування отримано інформацію про те, що службові особи ТОВ "Укр Вест Девелопмент" (код ЄДРПОУ 37499592), а саме ОСОБА_5, які за попередньою змовою з ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12 та іншими на даний час невстановленими особами, попередньо з організувавшись у стійке об'єднання, з розподілом функцій учасників групи, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності ТОВ "УКР ВЕСТ ДЕВЕЛОПМЕНТ" безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання ТМЦ (шин) у ТОВ «Шиномаркет» (код 41021268), ТОВ «Нолмар» (код 41071764), ТОВ «Промторг-Інтернешинал» (код 41465559), ТОВ «Роммер» (код 41497952), ТОВ «Антарі Продакт» (код 41517780), ТОВ «Травер трейд» (41512797), ТОВ «Астнер» (код 41512949), ТОВ «ТД Партнер Інком» (код 41381048), ТОВ «Симон» (код 41583979), ТОВ «Когнарт» (код 41512844), ТОВ «БК Будцентр» (код 41391461), ТОВ «Трейд Груп ЛТД» (код 41200833), а також використовуючи реквізити ТОВ «Аксенія» (код 41295422), ТОВ «Преміорі» (код 39848510) та ПП «Легіон-77» (код 33739011) протягом 2017 року умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на загальну суму понад 5 775 528 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах, тобто вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.212 КК України.

Згідно висновку №1-20/03/2018-дос від 20.03.2018 експертного дослідження встановлено, що в порушення п.198.1, п.198.2, ст.198, п.200.1, п. 200.2, п. 200.4 ст.200 Податкового кодексу України службовими особами ТОВ "Укр Вест Девелопмент" (код ЄДРПОУ 37499592), завищено податковий кредит по взаємовідносинам із вказаними вище СГД з податку на додану вартість на суму 5 775 528 грн.

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ "Укр Вест Девелопмент" (код ЄДРПОУ 37499592) вбачаються ознаки кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

В підтвердження фіктивності угод ТОВ "Укр Вест Девелопмент" (код ЄДРПОУ 37499592), проведено аналіз податкової звітності вказаних підприємств та встановлено, що у 2017-2018 роках вони формували податковий кредит з ПДВ (тобто придбавали товари (роботи, послуги) у підприємств (ТОВ «ЮСТ-Стайл» (код 41072438), ТОВ «Ролтапром» (код 41071759), ТОВ «Колона Груп» (код 41100323), ТОВ «Лайт Тайм» (код 41656443), ТОВ «Дойліс» (код 41140256) та інших), які, навіть не мали ніколи відкритих банківських рахунків.

Проведеним оглядом АІС ДФС України «Єдиний реєстр податкових накладних» та «Податковий блок» встановлено, що одними із основних контрагентів ТОВ «Укр Вест Девелопмент» на протязі 2017-2018 років є ТОВ «ЮСТ-Стайл» (код 41072438), ТОВ «Ролтапром» (код 41071759), ТОВ «Нолмар» (код 41071764) ТОВ «Колона Груп» (код 41100323), ТОВ «Лайт Тайм» (код 41656443), ТОВ «Дойліс» (код 41140256), які, начебто, реалізовували шрот, макуху соняшникову та інше.

У зв'язку з цим, у кримінальному провадженні виникла необхідність у вилученні документів фінансово-господарської діяльності між ТОВ "Укр Вест Девелопмент" (код ЄДРПОУ 37499592) та ТОВ «ЮСТ-Стайл» (код 41072438), ТОВ «Ролтапром» (код 41071759), ТОВ «Нолмар» (код 41071764) ТОВ «Колона Груп» (код 41100323), ТОВ «Лайт Тайм» (код 41656443), ТОВ «Дойліс» (код 41140256), за період з 01.01.17 по 01.07.18, а саме: договори з додатками та додатковими угодами, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), платіжних доручень, рахунків-фактур, специфікацій, накладних, податкових накладних, платіжних документів, товарно-транспортних документів, документів листування між підприємствами, актів звірок, журналів-ордерів, банківських виписок, реєстрів отриманих податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей та інше.

Вказані документи необхідні для встановлення осіб, які фактично реалізовували товар, його об'єм та походження, проведення податкової перевірки, призначення судово-економічної та судово-почеркознавчої експертиз, а також відомості вказані у даних документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Прокурор в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином, подав слідчому судді заяву, в якій клопотання підтримав, просив задовольнити його в повному обсязі та розглянути дане клопотання у його відсутність.

Представник особи, у володінні якої перебувають речі та документи в судове засідання не викликався, з метою збереження документів.

На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, приходжу до висновку, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.ч.1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої перебувають такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.6 ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п.2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що вказані прокурором документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження №32018100070000010 від 21.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи перебувають лише у володінні ТОВ «Укр Вест Девелопмент», разом з тим, вони можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження №32018100070000010 від 21.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, як докази у даному кримінальному провадженні, за таких обставин, керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в:

клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва Безкоровайного Богдана Вікторовича про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №32018100070000010 від 21.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл прокурору відділу прокуратури міста Києва Безкоровайному Б.В., старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у м. Києві Шуліці А.О. та слідчим слідчої групи, та/або за дорученням слідчого співробітникам оперативних підрозділів, дозволу на тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв) ТОВ «Укр Вест Девелопмент» (код ЄДРПОУ 37499592, м. Київ, вул. Підлісна, буд. 1, оф. 10), з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, а саме:

-договорів з додатками та додатковими угодами, специфікаціями, укладеними між ТОВ «Укр Вест Девелопмент» (код ЄДРПОУ 37499592) та ТОВ «ЮСТ-Стайл» (код 41072438), ТОВ «Ролтапром» (код 41071759), ТОВ «Нолмар» (код 41071764) ТОВ «Колона Груп» (код 41100323), ТОВ «Лайт Тайм» (код 41656443), ТОВ «Дойліс» (код 41140256) за період з 01.01.17 по 01.07.18;

- банківських виписок, платіжних доручень, векселів та документів щодо їх руху чи інших документів що свідчать про оплату ТОВ «Укр Вест Девелопмент» (код ЄДРПОУ 37499592) за роботи, послуги, поставку товарів отриманих від ТОВ «ЮСТ-Стайл» (код 41072438), ТОВ «Ролтапром» (код 41071759), ТОВ «Нолмар» (код 41071764) ТОВ «Колона Груп» (код 41100323), ТОВ «Лайт Тайм» (код 41656443), ТОВ «Дойліс» (код 41140256) за період з 01.01.17 по 01.07.18;

- актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), акти виконаних робіт, рахунків-фактур, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків, товарно-транспортних документів та інших документів, що підтверджують отримання ТОВ «Укр Вест Девелопмент» (код ЄДРПОУ 37499592) робіт, послуг, товарів від ТОВ «ЮСТ-Стайл» (код 41072438), ТОВ «Ролтапром» (код 41071759), ТОВ «Нолмар» (код 41071764) ТОВ «Колона Груп» (код 41100323), ТОВ «Лайт Тайм» (код 41656443), ТОВ «Дойліс» (код 41140256) за період з 01.01.17 по 01.07.18;

- поквартальні виписки за період з 01.01.17 по 01.07.18 по рахункам (оборотно-сальдові відомості) №361, 631, 70, 702, 703, 71, 74, 79 та картки рахунків №90, 91, 92, 93, 94, 95 ТОВ «Укр Вест Девелопмент» (код ЄДРПОУ 37499592), які вказують на проведення господарських операцій із зазначеними контрагентами;

- копії наказів про призначення, посадові інструкції директорів, головних бухгалтерів ТОВ «Укр Вест Девелопмент» (код ЄДРПОУ 37499592) за весь період діяльності підприємства, копії статутів ТОВ «Укр Вест Девелопмент» (код ЄДРПОУ 37499592) за весь період діяльності підприємства.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити особі, у володінні якої перебувають речі та документи, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її проголошення в частині надання дозволу на вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

В іншій частині ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Кіпчарський