Ухвала суду № 78322533, 05.12.2018, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/30433/18

Провадження №1-кс/127/15938/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 грудня 2018 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Чернюка І.В.,

при секретарі Шеремети А.О.,

розглянувши усудовому засіданніклопотання заступниканачальника управління начальникпершого відділурозслідування кримінальнихпроваджень СУФР ГУДФС уВінницькій областіОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника управління начальник першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_1 28.11.2018року звернувсядо судуз клопотанням,погодженим зпрокурором БерезюкомМ.А.,про тимчасовийдоступ до документів

Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017020000000042 від 14.04.2017 за фактом створення мешканцями м. Вінниці субєктів підприємницької діяльності ТОВ «Зернова комора» (код 39504897, Житомирська область, Хорошівський район, с. Дворище), ТОВ «Баварія Агро» (код 40397551, Житомирська область, Хорошівський район, с. Дворище), ТОВ «Кармалюкове» (код 40261277, Вінницька область, Жмеринський район, с. Кармалюкове), ТОВ «Аграрна ОСОБА_2» (код 38842036), ТОВ «Украгроцентр» (код 38635659), ТОВ «Комора Трейд» (код 39819647), ТОВ «Вінроудтранс» (код 41762024), ТОВ «Агропромислова Логістична Компанія» (код 38348505), ТОВ «Комора Агротрейд» (код 40174881) з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає у безпідставному формуванню податкового кредиту з ПДВ та наданню послуг з переведення безготівкових коштів у готівкові для підприємств-виробників ТОВ-підприємство «Авіс», ТОВ СП «Нібулон», ТОВ «ЗК «Сиваш» та іншим і відносно службових осіб ТОВ підприємство «Авіс» (код 13304871), які при проведенні господарських операцій з ТОВ «Альтис» і ТОВ «Флексай» вчинили заволодіння бюджетними коштами, за фактом ухилення службовими особами ТОВ-підприємство «Авіс» при проведенні господарських операцій з ТОВ «Альтис», ТОВ «Флексай», ПП «Ідас-Л», ТОВ «Проммеханіка-Україна» від сплати податків у значних розмірах.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч. 2, 4 ст. 191, ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 205 КК України.

Встановлено, що ТОВ «Зернова комора», ТОВ «Баварія Агро», ТОВ «Кармалюкове», ТОВ «Аграрна ОСОБА_2», ТОВ «Украгроцентр», ТОВ «Комора Трейд», ТОВ «Вінроудтранс», ТОВ «Агропромислова Логістична Компанія», ТОВ «Комора Агротрейд» створені з метою надання послуг для підприємств реального сектору економіки з формування незаконного податкового кредиту з ПДВ та безпідставної конвертації грошових коштів у готівку у значних розмірах. Засновники, службові особи вказаних підприємств, фактично ніякого відношення до фінансово господарської діяльності останніх не мають.

Вказані юридичні особи відсутні за податковими адресами, не мають достатніх трудових та інших ресурсів необхідних для поставки товарів, виконання робіт, надання послуг, що свідчить про неможливість проведення фінансово господарської діяльності, на рахунки підконтрольних організаторам злочину юридичних осіб відкритих у ПАТ КБ «Приватбанк», ПАТ «Ідея Банк», АТ «ОСОБА_3 ОСОБА_4», АТ «УкрСиббанк», АТ «ОТП ОСОБА_3», АТ «Укргазбанк», АТ «Ощадбанк», ПАТ «Діамантбанк», ПАТ «Альфа-Банк», ПАТ «А-Банк» надходять грошові кошти від замовників послуг підприємств реального сектору економіки, після чого перераховуються на рахунки підконтрольних фізичних осіб-підприємців, які теж відкриті у зазначених банках та знімаються готівкою і передаються замовникам послуг.

Встановлено, що в період 2018 року від імені ТОВ «Вінроудтранс» (код 41762024), оформлено реалізацію товарів (робіт, послуг) в адресу ФГ «Агровіста Плюс» (код 40084437, Житомирська обл., Бердичівський р-н, с. Великі Низгірці) на суму податку на додану вартість у розмірі 250 000 грн.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень у передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні вилучення та приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів первинного бухгалтерського обліку ФГ «Агровіста Плюс» по проведеним господарським операціям із ТОВ «Вінроудтранс»» (договорів, накладних, податкових накладних, банківських виписок, тощо).

Дані документи мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення та є доказами вчинення кримінального правопорушення, так як в них містяться відомості про придбаний товар, роботи (послуги), які не могло реалізувати ТОВ «Вінроудтранс» в адресу ФГ «Агровіста Плюс», місце проведення господарських операцій, осіб які підписували документи та інші відомості необхідні для досудового розслідування та проведення слідчих дій.

Отримання тимчасового доступу до оригіналів документів первинного бухгалтерського обліку ФГ «Агровіста Плюс» та проведення їх вилучення, крім вищеназваного надасть змогу провести почеркознавчу експертизу підписів виконаних від імені ОСОБА_5 на документах та встановити факт їх підроблення.

Єдиним можливим способом дослідити дані питання у ході досудового розслідування та отримати докази вчинення злочину є одержання тимчасового доступу до оригіналів документів первинного бухгалтерського обліку ФГ «Агровіста Плюс» по взаємовідносинах з ТОВ «Вінроудтранс» та проведення їх вилучення.

Слідчий Левчук Д.В., в судове засідання не зявився, однак надав до суду заяву, в якій просить дане клопотання розглянути без його участі. Вищевказане клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник ФГ «Агровіста Плюс» в судове засідання не викликався, оскільки слідчим в клопотанні було доведено те, що у разі виклику особи, у володінні якої знаходиться вищевказані документи існує реальна загроза зміни або знищення документів до яких планується надати дозвіл на тимчасовий доступ.

Відповідно до ст. 107 ч. 4 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обовязковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не зявились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Суд, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 159 ч. 1, 2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не встановлюють собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З доказів наданих до матеріалів клопотання вбачається, що в період 2018 року від імені ТОВ «Вінроудтранс» (код 41762024), оформлено реалізацію товарів (робіт, послуг) в адресу ФГ «Агровіста Плюс» (код 40084437, Житомирська обл., Бердичівський р-н, с. Великі Низгірці) на суму податку на додану вартість у розмірі 250 000 грн.

Приймаючи доуваги вищевикладене,суд вважає,що начас розглядувищевказаного клопотаннянаявні достатніпідстави длянадання дозволуслідчому натимчасовий доступдо документів, оскільки слідчим було доведено, що вказані документи знаходяться в ФГ «Агровіста Плюс» та сам по собі або в сукупності із іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім того, вказані документи можуть допомогти в розкритті даного злочину.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 165, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотаннязаступника начальникауправління начальник першоговідділу розслідуваннякримінальних провадженьСУ ФРГУ ДФСу Вінницькійобласті ОСОБА_1 задовольнити.

Надати заступнику начальника управління начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_1, заступнику начальника відділу СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_6, старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_4 тимчасовий доступ та дозвіл на проведення вилучення (виїмки) оригіналів документів, що перебувають у володінні ФГ «Агровіста Плюс» (код 40084437, Житомирська обл., Бердичівський р-н, с. Великі Низгірці), які свідчать про придбання товарів, робіт, послуг у ТОВ «Вінроудтранс» (код 41762024) у період 2018 року, а саме:

- договорів з усіма додатками; додаткових угод; специфікацій; рахунків;

- накладних; актів прийому передачі;

- платіжних документів (платіжних доручень, виписок банку, касових ордерів);

- товарно-транспортних документів (товарно транспортних накладних, залізничних накладних, журналів вїзду виїзду автотранспорту на територію де проводилось розвантаження товарів за дні доставки товару від названих підприємств, інших документів, що свідчать про транспортування товару).

- документів, що свідчать про оприбуткування на склад товарів, робіт, послуг отриманих від вказаних юридичних осіб (карток складського обліку, прибуткових ордерів, інших складських документів, що свідчать про оприбуткування товарно матеріальних цінностей);

- документів про якість та походження товару отриманого від вказаних юридичних осіб товару (сертифікатів відповідності, якісних посвідчень виробника, сертифікатів якості, висновків лабораторного дослідження зразків поставлених товарів);

- службової переписки між підприємствами.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя