Ухвала суду № 78314166, 14.11.2018, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/29157/18

Провадження №1-кс/127/15220/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 листопада 2018 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий ОСОБА_4 звернувся до суду з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором ОСОБА_5 , мотивуючи свої вимоги тим, що СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12015020320000477 за фактами: підроблення документів для отримання ФОП ОСОБА_6 сертифікатів про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій; зловживання службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 своїм службовим становищем в інтересах юридичних та фізичних осіб при видачі ФОП ОСОБА_6 сертифікату серії ВН №082489 про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій; ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » при реалізації лісоматеріалів та пиломатеріалів.

Під час досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ПП « ОСОБА_14 » у 2015 році отримали у ІНФОРМАЦІЯ_3 сертифікати про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій.

При цьому вказаними фізичними та юридичними особами до ІНФОРМАЦІЯ_3 було подано документи, що лісоматеріали з яких виготовлені пиломатеріали походять з ТОВ Спеціалізоване лісове господарство « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Чернігівська обл., Новгородський р-н., с. Лоска) і були останнім відвантажені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Після чого співробітники ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою перевірки факту відвантаження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » лісопродукції для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » готували та направляли в адресу останнього листи з проханням підтвердити факт відвантаження лісопродукції.

У подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » повідомило ІНФОРМАЦІЯ_5 , що ними дійсно відвантажувалась лісопродукція в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у зв`язку з чим ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ПП « ОСОБА_14 » були видані сертифікати про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій.

Проте встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ніякої лісопродукції в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не відвантажувало, а листи від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які надходили у ІНФОРМАЦІЯ_5 є підробленими.

За наслідками проведення ІНФОРМАЦІЯ_6 позапланової невиїзної документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 31.01.2015 по 31.03.2016 ( акт від 16.12.2016 №189/1404/39612522), встановлено, що вказане підприємство: 1) не подавало та не включило до складу доходів Податкової декларації з податку на прибуток за 2015 дохід у розмірі 2804566 грн. отриманий від реалізації лісоматеріалів ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_10 у загальній сумі 1243257 грн. та на експорт на адресу компаній зареєстрованих у Панамі і Великобританії у загальній сумі 1561309 грн., що призвело до ненадходження у державний бюджет податку на прибуток у розмірі 504822 грн.; 2) провівши господарські операції на суму більше 1000000 грн., у порушення п. 181.1 ст. 191 Податкового кодексу України не зареєструвались платником податку на додану вартість, що призвело до ненадходження у державний бюджет податку на додану вартість у розмірі 170377 грн.

Крім того, з листа ІНФОРМАЦІЯ_6 №782/9/02-32-21-00 та матеріалів тимчасового доступу до документів ІНФОРМАЦІЯ_3 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювало у 2015 реалізацію лісопродукції в адресу ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 та ПП « ОСОБА_14 ».

Також встановлено, що ФОП ОСОБА_13 , ПП « ОСОБА_14 » здійснювали придбання лісопродукції у ФОП ОСОБА_15 , який також був представником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » при отриманні сертифікатів про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій у ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Крім цього, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не знаходиться та ніколи не знаходилось за юридичною адресою: АДРЕСА_1 . Так, допитаний у якості свідка гр. ОСОБА_16 , який є директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), а також являється власником вказаних приміщень, надав показання, що з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не укладалися договори оренди, з директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_17 він не знайомий, яким чином ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » отримало юридичну адресу у його приміщенні, він не знає. Особа, яка рахується директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_17 зареєстрований у м. Чернігові, доходи останній раз отримував у 2015 на підприємстві зареєстрованому у Львівській області.

В ході досудового розслідування встановлено, що гр. ОСОБА_15 в період 1 кварталу 2015 отримував доходи на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », тобто в період вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » представником якого був гр. ОСОБА_15 він працював за тією ж адресою де ніби то було зареєстровано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Так, гр. ОСОБА_15 було допитано у якості свідка, в ході проведення якого він повідомив що з гр. ОСОБА_17 його познайомили їх спільні знайомі, хто саме не пам`ятає. Під час зустрічі між ними вони домовилися про те що ОСОБА_15 буде безкоштовно допомагати оформляти сертифікати якості на лісопродукцію у ІНФОРМАЦІЯ_3 для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». ОСОБА_15 , підтвердив той факт, що він був представником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » при отриманні сертифікатів про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій у ІНФОРМАЦІЯ_3 .

В ході досудового розслідування слідчим було винесено постанову про відібрання експериментальних зразків почерку та підпису гр. ОСОБА_15 . Останній відмовився надавати виконувати постанову слідчого та надати експериментальні зразки почерку та підпису про що власноручно зазначив в протоколах. Свою відмову нічим не мотивував.

В теперішній час виникла необхідність у проведенні обшуку за фактичним місцем проживання директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_17 ІНФОРМАЦІЯ_8 , адреса: АДРЕСА_2 , оскільки у слідства є підстави вважати, що за його фактичним місцем проживання зберігається майно, яке було здобуте у результаті вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у вигляді: договорів, додаткових угод, додатків до них, актів прийому передачі, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості, платіжних документів, прибуткових касових ордерів, приймальних квитанцій, рахунків фактури, банківських виписок з оплати товарів, робіт та послуг, інших фінансово-господарських документів, що підтверджують проведення взаємовідносин цього суб`єкта підприємницької діяльності з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 та ПП « ОСОБА_14 », накази про облікову політику за 2015-2016 р.р., баланс (форма № 1) за 2015-2016 р.р., звіт про фінансовий результат (форма № 2) за 2015-2016 р.р., звіт про рух грошових кошів (форма № 3) за 2015-2016 р.р., податкова декларація з податку на додану вартість за 2015-2016 р.р., розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за 2015-2016 р.р., книга Журнал-головна за 2015-2016 р.р., журнал реєстрації податкових накладних за 2015-2016 р.р., податкові накладні, меморіальні ордера та первинні за 2015-2016 р.р., реєстр виданих та отриманих податкових накладних, установчі документи, виписка банку за 2015-2016 р.р., печаток, штампів, так званої «тіньової бухгалтерії» про результати проведених фіктивних фінансово-господарських операцій та їх облік, записних книжок, зошитів, блокнотів з контактною інформацією про осіб, які мають відношення до здійснення вищезазначених фінансово-господарських операцій та вчинення злочинів, іншої документацій, пов`язаної з підготовкою та вчиненням злочинів, майна, яке було здобуте у результаті вчинення злочинів, а також інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню та можуть виступати в подальшому в якості речових доказів скоєного кримінального правопорушення.

Вказані речі є речовими доказами у кримінальному провадженні, так як являються знаряддям вчинення злочину, зберегли на собі його сліди та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час досудового розслідування, а також необхідні для використання під час проведення судово-криміналістичних експертиз.

Відповідно до рапорту ст. о/у з ОВС ВВКПМС ГУ ДФС у Вінницькій області старшим лейтенантом податкової міліції ОСОБА_18 встановлено, що в ході виконання доручення №260/23-02, щодо встановлення місцезнаходження директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_17 здійснено ряд розшукових заходів в ході яких під час спілкування з негласними джерелами отримано інформацію, що гр. ОСОБА_17 проживає у цивільному шлюбі із гр. ОСОБА_19 ІНФОРМАЦІЯ_9 , за адресою: АДРЕСА_2 . Також встановлено, що на даний час використовує прізвище цивільної дружини Придимир.

Згідно інформаційної довідки №144090983 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_2 належить на праві власності ОСОБА_20 ІНФОРМАЦІЯ_10 .

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин скоєного правопорушення, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, проведення документальних перевірок та експертиз, забезпечення відшкодування завданих збитків, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення необхідно провести обшук за фактичним місцем проживання директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_17 ІНФОРМАЦІЯ_8 адреса: АДРЕСА_2 , керуючись ст. 110, ст. 234, КПК України, слідчий звернувся з даним клопотанням.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання в повному обсязі на підставі викладених обставин.

Дослідивши клопотання, додані письмові докази та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого, слідчий суддя находить, що клопотання є обгрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Частиною 1 ст. 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб..

Враховуючи те, що з матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що у житлі директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_17 ІНФОРМАЦІЯ_8 , за адресою: АДРЕСА_2 , де фактично проживає ОСОБА_17 можуть знаходитися речі та документи, що свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення та мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні, а також можуть бути доказом під час судового розгляду, клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 107, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл на проведення обшуку у житлі директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_17 ІНФОРМАЦІЯ_8 , за адресою: АДРЕСА_2 , де фактично проживає вказана особа з метою виявлення і вилучення майна, яке було здобуте у результаті вчинення кримінального правопорушення та знарядь його вчинення у вигляді договорів, додаткових угод, додатків до них, актів прийому передачі, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості, платіжних документів, прибуткових касових ордерів, приймальних квитанцій, рахунків фактури, банківських виписок з оплати товарів, робіт та послуг, інших фінансово-господарських документів, що підтверджують проведення взаємовідносин цього суб`єкта підприємницької діяльності з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 та ПП « ОСОБА_14 », накази про облікову політику за 2015-2016 р.р., баланс (форма № 1) за 2015-2016 р.р., звіт про фінансовий результат (форма № 2) за 2015-2016 р.р., звіт про рух грошових кошів (форма № 3) за 2015-2016 р.р., податкова декларація з податку на додану вартість за 2015-2016 р.р., розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за 2015-2016 р.р., книга Журнал-головна за 2015-2016 р.р., журнал реєстрації податкових накладних за 2015-2016 р.р., податкові накладні, меморіальні ордера та первинні за 2015-2016 р.р., реєстр виданих та отриманих податкових накладних, установчі документи, виписка банку за 2015-2016 р.р., печаток, штампів, так званої «тіньової бухгалтерії» про результати проведених фіктивних фінансово-господарських операцій та їх облік, записних книжок, зошитів, блокнотів з контактною інформацією про осіб, які мають відношення до здійснення вищезазначених фінансово-господарських операцій та вчинення злочинів, іншої документацій, пов`язаної з підготовкою та вчиненням злочинів, майна, яке було здобуте у результаті вчинення злочинів, а також інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню та можуть виступати в подальшому в якості речових доказів скоєного кримінального правопорушення.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: