Ухвала суду № 78304618, 03.12.2018, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/22195/18

н/п 1-кс/640/13274/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"03" грудня 2018 р. м. Харків

Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Муратової С.О.,

за участю секретаря - Кіріяченко В.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції Гури Єлизавети Олександрівни по кримінальному провадженню № 32018220000000171 від 15.08.2018 за ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив :

Сторона обвинувачення в клопотанні просить надати тимчасовий доступ до речей і документів та зобов'язати ПАТ «Ощадбанк України» МФО 300465, юридична/поштова адреса: 01001, м. Київ, вул. Госпітальна, буд. 12-г, надати тимчасовий доступ до оригіналів наступних документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта - підприємства ТОВ «Ні Ка Трейд ЛТД» (код 40045597) по рахунку № НОМЕР_3 (українська гривня) за період з 18.05.2018 по теперішній час, а саме: документів юридичної справи ТОВ «Ні Ка Трейд ЛТД» (код 40045597) (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів службових осіб ТОВ «Ні Ка Трейд ЛТД» (код 40045597) та інших осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; оригіналів договорів на обслуговування рахунку ТОВ «Ні Ка Трейд ЛТД» (код 40045597); оригіналів платіжних доручень ТОВ «Ні Ка Трейд ЛТД» (код 40045597),у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період 18.05.2018 по теперішній час, котрі надавалися в банк клієнтом із вказанням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі - продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», із вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; документів щодо реєстрації банківського терміналу ТОВ «Ні Ка Трейд ЛТД» (код 40045597); інформації про рух грошових коштів ТОВ «Ні Ка Трейд ЛТД» (код 40045597) в ПАТ «Ощадбанк України» МФО 300465 по рахунку № НОМЕР_3 (українська гривня) за період 18.05.2018 року по теперішній час з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача із зазначенням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції); надати можливість вилучити перелічені вище речі та документи.

На обґрунтування клопотання сторона обвинувачення зазначає, зокрема, що громадянин ОСОБА_3 будучи службовою особою підприємства ТОВ "Ні Ка Трейд ЛТД" та не зареєстрований як фізична особа-підприємець використовував власні карткові рахунки, які відкриті у ПАТ КБ "Приватбанк" для фінансово-господарської діяльності та отримував дохід у вигляді надходження грошових коштів на рахунки без відповідного декларування, що призвело ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Вищевказані порушення податкового законодавства зафіксовані в узагальненому матеріалі Державного фінансового моніторингу України № 0441/2018/ДСК від 10.07.2018 відносно ОСОБА_3 та підприємства ТОВ «Ні Ка Трейд ЛТД» (код 40045597).

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) є засновником, директором та головним бухгалтером підприємства ТОВ «Ні Ка Трейд ЛТД» (код 40045597).

Згідно з протоколом огляду аналітично-інформаційної системи «Податковий блок» ДФС України ТОВ «Ні Ка Трейд ЛТД» (код 40045597) має розрахункові рахунки, відкриті в ПАТ Банк «Південний» МФО 328209 № НОМЕР_2, в АТ Банк «Альянс» МФО 300119 № НОМЕР_4 та в ПАТ «Ощадбанк України» МФО 300465 № НОМЕР_3 .

З метою підтвердження або спростування версій слідства щодо ймовірного формування підприємством ТОВ «Ні Ка Трейд ЛТД» схемного кредиту або зобов'язань іншим підприємствам, виникла необхідність в дослідженні обставин здійснення господарської діяльності вищезазначеної юридичної особи та законності проведених директором ОСОБА_3 фінансово-господарських операцій та виявлення інших доказів протиправної діяльності.

Іншим способом, ніж вилучення речей та документів, що становлять банківську таємницю щодо підприємства ТОВ «Ні Ка Трейд ЛТД», а саме: інформації про рух грошових коштів по банківському рахунку № НОМЕР_3 (гривня) на паперовому носії та в електронному вигляді з зазначенням контрагентів, кодів ЄДР контрагентів, суми, дати та призначення платежів за період з 18.05.2018 по теперішній час, договорів на розрахунково-касове обслуговування, карток з зразками підписів осіб, що мають право розпоряджатися рахунком, відбитків печаток, платіжних доручень на списання грошових коштів, чеків на отримання готівкових грошових коштів, які перебувають на зберіганні в ПАТ «Ощадбанк України» МФО 300465, за адресою: м. Київ, вул. Госпітальна, буд. 12-г, неможливо встановити та дослідити факти і обставини господарської діяльності, доказу вчинення умисного ухилення від сплати податків, а також встановити коло осіб, відповідальних за проведення таких операцій, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.

Сторона обвинувачення зазначає, що відомості, які містяться у вищевказаних документах, будуть використані як докази у даному досудовому розслідуванні та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення експертиз і без розкриття банківської таємниці отримати їх неможливо.

В судове засідання слідчий не з'явилася, повідомлялася належним чином про дату, час та місце розгляду клопотання, до канцелярії суду 30.11.2018 надійшла заява від старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Гури Є.О., в якій вона просить розглянути клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без її участі. Клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник ПАТ «Ощадбанк України» належним чином повідомлявся про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не з'явився, що, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, в межах якого подається клопотання, надані докази, приходить до висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, виходячи з наступного.

На виконання вимог ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України, сторона кримінального провадження, яка звернулась з даним клопотання, довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи за період з 15.08.2018 по 03.12.2018 перебувають або можуть перебувати у володінні ПАТ «Ощадбанк України» самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Однак, підстав до вилучення оригіналів вказаних документів, слідчий суддя на теперішній час не вбачає, слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Більш того, постанови про призначення почеркознавчих та технічних експертиз документів, тощо, для проведення яких були б необхідні такі оригінали документів, слідчому судді не надано, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Більш того, відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

В разі звернення процесуальної особи, що здійснює кримінальне провадження, з клопотанням до слідчого судді про надання тимчасового доступу до речей та документів, норми діючого кримінального процесуального законодавства, прямо встановлюють обов'язок цієї особи звертатися з відповідним клопотанням, яке повинно містити конкретні відомості, в межах відкритого кримінального провадження.

Проте, обставини на які посилається сторона обвинувачення у клопотанні, в частині вимог про надання тимчасового доступу до вказаних документів за період з 20.02.2018 по 14.08.2018, до ЄРДР у даному кримінальному провадженні на теперішній час не внесені. Даних, що вказані в клопотанні данні за період з 18.05.2018 по 14.08.2018, до яких сторона обвинувачення просить надати тимчасовий доступ, можуть мати значення для розслідування саме цього кримінального провадження, наданий Витяг з кримінального провадження №32018220000000171 від 15.08.2018 та додатки до нього не містять.

Отже, з урахуванням положень ст. 2, ст. 7 КПК України, слідчим, всупереч ч.3 ст. 132; п.5 ч.2 ст. 160; п.2 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, не доведено, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи осіб, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора, за період з 18.05.2018 по 14.08.2018, про який не йдеться в даному кримінальному провадженні; та не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах за цей період, а тому клопотання в цій частині задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчому першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенанту податкової міліції Гурі Єлизаветі Олександрівні право тимчасового доступу до документів, зобов'язавши ПАТ «Ощадбанк України» МФО 300465, юридична/поштова адреса: 01001, м. Київ, вул. Госпітальна, буд. 12-г, забезпечити старшому слідчому першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенанту податкової міліції Гурі Єлизаветі Олександрівні право тимчасового доступу до документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта - підприємства ТОВ «Ні Ка Трейд ЛТД» (код 40045597) по рахунку № НОМЕР_3 (українська гривня) за період з 15.08.2018 по 03.12.2018, а саме: документів юридичної справи ТОВ «Ні Ка Трейд ЛТД» (код 40045597) (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів); усіх банківських карток з зразками підписів службових осіб ТОВ «Ні Ка Трейд ЛТД» (код 40045597) та інших осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; договорів на обслуговування рахунку ТОВ «Ні Ка Трейд ЛТД» (код 40045597); платіжних доручень ТОВ «Ні Ка Трейд ЛТД» (код 40045597), у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період 15.08.2018 по 03.12.2018, котрі надавалися в банк клієнтом із вказанням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі - продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», із вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; документів щодо реєстрації банківського терміналу ТОВ «Ні Ка Трейд ЛТД» (код 40045597); інформації про рух грошових коштів ТОВ «Ні Ка Трейд ЛТД» (код 40045597) в ПАТ «Ощадбанк України» МФО 300465 по рахунку № НОМЕР_3 (українська гривня) за період 15.08.2018 по 03.12.2018 з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача із зазначенням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 03.01.2019.

В іншій частині в задоволенні клопотання - відмовити.

Роз'яснити ПАТ «Ощадбанк України», що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя Муратова С.О.