Ухвала суду № 78303293, 14.11.2018, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 14.11.2018 Справа № 554/2722/18

Єдиний унікальний номер справи: №554/2722/18

Провадження № 1-кс/554/11112/2018

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 листопада 2018 року м.Полтава

Октябрським районним судом м. Полтави в складі слідчого судді Бугрія В.М., при секретарі Сорока Ю.Г., розглянувши клопотання старшого слідчого відділу слідчого управління ГУ НП в Полтавській області капітана поліції Мухи О.Ю., внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017170000000294 від 07.09.2017 року передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий відділу слідчого управління ГУ НП в Полтавській області капітан поліції Муха О.Ю., звернулась до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те що, у провадженні слідчого управління ГУ НП в Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017170000000294 від 07.09.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що 21.09.2017 до СУ ГУНП в Полтавській області надійшло повідомлення від співробітників УСБ України в Полтавській області стосовно фактів привласнення бюджетних коштів, передбачених у бюджетах усіх рівнів по функціональній класифікації «Охорона здоров'я», під час постачання до бюджетних закладів регіону медичних виробів ТОВ «Віола Медтехніка» (код ЄДРПОУ 23548019) та пов'язаними з ним суб'єктами господарської діяльності на загальну суму близько 60 млн. грн.

Так, згідно зі статтею 12 Закону України «Про ціни та ціноутворення» (далі-Закон), державні регульовані ціни запроваджуються на товари, які справляють визначальний вплив на загальний рівень і динаміку цін, мають істотну соціальну значущість, а також на товари, що виробляються суб'єктами, які мають монопольне становище на ринку.

Відповідно до статті 13 Закону, державне регулювання цін здійснюється шляхом установлення обов'язкових для застосування суб'єктами господарювання граничних рівнів торгівельної надбавки (націнки) та постачальницько-збутової надбавки (постачальницької винагороди).

Згідно з підпунктом 2 підпункту 1 Постанови Кабінету Міністрів України від 17 жовтня 2008 р. № 955 «Про заходи щодо стабілізації цін на лікарські засоби і медичні вироби», на медичні вироби, які придбаваються повністю або частково за рахунок коштів державного та місцевих бюджетів, граничні постачальницько-збутові надбавки не повинні перевищувати 10 відсотків, що нараховуються для медичних виробів до оптово-відпускної ціни з урахуванням податків та зборів, а граничні торговельні (роздрібні) надбавки не вище ніж 10 відсотків, що нараховуються до закупівельної ціни з урахуванням податків.

Згідно з Порядком формування цін на лікарські засоби і вироби медичного призначення, щодо яких запроваджено державне регулювання, затвердженим постановою Кабінету Міністрів України від 25 березня 2009 р. № 333 «Деякі питання державного регулювання цін на лікарські засоби і вироби медичного призначення», гранична постачальницько-збутова надбавка є максимально допустимим її розміром, який може враховуватися суб'єктом господарювання, що здійснює оптову торгівлю, при визначенні ціни товару.

Гранична постачальницько-збутова надбавка не повинна перевищувати її встановленого розміру незалежно від кількості здійснених суб'єктами господарювання операцій з реалізації товару.

При цьому, оптово-відпускна ціна є ціною одиниці імпортованого товару або ціною одиниці товару, що встановлюється в договорі, укладеному між вітчизняним товаровиробником та суб'єктом господарювання, що здійснює оптову торгівлю товаром.

За інформацією ВКЗЕ УСБУ в Полтавській області, за результатами аналізу операцій з постачання товарів за бюджетні кошти, внаслідок завищення постачальницько-збутових надбавок шляхом проведення фінансово-господарських операцій із постачання між ТОВ «Віола Медтехніка», ПП «Медтайм», НВПП «Медпромсервіс», ТОВ «Медіаліс», ТОВ «Роял Інтеграція», ТОВ «Вітаві-М», ПП «Медичні Промислові Системи» та ПП «Технічна Медична Комплектація», сума збитків бюджетним закладам може становити 2,6 млн. грн.

Згідно з довідкою сектору контролю за регульованими цінами Головного управління Держпродспоживслужби в Полтавській області від 30.03.2018 року за результатами дослідження постачання медичного виробу Центральній поліклініці МВС України НВПП «Медпромсервіс», внаслідок завищення постачальницько-збутової надбавки шляхом проведення фінансово-господарських операцій із постачання між НВПП «Медпромсервіс», ТОВ «Віола Медтехніка» та ТОВ «Вітаві-М», ціна товару неправомірно завищена на 557 847,18 грн.

04.05.2018 року за адресою м. Полтава, вул. Комарова, 5, проведено санкціонований обшук, в ході якого виявлено та вилучено фінансово-господарську документацію підприємств, як реального сектору економіки, так і підприємств з ознаками фіктивності, які підконтрольні одній особі - ОСОБА_3 (директор ТОВ «Віола Медтехніка»), печатки підприємств та ФО-П, мобільні телефони з наліпками назв підприємств та ФО-П, книги обліку доходів підприємств та ФО-П, комп'ютерну техніку, на робочих столах якої виявлено електронні ключі податкової звітності підприємств та ФО-П.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що ряд підприємств з числа тих, документи яких перебували за вказаною вище адресою, юридично та фактично не перебувають за адресою м. Полтава, вул. Комарова, 5, правами власності не володіють, договорів оренди з власниками об'єкту нерухомості не має.

За даними офіційними даними ДФС України електронна податкова звітність ТОВ «Віола Медтехніка», ПП «Медтайм», НВПП «Медпромсервіс», ТОВ «Медіаліс», ТОВ «Вітаві-М», ПП «Медичні промислові системи», а також ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1) та ряду інших фізичних осіб-підприємців подається до органів ДФСУ з однієї IP-адреси (НОМЕР_18).

Згідно з відповіддю провайдера телекомунікаційних послуг ТОВ «Велтон. Телеком.» (лист № 45 від 29.01.2018 року), ІР - адреса НОМЕР_18 є статичною та згідно з договором № StUP845116 від 25.08.2011 року надана ТОВ «Віола Медтехніка». Дана адреса використовується абонентом з 21.03.2012 року по теперішній час за адресою: м. Полтава, вул. Комарова, 5.

Всі це свідчить про те, що службовими особами ТОВ «Віола Медтехніка» (код ЄДРПОУ 23548019), ПП «Медтайм» (код ЄДРПОУ 37299342), НВПП «Медпромсервіс» (код ЄДРПОУ 32256828), ТОВ «Медіаліс» (код ЄДРПОУ 38194322), ТОВ «Роял Інтеграція» (код ЄДРПОУ 38688685), ТОВ «Вітаві-М» (код ЄДРПОУ 38502836), ПП «Медичні Промислові Системи» (код ЄДРПОУ 36600713), ПП «Технічна Медична Комплектація» (код ЄДРПОУ 37592625), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8), ФОП ОСОБА_12. (РНОКПП НОМЕР_9), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_10), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_11), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_12), ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_13), ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_14), ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_15), ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_16), ФОП ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_17), бланки, печатки, електронні ключі для подання податкової звітності яких були знайдені в ході обшуку, здійснюється спотвореність торгів під час закупівель за державні кошти, а в їхніх діях вбачається узгодженість, адже СПД з вказаного списку брали участь у торгах на замовлення розпорядників бюджетних коштів, які підпорядковуються Департаменту охорони здоров'я Полтавської обласної державної адміністрації та Управлінню охорони здоров'я виконавчого комітету Полтавської міської ради, щодо здійснення закупівель та поставки медичного обладнання іноземного виробництва (імпортованого товару) до медичних закладів міста та області в період з 01.01.2017 по теперішній час.

Згідно Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1) розташоване по АДРЕСА_1, а податкова справа перебуває у володінні ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області (код ЄДРПОУ 39680655), розташованій за адресою м. Полтава, вул. Європейська, 155. Шляхом проведення слідчих дій встановлено, що ФОП ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_17) не здійснює діяльність за адресою реєстрації. Електронна податкова звітність ФОП ОСОБА_4 та пропозиції ФОП ОСОБА_4 щодо участі у закупівлях, вхід в аукціони у Єдиній системі електронних публічних закупівель ПроЗорро (ProZorro) здійснюється з однієї IP-адреси (НОМЕР_18), що свідчить про протиправність дій ФОП ОСОБА_4 в частині спотворювання торгів під час закупівель за державні кошти щодо здійснення закупівель та поставки медичного обладнання іноземного виробництва.

У ході проведення досудового розслідування вказаного кримінального провадження виникла необхідність в отриманні оригіналів документів облікової справи ФОП ОСОБА_4, в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов'язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, що дасть можливість встановити, хто саме і на підставі чого був відповідальним за здійснення фінансово-господарської діяльності та ведення бухгалтерського та податкового обліку, на підставі чого зареєстроване підприємство, з якого часу воно являється платником податків та які містять зразки підписів ФОП ОСОБА_4, а також оригіналів податкових декларацій ФОП ОСОБА_4 з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства, та всіх додатків до них за період часу з 01.01.2017 року по теперішній час, договору про визнання електронних документів, оригіналів податкових звітів поданих ФОП ОСОБА_4 за період часу з 01.01.2017 року по теперішній час, копій матеріалів перевірок ФОП ОСОБА_4, а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих копій матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками Державної податкової інспекції у м. Полтаві Головного управління ДФС у Полтавській області (код ЄДРПОУ 39680655) в період часу з 01.01.2017 по теперішній час.

Необхідність у вилученні вищевказаних документів, полягає в тому, що вони мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути використані як доказ під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановити хто саме і на підставі чого був відповідальним за здійснення фінансово-господарської діяльності та ведення бухгалтерського та податкового обліку, встановлення фактичних місць придбання товарно-матеріальних цінностей, проведенні економічних експертиз, судово-почеркознавчих експертиз відповідно підписів як в укладених договорах про надання послуг та інших документів які підтверджують виконання та перерахування грошових коштів за виконані роботи, надані послуги, визначення необхідної правової кваліфікації діянь винних посадових осіб тощо, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Без вилучення зазначених документів орган досудового розслідування не зможе в подальшому призначити експертизи, перевірки до контролюючих органів які планується призначити по кримінальному провадженні та в подальшому компетентні органи які будуть проводити відповідні експертизи та перевірки не зможуть провести їх в повній мірі та обрахувати суму завданих збитків місцевому бюджету.

Вказані документи знаходяться в Державній податковій інспекції у м. Полтаві Головного управління ДФС у Полтавській області (код ЄДРПОУ 39680655), розташованій за адресою м. Полтава, вул. Європейська, 155 та можуть бути отримані лише на підставі ухвали суду.

Слідчий в судове засідання не з'явився надавши суду заяву про розгляд клопотання без його участі. В заяві слідчий клопотання підтримав прохав задовольнити.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, та інші письмові докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні. Іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ГУНП в Полтавській області Мухі О.Ю., старшому слідчому СУ ГУНП в Полтавській області Кіяшко Т.М., старшому слідчому СУ ГУНП в Полтавській області Перерві А.І., старшому слідчому СУ ГУНП в Полтавській області Ільїній Ж.В., старшому слідчому СУ ГУНП в Полтавській області Зацеркляному М.В., уповноваженій особі за дорученням про проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 40 КПК України - оперуповноваженому УСБУ в Полтавській області Точаненку Д.С., дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення наступних документів:

?оригіналів матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов'язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених працівниками Державної податкової інспекції у м. Полтаві Головного управління ДФС у Полтавській області (код ЄДРПОУ 39680655), щодо реєстрації ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1) платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах Державної податкової служби по даний час;

?оригіналів податкових декларацій ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств, та всіх додатків до них за період діяльності товариства з 01.01.2017 по теперішній час, а також договору про визнання електронних документів;

?оригіналів податкових звітів поданих ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1) за період часу з 01.01.2017 року по теперішній час;

?належним чином завірених матеріалів перевірок ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1), а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками Державної податкової інспекції у м. Полтаві Головного управління ДФС у Полтавській області в період часу з 01.01.2017 по теперішній час,

які знаходяться у володінні Державної податкової інспекції у м. Полтаві Головного управління ДФС у Полтавській області (код ЄДРПОУ 39680655), розташованої за адресою м.Полтава, вул. Європейська, 155.

Строк дії хвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Розяснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя В.М.Бугрій