Ухвала суду № 78284547, 19.11.2018, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/6794/18

Провадження № 1-кс/202/8194/2018

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

19 листопада 2018 року м. Дніпро

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Слюсар Л.П.,

за участю секретаря судового засідання Дмитрієва Р.С.,

прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1,

слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2,

представника власника майна ОСОБА_3

розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні № 42018040000000841 -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні СУ ГУНП в Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42018040000000841, відомості про яке до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено 26.06.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

12 листопада 2018 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська поштою надійшло клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про арешт майна у кримінальному провадженні № 42018040000000841, яке згідно з поштовим конвертом було направлено до суду 10.11.2018 року.

Ухвалою Індустріального районного суду м. Дніпропетровська від 13.11.2018 року клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, про арешт майна у кримінальному провадженні №42018040000000841, повернуто слідчому СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 та встановлено строк в сімдесят дві години для виправлення недоліків.

15 листопада 2018 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні № 42018040000000841.

Дане клопотання, згідно з протоколом передачі судової справи раніше визначеному складу суду, було передано слідчому судді 15 листопада 2018 року.

Згідно з матеріалами клопотання досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ГУ ДФС у Дніпропетровській області разом з не встановленими особами, зловживаючи службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди для себе та інших юридичних осіб, використовуючи реквізити підприємств, зареєстрованих без мети здійснення господарської діяльності, здійснюють діяльність, направлену на мінімізацію податків та конвертацію грошових коштів шляхом переведення безготівкових коштів у готівку, заниження податкових зобов’язань, спричинивши тяжкі наслідки державі в особливо великих розмірах.

Встановлено, що на території Дніпропетровської, Полтавської, Запорізької та Київської областей діє група осіб, які організували роботу конвертаційного центру, діяльність якого спрямована на тіньовий сектор економіки та пов’язана, насамперед, з наданням послуг підприємствам реального сектору економіки щодо мінімізації податків та конвертації грошових коштів шляхом переведення безготівкових коштів у готівку, заниження податкових зобов’язань та податку на прибуток, оформлення безтоварних операцій, використовуючи реквізити підприємств, зареєстрованих без мети здійснення підприємницької діяльності.

Схема скоєння кримінального правопорушення полягає в наступному: службові особи ТОВ «Аштон» (41636013) у період з лютого 2018 року по теперішній час здійснюють придбання тютюнових виробів у виробників та офіційних постачальників, а саме: ТОВ «Тедіс Україна» (30622532), ТОВ «Укртафт» (36354318) та ТОВ «Східна Тютюнова Компанія» (41206751), в подальшому придбані тютюнові вироби реалізовуються за готівкові кошти через налагоджену систему збуту тютюнових виробів суб’єктам господарювання та населенню.

Для прикриття незаконної діяльності службові особи ТОВ «Аштон» формують та реєструють видаткові та податкові накладні по відображенню фіктивних оборудок, тобто до офіційних документів вносяться завідомо неправдиві дані про нібито проведені фінансово-господарські операції з підконтрольними фіктивними суб’єктами підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Арморед Компані» (41695702), ТОВ «Аверк Люкс» (41797261), ТОВ «Альфа ОСОБА_4» (41616877), ТОВ «Авантейдж Груп» (41791322), ТОВ «Айпромбуд» (41709175), ТОВ «Алмело Компані» (41870482), ТОВ «Альтана Менеджмент» (41616348), ТОВ «Амікс Плюс» (41853870), ТОВ «Армінта» (41643303), ТОВ «Ароза Компані» (41767106), ТОВ «Агро-Буд-Інвест Компані» (41142012), ТОВ "БОРНЕКС" (42276788), ТОВ "КВІНТРО (42282304), ТОВ "УЛЬТРАПИМ" (42446406), ТОВ "ЗЕРНАЛ" (42275192) та інші.

Таким чином, створюються документи прикриття, що у подальшому призводить до штучного завищення податкового кредиту та валових витрат, з метою умисного ухилення від сплати податків. Маючи умисел на ухилення від сплати податків шляхом приховування справжніх доходів службові особи ТОВ «Аштон» проводять безтоварні фінансові операції з підприємствами з ознаками фіктивності, про нібито поставлені на їх адресу тютюнові вироби практично за ціною їх придбання, що призводить до заниження сум податку на прибуток.

Дані обставини підтверджуються зібраними під час досудового розслідування доказами, у тому числі показаннями директора ТОВ "БОРНЕКС" (42276788), ТОВ "КВІНТРО (42282304), ТОВ "УЛЬТРАПИМ" (42446406), ТОВ "ЗЕРНАЛ" (42275192) ОСОБА_5, який згідно Єдиного реєстру юридичних осіб є керівником та засновником понад 150 підприємств, показав, що не має жодного відношення до реєстрації, здійснення господарської діяльності вказаних підприємств.

Допитаний як свідок директор ТОВ «Агро-Буд-Інвест Компані» (41142012) ОСОБА_6, який згідно Єдиного реєстру юридичних осіб є керівником та засновником 7 підприємств, показав, що здійснив реєстрацію підприємств на своє ім’я за грошову винагороду та не приймав участі у їх господарської діяльності.

08.11.2018 на підставі ухвали слідчого судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська старшим слідчим в ОВС СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 проведено обшук автомобіля «Ауді», р.н. LT JZK779, в якому знаходились ОСОБА_7, ОСОБА_8, в результаті якого вилучено речові докази у вигляді речей та грошових коштів, що мають значення доказів по провадженню, а саме:

1. грошові кошти в сумі 15 862 грн., купюрами номіналом 500 грн. - 31 шт., купюрами номіналом 200 грн. - 1 шт., купюрою, номіналом 2 грн. - 1 шт., скріплені резинкою з фрагментом аркушу паперу з рукописним написом «15862»;

2. грошові кошти в сумі 196 080 грн., купюрами номіналом 500 грн. - 365 шт., купюрами номіналом 200 грн. - 6 шт., купюрами номіналом 100 грн. - 37 шт., купюрами номіналом 50 грн. - 154 грн., купюрами номіналом 20 грн. - 60 шт., купюри номіналом 10 грн. -78 шт., скріплені резинкою з фрагментом аркушу паперу з рукописним написом «196 527»;

3. грошові кошти в сумі 380 000 грн., купюрами номіналом 500 грн. - 71 шт., купюрами номіналом 200 грн. - 1018 грн., купюрами номіналом 100 грн. - 1319 грн., купюри номіналом 50 грн. - 180 шт., скріплені резинкою з фрагментом аркушу паперу з рукописним написом «380000»;

4. мобільний телефон «XIAOMI» IMEI1 № 869617032949696 з IMEI 2 № 869617033189698, мобiльний телефон «HONOR» з IMEI 1 № 867244033040961 та IMEI 2 № 867244033076312, що належать ОСОБА_8 встановити серійні номери не надалося можливим у зв’язку з блокіровкою;

5. два мобільні телефони «XIAOMI», мобільний телефон «IPHONЕ 8», встановити серійні номери та IMEI не надалося можливим у зв’язку з блокіровкою, що належать ОСОБА_9;

6. жорсткий диск комп’ютера «inorys» s.n. tppv12901077445;

7. банківська карта «Монобанк» № 5375414100802130, банківська карта «Ощадбанк» № 5167490146516852, банківська карта «Райффайзен банк Аваль» № 4149516010883329, банківська карта «Приватбанк» № 5168755629648623, банківська карта «Приватбанк»№ 414948964463228.

В ході проведення негласних слідчих (розшукових) у кримінальному провадженні встановлено, що готівкові грошові кошти, які надходять від незаконної оптової реалізації тютюнових виробів зі складу ТОВ «Аштон», розташованого за адресою: Полтавська область, місто Кременчук, проспект Свободи, 174, кожного дня (окрім суботи та неділі) у період часу з 17:30 до 19:00 на автомобілі Ауді А4, р/н Латвійської республіки «LT JZK 779», ОСОБА_9 та ОСОБА_8 перевозилися до м. Дніпро для передачі іншим членам злочинної групи з подальшим наданням їх представникам підприємств реального сектору економіки, які користуються послугами «конвертаційного центру».

09.11.2018 року постановою слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області, вилучене 08.11.2018 року в ході обшуку автомобіля «Ауді», р.н. LT JZK779 майно визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 42018040000000841.

В обґрунтування поданого клопотання та необхідності накладення арешту слідчий зазначив, що з метою збереження доказів у кримінальному провадженні, виникла необхідність у накладенні арешту на тимчасово вилучене під час проведення обшуку майно.

Прокурор та слідчий в судовому засіданні клопотання підтримали та просили задовольнити.

Представник власника майна в судовому засіданні просив відмовити в задоволенні клопотання.

Заслухавши думку прокурора, слідчого, представника власника майна, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

У відповідності до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно з ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Відповідно до вимог ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Слідчим суддею встановлено, що ухвалою слідчого судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська від 31.10.2018 року надано дозвіл на проведення обшуку в автомобілі «Audi», р.н. LT JZK 779, який не має реєстрації на території України, перетнув державний кордон під керуванням водія ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_1, з метою відшукання і вилучення уставних, бухгалтерських та юридичних документів, печаток, штампів суб’єктів підприємницької діяльності, банківських платіжних карток, квитанцій щодо отримання грошових коштів, мобільних телефонів, сім-карток операторів стільникового зв’язку, ноутбуків, планшетів, чернеток, блокнотів та записних книжок з інформацією щодо скоєння злочинів, грошових коштів, здобутих у результаті скоєння кримінальних правопорушень, паспортів громадян України, заздалегідь приготовлених для скоєння злочинів, електронних та магнітних носіїв інформації з відомостями про обставини вчинення кримінальних правопорушень, які можуть бути доказами під час судового розгляду та інших предметів і документів, які мають значення для досудового розслідування

Відповідно до протоколу обшуку від 08.11.2018 року та додатку до нього, проведеного у автомобілі «Audi», р.н. LT JZK 779, було тимчасово вилучене майно, з клопотанням про накладення арешту якого звернувся слідчий.

09.11.2018 року постановою слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області, тимчасово вилучене 08.11.2018 року в ході обшуку автомобіля «Ауді», р.н. LT JZK779 майно, а саме: 1. грошові кошти в сумі 15 862 грн., купюрами номіналом 500 грн. - 31 шт., купюрами номіналом 200 грн. -1 шт., купюрою, номіналом 2 грн. - 1 шт., скріплені резинкою з фрагментом аркушу паперу з рукописним написом «15862»; 2. грошові кошти в сумі 196 080 грн., купюрами номіналом 500 грн. - 365 шт., купюрами номіналом 200 грн. - 6 шт., купюрами номіналом 100 грн. - 37 шт., купюрами номіналом 50 грн. - 154 грн., купюрами номіналом 20 грн. - 60 шт., купюри номіналом 10 грн. -78 шт., скріплені резинкою з фрагментом аркушу паперу з рукописним написом «196 527»; 3. грошові кошти в сумі 380 000 грн., купюрами номіналом 500 грн. - 71 шт., купюрами номіналом 200 грн. - 1018 грн., купюрами номіналом 100 грн. - 1319 грн., купюри номіналом 50 грн. - 180 шт., скріплені резинкою з фрагментом аркушу паперу з рукописним написом «380000»; 4. мобільний телефон «XIAOMI» IMEI1 № 869617032949696 з IMEI 2 № 869617033189698, мобiльний телефон «HONOR» з IMEI 1 № 867244033040961 та IMEI 2 № 867244033076312, що належать ОСОБА_8 встановити серійні номери не надалося можливим у зв’язку з блокіровкою; 5. два мобільні телефони «XIAOMI», мобільний телефон «IPHONЕ 8», встановити серійні номери та IMEI не надалося можливим у зв’язку з блокіровкою, що належать ОСОБА_9; 6. жорсткий диск комп’ютера «inorys» s.n. tppv12901077445; 7. банківська карта «Монобанк» № 5375414100802130, банківська карта «Ощадбанк» № 5167490146516852, банківська карта «Райффайзен банк Аваль» № 4149516010883329, банківська карта «Приватбанк» № 5168755629648623, банківська карта «Приватбанк»№ 414948964463228 - визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 42018040000000841.

Враховуючи встановлені під час розгляду клопотання обставини, слідчий суддя із врахуванням розумності та співрозмірності обмеження права власності на вилучене майно завданню кримінального провадження, дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, у зв’язку з тим, що слідчим доведено необхідність накладення арешту на тимчасово вилучене під час проведення обшуку 08.11.2018 року автомобіля «Ауді», р.н. LT JZK779 майно, а саме на: 1) грошові кошти в сумі 15 862 грн., купюрами номіналом 500 грн. - 31 шт., купюрами номіналом 200 грн. -1 шт., купюрою, номіналом 2 грн. - 1 шт., скріплені резинкою з фрагментом аркушу паперу з рукописним написом «15862»; 2) грошові кошти в сумі 196 080 грн., купюрами номіналом 500 грн. - 365 шт., купюрами номіналом 200 грн. - 6 шт., купюрами номіналом 100 грн. - 37 шт., купюрами номіналом 50 грн. - 154 грн., купюрами номіналом 20 грн. - 60 шт., купюри номіналом 10 грн. -78 шт., скріплені резинкою з фрагментом аркушу паперу з рукописним написом «196 527»; 3) грошові кошти в сумі 380 000 грн., купюрами номіналом 500 грн. - 71 шт., купюрами номіналом 200 грн. - 1018 грн., купюрами номіналом 100 грн. - 1319 грн., купюри номіналом 50 грн. - 180 шт., скріплені резинкою з фрагментом аркушу паперу з рукописним написом «380000»; 4) мобільний телефон «XIAOMI» IMEI1 № 869617032949696 з IMEI 2 № 869617033189698, мобiльний телефон «HONOR» з IMEI 1 № 867244033040961 та IMEI 2 № 867244033076312, що належать ОСОБА_8 встановити серійні номери не надалося можливим у зв’язку з блокіровкою; 5) два мобільні телефони «XIAOMI», мобільний телефон «IPHONЕ 8», встановити серійні номери та IMEI не надалося можливим у зв’язку з блокіровкою, що належать ОСОБА_9; 6) жорсткий диск комп’ютера «inorys» s.n. tppv12901077445; 7) банківська карта «Монобанк» № 5375414100802130, банківська карта «Ощадбанк» № 5167490146516852, банківська карта «Райффайзен банк Аваль» № 4149516010883329, банківська карта «Приватбанк» № 5168755629648623, банківська карта «Приватбанк» № 414948964463228,та його відповідність вимогам ст. 98 КПК України, можливість використання вилучених речей в якості доказів у кримінальному провадженні № 42018040000000841, та ризик їх приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, передачі.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 170-175, 309, 369-372, 395 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні № 42018040000000841 – задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене 08.11.2018 року під час проведення обшуку автомобіля «Ауді», н.з. LT JZK779 майно, а саме:

1) грошові кошти в сумі 15 862 грн., купюрами номіналом 500 грн. - 31 шт., купюрами номіналом 200 грн. -1 шт., купюрою, номіналом 2 грн. - 1 шт., скріплені резинкою з фрагментом аркушу паперу з рукописним написом «15862»;

2) грошові кошти в сумі 196 080 грн., купюрами номіналом 500 грн. - 365 шт., купюрами номіналом 200 грн. - 6 шт., купюрами номіналом 100 грн. - 37 шт., купюрами номіналом 50 грн. - 154 грн., купюрами номіналом 20 грн. - 60 шт., купюри номіналом 10 грн. -78 шт., скріплені резинкою з фрагментом аркушу паперу з рукописним написом «196 527»;

3) грошові кошти в сумі 380 000 грн., купюрами номіналом 500 грн. - 71 шт., купюрами номіналом 200 грн. - 1018 грн., купюрами номіналом 100 грн. - 1319 грн., купюри номіналом 50 грн. - 180 шт., скріплені резинкою з фрагментом аркушу паперу з рукописним написом «380000»;

4) мобільний телефон «XIAOMI» IMEI1 № 869617032949696 з IMEI 2 № 869617033189698, мобiльний телефон «HONOR» з IMEI 1 № 867244033040961 та IMEI 2 № 867244033076312, що належать ОСОБА_8 встановити серійні номери не надалося можливим у зв’язку з блокіровкою;

5) два мобільні телефони «XIAOMI», мобільний телефон «IPHONЕ 8», встановити серійні номери та IMEI не надалося можливим у зв’язку з блокіровкою, що належать ОСОБА_9;

6) жорсткий диск комп’ютера «inorys» s.n. tppv12901077445;

7) банківська карта «Монобанк» № 5375414100802130, банківська карта «Ощадбанк» № 5167490146516852, банківська карта «Райффайзен банк Аваль» № 4149516010883329, банківська карта «Приватбанк» № 5168755629648623, банківська карта «Приватбанк»№ 414948964463228.

Ухвала слідчого судді про арешт майна підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена до Дніпровського апеляційного суду, шляхом подачі протягом 5-ти днів з дня проголошення ухвали, апеляційної скарги.

Особи які не були присутні у судовому засіданні під час проголошення ухвали, можуть подати апеляційну скаргу протягом 5-ти днів з моменту отримання копії цієї ухвали.

Слідчий суддя Л.П. Слюсар