Ухвала суду № 78283112, 24.10.2018, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 201/11211/18

Провадження № 1-кс/201/6513/2018

УХВАЛА

іменем України

24 жовтня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого розглянувши клопотання заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 погодженого прокурором прокурор відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018040000000059 від 26.06.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.199 та ч.1 ст.212 КК України, в якому слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку приміщення (кіоску) за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що службові особи ТОВ «Юнайтед Табако» (код ЄДРПОУ 40930346) в період з 30.05.2017 року по теперішній час, діючи в порушення вимог Податкового кодексу України, здійснюють придбання у невстановлених слідством осіб підроблених марок акцизного податку з метою їх подальшого незаконного використання при збуті тютюнової продукції власного виробництва.

Крім того, службові особи ТОВ «Юнайтед Табако» (код ЄДРПОУ 40930346) в період з 30.05.2017 року по теперішній час, діючи в порушення вимог Податкового кодексу України, шляхом реалізації тютюнової продукції власного виробництва з підробленими марками акцизного податку, ухилились від сплати податків за вказаний період на загальну суму більше 2 млн. гривень, чим завдали державі шкоди в значних розмірах.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Юнайтед Табако» при виготовленні тютюнової продукції, а саме сигарет марки «PULL» та інших, здійснюють пломбування пачок підробними марками акцизного податку, які придбають у невстановлених осіб на території м. Дніпро та області. Надалі, готова продукція виробництва ТОВ «Юнайтед Табако» реалізовується кінцевому споживачу через роздрібну мережу МАФів та магазинів за ринковими цінами. Так, наявна інформація із зовнішніх джерел (Інтернет сайт: radiosvoboda.org) щодо реалізації у роздрібній мережі тютюнової продукції виробництва ТОВ «Юнайтед Табако», яка маркована марками акцизного податку з ознаками підробки. Використання підроблених марок акцизного податку надає можливість службовим особам ТОВ «Юнайтед Табако» ухилятись від сплати акцизного податку. За попередніми даними вказана злочинна схема в період 2017 2018 років призвели до втрат бюджету в сумі, що перевищує 2 млн.грн. ТОВ «Юнайтед Табако» (зареєстроване 01.11.2016, юридична адреса: м. Жовті Води, вул. Гагаріна, будинок 40-35) є виробником тютюнових виробів, які, згідно п. 215.3 ст. 215 ПКУ є підакцизними, і має ліцензію на виробництво тютюнових виробів за №376 (термін дії з 30.05.2017 по 30.05.2022) та на оптову торгівлю тютюновими виробами №300075 (термін дії з 26.055.2017 по 26.05.2022).

Встановлено, що одним з об`єктів збуту тютюнової продукції ТОВ «Юнайтед Табако», а саме сигарет марки «PULL», являється кіоск, розташований за адресою: АДРЕСА_1 , - де здійснює підприємницьку діяльність ФОП « ОСОБА_5 ».

Встановлений факт реалізації за вказаною адресою сигарет марки «PULL» вітчизняного виробництва із зазначенням виробника на пачці - ТОВ «Юнайтед Табако», яка маркована маркою акцизного податку ТІ ЗФ 17/3, 04 ААШЙ 230234, що не відповідає Постанові КМУ від 27.12.2010 №2151 «Про затвердження Положення про виготовлення, зберігання продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів» (із змінами та доповненнями), у зв`язку з чим вважається не маркованою. Вказаний факт підтверджений актом фактичної перевірки проведеної 26.06.2018 співробітниками управління контролю за обігом та оподаткуванням підакцизних товарів ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Згідно інформації наданої ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області реалізація сигарет марки «PULL» виробництва ТОВ «Юнайтед Табако» в кіоску за адресою: м. Жовті Води, вул. Кропоткіна, 18/7, - проводиться і в теперішній час.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають речі і документи, які зберегли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення та містять відомості відносно нього, а саме: первинні фінансово-господарські документи і бухгалтерські документи (договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; специфікації; відомості бухгалтерських обліків і податкових обліків (їх реєстри); товарно-транспортні накладні; податкові накладні; накладні; видаткові накладні; рахунки-фактури; акти прийому-передачі товарів; доручення на отримання-передачу товарів; книги обліку придбання і продажу товарів; платіжні документи; документи та чорнові записи, які свідчать про придбання, транспортування, зберігання та реалізацію сигарет виробництва ТОВ «Юнайтед Табако», в томі числі сигарет марки «PULL»; тютюнова продукція (сигарети) виробництва ТОВ «Юнайтед Табако», в томі числі сигарет марки «PULL», пачки з якими обклеєні марками акцизного податку, які мають ознаки підробки; зразки тютюнової продукції (сигарет) виробництва ТОВ «Юнайтед Табако», в томі числі сигарет марки «PULL», пачки з якими обклеєні марками акцизного податку; печатки, штампи, факсиміле із реквізитами підприємств, які задіяні у вчиненні кримінального правопорушення; інформація з комп`ютерної техніки (системних блоків, серверів, ноутбуків, флеш-накопичувачів, інших носіїв електронної інформації) на якій виготовлені і зберігаються первинні бухгалтерські документи та інші відомості, які свідчать про злочинну діяльність; предмети й цінності (грошові кошти), щодо яких може виникнути підозра про отримання їх злочинним шляхом, не обліковані товарно-матеріальних цінностей, предмети та речі, що можуть бути знаряддям злочину, а також інші предмети і документи, які вказують на осіб, причетних до протиправної діяльності, та мають значення для розкриття кримінального правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під №32018040000000059, у органів слідства виникла необхідність в проведенні обшуку за адресою місця реалізації сигарет марки «PULL» виробництва ТОВ «Юнайтед Табако», а саме: АДРЕСА_1 , яке використовується ФОП « ОСОБА_5 » (і.п.н. НОМЕР_1 ).

Згідно відомостей про майнові права, право власності на земельну ділянку на якій розташований кіоск за адресою: АДРЕСА_2 , належить Жовтоводській міській раді, форма власності комунальна, цільове призначення для будівництва та обслуговування будівель торгівлі, орендарі ОСОБА_6 , ОСОБА_7 .

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав.

Ураховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про проведення обшуку підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідна у даному кримінальному провадженні, так як проведення обшуку може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про обшук та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні: заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_12 , а також оперативним співробітникам податкової міліції ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, визначених відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових дій) дозвіл на проведення обшуку приміщення (кіоску) за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання і вилучення документів і речей, які зберегли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення та містять відомості відносно нього, а саме: первинних фінансово-господарських документів і бухгалтерських документів (договорів (контрактів), угод, додатків і доповнень до них; специфікацій; відомостей бухгалтерських обліків і податкових обліків (їх реєстрів); товарно-транспортних накладних; податкових накладних; накладних; видаткових накладних; рахунків-фактур; актів прийому-передачі товарів; доручень на отримання-передачу товарів; книг обліку придбання і продажу товарів; платіжних документів; документів та чорнових записів, які свідчать про придбання, транспортування, зберігання та реалізацію сигарет виробництва ТОВ «Юнайтед Табако», в томі числі сигарет марки «PULL»; тютюнової продукції (сигарет) виробництва ТОВ «Юнайтед Табако», в томі числі сигарет марки «PULL», пачки з якими обклеєні марками акцизного податку, які мають ознаки підробки; зразків тютюнової продукції (сигарет) виробництва ТОВ «Юнайтед Табако», в томі числі сигарет марки «PULL», пачки з якими обклеєні марками акцизного податку; печаток, штампів, факсиміле із реквізитами підприємств, які задіяні у вчиненні кримінального правопорушення; інформації з комп`ютерної техніки (системних блоків, серверів, ноутбуків, флеш-накопичувачів, інших носіїв електронної інформації) на якій виготовлені і зберігаються первинні бухгалтерські документи та інші відомості, які свідчать про злочинну діяльність; предметів й цінностей (грошових коштів), щодо яких може виникнути підозра про отримання їх злочинним шляхом, не облікованих товарно-матеріальних цінностей, предметів та речей, що можуть бути знаряддям злочину, а також інших предметів і документів, які вказують на осіб, причетних до протиправної діяльності, та мають значення для розкриття кримінального правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під №32018040000000059.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_1