Ухвала суду № 78281765, 26.11.2018, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/3655/18

Провадження № 1-кс/265/4588/18

У Х В А Л А

26 листопада 2018 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Костромітіна О.О., за участю секретаря Куксенко А.С., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Бурназова В.Ф. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Бурназова В.Ф. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32017050000000004 від 25.01.2017 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України.

В клопотанні прокурором детально викладені обставини вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України, за фактом того, що службові особи ПП «Аннтей-В» (ЄДРПОУ 35152080) у період з січня 2015 по червень 2016, в порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3, ст. 198, п.134.1.1 ст. 134 Податкового Кодексу України, здійснюючи господарську діяльність, відобразили в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючі операції щодо придбання товарів (дошки, брус, шпали, ліс будівельний, рудолгіття, рудстійка) у підприємств з ознаками фіктивності ПП «Марина-1» (ЄДРПОУ 32421818) на суму 371946,40грн; ТОВ «ТБ «Хімнафтогазпромінвест» (ЄДРПОУ 32855275) на суму 1130207,42грн; ТОВ «Укртехстройімпорт» (ЄДРПОУ 38760179) на суму 766704,82грн; ТОВ «ВСТ-Трейд» (ЄДРПОУ 39277886) на суму 200004,62 грн; ТОВ «Оілтактік» (ЄДРПОУ 39725203) на суму 402248,00грн; ТОВ «Стимоіл-Компані» (ЄДРПОУ 39829000) на суму 360761,80грн; ТОВ «Лімтрейд» (ЄДРПОУ 39928763) на суму 137690,40грн; ТОВ «Донатек» (ЄДРПОУ 39930023) на суму 546173,89грн; ТОВ «Прінттрейдінг» (ЄДРПОУ 39943306, теперішня назва ТОВ "ЕХСПАРТ") на суму 620804,40грн. та безпідставно формували податковий кредит та занизили податок на додану вартість на суму 4 536 541,75грн., та занизили податок на прибуток на суму 3 341 159,46грн., що призвело до несплати податків на загальну суму 7 877 701,21грн., що є особливо великим розміром.

Вказані порушення податкового законодавства з боку службових осіб ПП «Аннтей-В» відображено в дослідженні про результати фінансово-господарської діяльності даного підприємства від 14.11.2016, яке проведено спеціалістами ТОВ «Регіонального судово-експертного бюро» м. Запоріжжя.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів ТОВ «УКРЕТХСТРОЙІМПОРТ» (ЄДРПОУ 38760179) та ТОВ «ТБ «Хімнафтогазпромінвест» (ЄДРПОУ 32855275), які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» (МФО 305749).

Документи, які перебувають у вказаній банківській установі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також містять підписи осіб, що їх уклали та відбитки печаток, по яким необхідно провести почеркознавчу експертизу, що неможливе без їхнього вилучення у володільця.

При проведенні досудового слідства по зазначеному кримінальному провадженню, згідно відомостей, що закріплені в банківських рахунках, будуть встановлені факти перерахування грошей на рахунки підприємств, які можуть бути не відображені у податковому обліку підприємства, встановлений факт зняття готівкових грошових коштів службовими особами вказаних підприємств, а також факт не перерахування грошових коштів на банківські рахунки підприємств, які відображені у документах податкової звітності.

На підставі викладеного прокурор просить надати тимчасовий доступ до документів, що перебуває у володінні АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО».

Прокурор клопотання підтримав та просив його задовольнити, про що надав відповідну заяву.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, розгляд даного клопотання проводиться без виклику представника АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО», у володінні якого знаходиться інформація, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

У відповідності до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, крім іншого, відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Підстави доведеності клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів передбачені ч.5, ч.6 ст.163 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави вважати, що перелічені у клопотанні документи перебувають у володінні АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО», самі по собі та в сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у ньому. Враховуючи неможливість в інший спосіб отримати відшукувану інформацію, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Бурназова В.Ф. про тимчасовий доступ до речей і документів, задовольнити.

Зобов'язати відповідальну особу АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» (забезпечити) прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному проваджені та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області юристу 1-го класу Бурназову Василю Федоровичу; старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Загорському Валерію Валерійовичу; старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Ламшиній Оксані Олександрівні; старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції Вербі Олегу Аркадійовичу; уповноваженій прокурором або слідчим особі, тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» (МФО 305749) за адресою: м. Київ вул. Жилянська, буд.32, які містять банківську таємницю ТОВ «УКРЕТХСТРОЙІМПОРТ» (ЄДРПОУ 38760179) та ТОВ «ТБ «Хімнафтогазпромінвест» (ЄДРПОУ 32855275) та надати можливість їх вилучення у відділенні АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» у м. Маріуполі за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Нільсена, 26/2, а саме:

-виписки про рух коштів з інформацією з повною щосекундною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, повна назва відправника платежу, код його ЄДРПОУ, повна назва отримувача платежу, код його ЄДРПОУ, повні дані банківських установ відправника та отримувача) з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів на початок та кінець банківського дня, документів, на підставі яких проведені ці операції по рахункам

ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНИЙ БУДИНОК «ХІМНАФТОГАЗПРОМІНВЕСТ» (ЄДРОПУ 32855275) - розрахункоий рахунок (дата відкриття 03.02.2015, код валюти 980 українська гривня);

розрахунковий рахунок 2605430944201 (дата відкриття 16.02.2015, код валюти 980 українська гривня)

ТОВ «УКРЕТХСТРОЙІМПОРТ» (ЄДРПОУ 38760179) відкрито рахунки:

розрахунковий рахунок 2605930941401 ((дата відкриття 16.02.2015, код валюти 980 українська гривня);

розрахунковий рахунок 2600430941401 ((дата відкриття 28.01.2015, код валюти 980 українська гривня)

за період з 01.01.2015 по 31.12.2016 в паперовому та електронному вигляді.

-документів по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків в АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» (МФО 305749) - ТОВ «УКРЕТХСТРОЙІМПОРТ» (ЄДРПОУ 38760179) та ТОВ «ТБ «Хімнафтогазпромінвест» (ЄДРПОУ 32855275), а саме: заяв про відкриття рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копії належним чином зареєстрованого статутного документу зі змінами і доповненнями, протоколів зборів засновників; довідок про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій; довідок про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідок Пенсійного фонду; свідоцтв фонду соціального страхування; наказів про призначення керівників і службових осіб підприємства; карток зі зразками підписів і відбитків печатки; інших документів, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк» з додатками до них; повідомлень про взяття рахунку на облік органами ДПС; копій сторінок паспортів або документів, які його замінюють, копій ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб та інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства та інші документи юридичної справи щодо відкриття й використання даного рахунку.

Зобов'язати службових осіб АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» (МФО 305749) надати співробітникам органу, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 26 листопада 2018 року по 26 грудня 2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя