Ухвала суду № 78281133, 30.11.2018, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/7891/18

Провадження № 1-кс/265/4648/18

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

30 листопада 2018 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Мельник І.Г.,за участю секретаря судового засідання Гусєвої К.С., прокурора Бурназова В.Ф., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області юриста 1-го класу Бурназова В.Ф. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

29 листопада 2018 року до суду надійшло вказане клопотання.

В обґрунтування клопотання зазначив, що у провадженні першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області знаходяться матеріали кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018050000000008 від 27.03.18, за фактом ухилення від сплати податків особливо великому розмірі та фіктивного підприємництва службовими особами ТОВ «КМ Групп» (ЄДРПОУ 38894519) та службовими особами інших підприємств, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України.

У клопотанні зазначено, що службові особи ТОВ «КМ Групп» у період з 01.01.2015 по 31.12.2017 року, у порушенні вимог податкового законодавства, шляхом відображення у податковій звітності господарських операцій з іншими суб'єктами господарської діяльності, які контролюються однією групою осіб, умисно ухилилися від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

За версією слідства, невстановлені особи, за попередньою змовою групою осіб, протягом 2016-2018 років, діючи умисно, повторно, без мети ведення законної фінансово-господарської діяльності підприємств, з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на здійснення незаконних фінансово-господарських операцій по переводу безготівкових коштів у готівку з використанням поточних розрахункових рахунків зазначених підприємств, формуванню валових витрат та податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарно-матеріальних цінностей (виконання робіт, надання послуг), а лише документальному оформленню безтоварних операцій у Донецькій та інших областях створили/придбали суб'єкти підприємницької діяльності, тобто скоїли фіктивне підприємництво. В ході проведення відповідних оперативних заходів встановлено, що у даних підприємств відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, тому згідно ч.1, ч.5 ст.203, п.1, п.2 ст.ст.215, 228 Цивільного Кодексу України, угоди, укладені даними підприємствами з СПД-контрагентами мають ознаки нікчемності.

Заходами проведеними органами СУФР ГУ ДФС у Донецькій області встановлено, що ТОВ «Винтерфел», створена без мети здійснення фінансово-господарської діяльності та входить до групи підприємств за обставинами створення та діяльності яких проводиться досудове слідство у зазначеному кримінальному провадженні, реєструє свої податкові накладні з використання електронного ящику та IP-адреси 185.172.59.159. Саме із зазначеної IP-адреси реєструються податкові накладні ТОВ «ТД Кронос» та інших суб'єктів господарювання за обставинами створення та діяльності яких проводиться досудове слідство за даним кримінальним провадженням.

Прокурор зазначає, що вказані факти свідчать про те, що вказані в клопотанні підприємства створені для мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки. Сутність вказаних фінансово-господарських відносин полягає в тому, що підробленими (фіктивними) документами оформлюються неіснуючі (вигадані) операції з дотриманням усіх, необхідних для оформлення документів, процедур і реквізитів, з метою завищення податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки.

За наявними у слідства матеріалами, на території Донецької, Харківської, Київської, Луганської, Одеської областей здійснює незаконну діяльність група осіб, яка діючи умисно, з корисливих мотивів проводить незаконну діяльність спрямовану на здійснення тяжких та особливо тяжких злочинів економічної спрямованості, шляхом сприяння підприємствам реального сектору економіки в мінімізації ними податкових зобов'язань, які підлягали сплати до бюджету та переводу грошових коштів з безготівкової в готівкову форму, за допомогою зазначених суб'єктів господарювання, під контролем ОСОБА_3 та за участю ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10 та інших.

Прокурор вказує, що досудовим розслідуванням встановлено, що в приміщенні управління державної реєстрації юридичного департаменту Одеської міської ради, за адресою: 65009, м. Одеса, Черняховського, 6, знаходяться реєстраційні документи ТОВ «Винтерфел» (код ЄДРПОУ 41127350), ТОВ «Імпульс АПК» (код ЄДРПОУ 41392781), ТОВ «Праймстор» (код ЄДРПОУ 41275097), ТОВ «Імпресіо» (код ЄДРПОУ 41274748), ТОВ «Новіком Інвест» (код ЄДРПОУ 41502532), ТОВ «Альтаріс Трейд» (код ЄДРПОУ 41586324), ТОВ «Опер Комерц-групп» (код ЄДРПОУ 41510669), які надані для реєстрації підприємств та внесення змін до установчих документів.

Безпосередньо документи щодо реєстрації ТОВ «Винтерфел» (код ЄДРПОУ 41127350), ТОВ «Імпульс АПК» (код ЄДРПОУ 41392781), ТОВ «Праймстор» (код ЄДРПОУ 41275097), ТОВ «Імпресіо» (код ЄДРПОУ 41274748), ТОВ «Новіком Інвест» (код ЄДРПОУ 41502532), ТОВ «Альтаріс Трейд» (код ЄДРПОУ 41586324), ТОВ «Опер Комерц-групп» (код ЄДРПОУ 41510669) мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме встановлення осіб, причетних до фіктивного підприємництва ТОВ «Винтерфел» (код ЄДРПОУ 41127350), ТОВ «Імпульс АПК» (код ЄДРПОУ 41392781), ТОВ «Праймстор» (код ЄДРПОУ 41275097), ТОВ «Імпресіо» (код ЄДРПОУ 41274748), ТОВ «Новіком Інвест» (код ЄДРПОУ 41502532), ТОВ «Альтаріс Трейд» (код ЄДРПОУ 41586324), ТОВ «Опер Комерц-групп» (код ЄДРПОУ 41510669).

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів документів реєстраційних справ ТОВ «Винтерфел» (код ЄДРПОУ 41127350), ТОВ «Імпульс АПК» (код ЄДРПОУ 41392781), ТОВ «Праймстор» (код ЄДРПОУ 41275097), ТОВ «Імпресіо» (код ЄДРПОУ 41274748), ТОВ «Новіком Інвест» (код ЄДРПОУ 41502532), ТОВ «Альтаріс Трейд» (код ЄДРПОУ 41586324), ТОВ «Опер Комерц-групп» (код ЄДРПОУ 41510669), з можливістю їх подальшого вилучення, з метою використання як доказів відомостей, що містяться в документах реєстраційних справ для проведення судово-почеркознавчих експертиз особистих підписів засновників, директорів зазначених підприємств в оригіналах засновницьких документів, оскільки таке вилучення необхідно для дослідження тільки оригіналів документів та не може бути виконано за копіями.

Враховуючи вищевикладене, з урахуванням обставин, які містяться в матеріалах даного кримінального провадження, беручи до уваги те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, орган досудового розслідування просить надати доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) з управління державної реєстрації юридичного департаменту Одеської міської ради, за адресою: 65009, м. Одеса, Черняховського, 6.

Вислухавши прокурора, який у судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на підстави, наведені у ньому, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно з ч.2 ст.163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглянути вказане клопотання без участі представника управління державної реєстрації юридичного департаменту Одеської міської ради.

Порядок розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів передбачений ст. ст. 160, 161, 162, ч.2 та 3 ст. 163 КПК України.

Розглядом вказаного клопотання слідчим суддею було встановлено, що речі та документи, до яких заявлено клопотання про тимчасовий доступ, по-перше, перебувають або можуть перебувати у володінні управління державної реєстрації юридичного департаменту Одеської міської ради, по-друге, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Суд також враховує, що сторона кримінального провадження довела можливість використання як доказів відомостей, що містяться у витребуваній інформації та довела неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З огляду на наведене, слідчий суддя вважає що заявлене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області юристом 1-го класу Бурназовим В.Ф. клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України,слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області юриста 1-го класу Бурназова В.Ф. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Зобов'язати відповідальну особу управління державної реєстрації управління державної реєстрації юридичного департаменту Одеської міської ради, за адресою: 65009, м. Одеса, Черняховського, 6, надати (забезпечити) старшому прокурору у кримінальному провадженні - прокурору відділу нагляду за додержання законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області юристу 1-го класу Бурназову Василю Федоровичу, старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області капітан податкової міліції Вербі Олегу Аркадійовичу, старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Ламшиній Оксані Олександрівні, заступнику начальника 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Покідіну Валерію Валерійовичу, старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Загорському Валерію Валерійовичу, старшому слідчому з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Майшмазу Костянтину Михайловичу, старшому слідчому з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Герщуку Єгору Володимировичу, заступнику начальника 3-го ВРКС СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Якубовичу Ярославу Вадимовичу, старшому слідчому з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Довголевському Олександру Вікторовичу, старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Кідаловій Анастасії Олександрівні, старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Табатадзе Тамарі Ясонівні, старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Пономаренку Микиті Олександровичу, слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Брусленку Руслану Валерійовичу, слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Томіну Андрію Леонідовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Буданову Василю Миколайовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Ростовському Олегу Анатолійовичу, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Кочкіну Роману Сергійовичу, за пред'явленням ними доручення в порядку п.3 ст. 40 КПК України про проведення слідчих (розшукових) дій, тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів, які містять конфіденційну інформацію ТОВ «Винтерфел» (код ЄДРПОУ 41127350), ТОВ «Імпульс АПК» (код ЄДРПОУ 41392781), ТОВ «Праймстор» (код ЄДРПОУ 41275097), ТОВ «Імпресіо» (код ЄДРПОУ 41274748), ТОВ «Новіком Інвест» (код ЄДРПОУ 41502532), ТОВ «Альтаріс Трейд» (код ЄДРПОУ 41586324), ТОВ «Опер Комерц-групп» (код ЄДРПОУ 41510669) та надати можливість їх вилучення, а саме:

-рішення засновників, доручення, довіреності, реєстраційні заяви, заяви про перереєстрацію, заяви про вихід з товариства, листування, протоколи загальних зборів, накази про призначення службових (посадових) осіб, копії паспортів та довідок РНОКПП службових (посадових) осіб, Статут, зміни до Статуту, реєстраційні картки, договори купівлі-продажу, договори дарування, договори оренди приміщень, свідоцтва на право спадщини та інші документи, які надані для реєстрації підприємств та внесення змін до установчих документів.

Зобов'язати службових осіб управління державної реєстрації управління державної реєстрації юридичного департаменту Одеської міської ради надати співробітникам органу, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період;

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 30 листопада 2018 року по 29 грудня 2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя