Ухвала суду № 78274950, 13.11.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/56034/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 листопада 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Бортницька В.В., за участі секретаря Мазурик Н.І., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Сидорчука Р.А. про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 32018100000000208, -

В С Т А Н О В И В :

13.11.2018 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Бортницької В.В. надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Сидорчука Р.А., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м. Києва Буковчаником С.В., про надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ТОВ «Медіа Пост Юа» (код 39089531, м. Київ, вул. Патріса Лумумби, 10, корп. 2).

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Шостим слідчим відділом РКП СУФР ГУ ДФС у місті Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеному до ЄРДР за №32018100000000208 від 25.10.2018, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Медіа Пост Юа» (код 39089531) у значних розмірах, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що директором ТОВ «Медіа Пост Юа» (код 39089531) ОСОБА_4, у період січня-березня 2017 року, з метою умисного ухилення від сплати податків у документах бухгалтерського та податкового обліку ПП «Альдегрест» (код 40738687), ТОВ «Променто ЛТД» (код 40809878), ТОВ «Бринг-Торг» (код 41006119), у порушення норм Податкового кодексу України, занижено податок на додану вартість на загальну суму 1 517 083 грн., що входить в систему оподаткування, введених в установленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом вилучення їх оригіналів, в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Медіа Пост Юа» (код 39089531) з моменту реєстрації по дату постановлення ухвали слідчим суддею, а також речей та документів, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ПП «Альдегрест» (код 40738687), ТОВ «Променто ЛТД» (код 40809878), ТОВ «Бринг-Торг» (код 41006119) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин.

Оригінали зазначених фінансово-господарських документів необхідно вилучити у ТОВ «Медіа Пост Юа» (код 39089531) оскільки вони необхідні для проведення експертного дослідження, встановлення осіб, які підписували документи та приймали участь в ході фінансово-господарських взаємовідносин, а також, з метою визначення кола осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення.

В заяві поданій до суду слідчий Сидорчук Р.А. просив розглянути клопотання у його відсутність, вимоги клопотання підтримує у повному обсязі.

Зважаючи на думку органу досудового розслідування викладену в клопотанні, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені до нього документи дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів які знаходяться у володінні ТОВ «Медіа Пост Юа», оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадження та забезпечить належне проведення експертного дослідження.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Сидорчука Р.А. про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 32018100000000208 - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчої групи шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Сидорчуку Р.А., Фєдосову Д.В., Мулявці Ю.С., Чижу О.В., Шишці Т.Д., Павлову В.В., на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, які знаходяться у фактичному володінні ТОВ «Медіа Пост Юа» (код 39089531, м. Київ, вул. Патріса Лумумби, 10, корп.. 2), а саме:

копії установчих документів (статут з усіма змінами та доповненнями) станом на 2017 - 2018 роки;

склад керівних та контролюючих органів, а саме: учасників, органів, що здійснюють постійний контроль за фінансово-господарською діяльністю директора, головного бухгалтера підприємства, а також заступників директора (вказати номери контактних телефонів) станом на 2017 - 2018 р.;

копії протоколів загальних зборів щодо призначення керівника на посаду та надання йому відповідних повноважень; наказ про призначення керівника (заступників) на посаду його посадові інструкції; наказ та посадові обов'язки осіб, що здійснюють бухгалтерське обслуговування в 2017 - 2018 роках;

штатна та фактична чисельність працюючих (окремо по коду доходу: 101, 102, 157) із зазначенням П.І.Б., їх особові справи та/або контракти (інші договори) станом на 2016 - 2018 роки;

інформацію про працівників ТОВ «Медіа Пост Юа», які в період 2017 - 2018 років, були відповідальні за прийняття-передачу послуг;

інформацію про працівників ТОВ «Медіа Пост Юа», які в період 2017 - 2018 років, здійснювали діяльність по розміщенню рекламного матеріалу на каналах радіомовлення, по розміщенню зовнішньої реклами, по розміщенню банерної реклами у мережі Інтернет, по розміщенню банерної реклами у мережі Інтернет «Facebook» та/або здійснювали контроль за розміщенням такої інформації від ТОВ «Медіа Пост Юа»;

оригіналів документів по взаємовідносинам з ПП «Альдегрест» (код 40738687), ТОВ «Променто ЛТД» (код 40809878), ТОВ «Бринг-Торг» (код 41006119), за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, а також документів по взаємовідносинам із суб'єктами господарювання, що явились покупцями послуг, придбаних у вище вказаних юридичних осіб, зокрема: договорів з додатками та доповненнями до них, накладних, актів виконаних робіт (надання послуг), прийому-передачі товарів (робіт, послуг), податкових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахунках у яких відображено здійснення фінансово-господарських взаємовідносин за весь період взаємовідносин з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, звітів щодо виконаних (наданих, проведених) рекламних послуг, фото-звітів про розміщення рекламних матеріалів, витяги з журналів, газет, звітів про розміщення рекламних матеріалів в ефірі (на телебаченні, каналах радіомовлення) або на веб-сайтах (в тому числі «Facebook» та ін..), ефірні довідки про розміщення рекламних відео-аудіороликів, медіа-план про розміщення рекламних роликів, розгорнуту інформацію у друкованому вигляді, у якій відобразити інформацію про період надання кожної послуги, місце проведення послуги, суть рекламної послуги, тривалість, кількість виходів на годину/день рекламних роликів, трансляцій, інші фінансово-господарські документи, що підтверджують взаємовідносини з указаними підприємствами;

розшифровку витрат, включених до р.05.1 «Собівартість придбаних (виготовлених) та реалізованих товарів (робіт, послуг)» декларацій з податку на прибуток за 2017 - 2018 роки; розшифровку витрат, включених звітів про використання фінансових планів підприємства за 2017 - 2018 роки (в тому числі із зазначенням товарів/робіт/послуг на які проведені витрати; найменування осіб в адресу яких проведено витрати та ін.);

копій документів що підтверджують право власності або оренди всіх приміщень, які використовуються ТОВ «Медіа Пост Юа» (код 39089531).

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В. В. Бортницька

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/56034/18-к

Примірник 2- наданий слідчому Сидорчуку Р.А.

Слідчий суддя В.В. Бортницька