Постанова № 7827074, 11.02.2010, Ковпаківський районний суд м. Суми

справа № 4-116/10

П О С Т А Н О В А

про призначення позапланової виїзної документальної ревізії

11 лютого 2010 року м. Суми

Суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Фоменко І.М., розглянувши подання заступника начальника ВРКС СВ ПМ ДПА в Сумській області, погоджене з прокурором Сумської області про призначення позапланової виїзної документальної ревізії, -

В С Т А Н О В И В:

Заступника начальника ВРКС СВ ПМ ДПА в Сумській області звернувся до Ковпаківського районного суду м. Суми з поданням про призначення позапланової виїзної документальної ревізії Казенного підприємства Шосткинський казенний завод „Зірка”, яке мотивує тим, що у провадженні СВ ПМ ДПА в Сумській області знаходиться кримінальна справа № 10690002, яка порушена 25.01.2010 заступником Шосткинського міжрайонного прокурора Матеко А.В. відносно службових осіб КП ШКЗ „Зірка” (код ЄДРПОУ 14315351), за фактом зловживання службовим становищем, за ознаками злочину, передбаченого ст. 364 ч.2 КК України. Дана справа порушена на підставі матеріалів дослідчої перевірки, зібраних працівниками Шосткинської міжрайонної прокуратури, які зареєстровані в КОЗП Шосткинської міжрайонної прокуратури 25.01.2010 за № 6.

В ході розслідування даної кримінальної справи виникла необхідність дослідження фінансово-економічного стану КП ШКЗ „Зірка”, проведення перевірки дотримання підприємством діючого законодавства щодо витрачання коштів, у тому числі, щодо повноти та своєчасності сплати податку з доходів фізичних осіб до державного бюджету та страхових внесків на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування до Пенсійного фонду України, а також встановлення фактичної можливості КП ШКЗ „Зірка” своєчасно та в повному обсязі сплачувати податки та обов’язкові платежі.

У зв’язку з цим необхідно провести документальну ревізію, для чого необхідні спеціальні знання, якими володіють спеціалісти контрольно-ревізійного управління в Сумській області і до компетенції яких відноситься проведення таких ревізій.

Подання про призначення ревізії погоджене з прокурором.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши матеріали справи вважаю, що подання є обгрунтованим і підлягає задоволенню, оскільки проведення вказаної документальної ревізії необхідно для повного та всебічного дослідження обставин справи.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.66 КПК України, ст.11 ч. 6, ст.11 ч.14 п.2 Закону України “Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні”, -

П О С Т А Н О В И В:

Призначити позапланову виїзну документальну ревізію Казенного підприємства Шосткинський казенний завод „Зірка” (код ЄДРПОУ 14315351, юридична адреса: м. Шостка, вул. Леніна, 36) за період з 01.01.2008 по 31.12.2009, проведення якої доручити спеціалістам контрольно-ревізійного управління в Сумській області.

В х оді ревізії дослідити та відобразити в акті ревізії наступні питання:наступні питання:

- - Яку суму складали поточні зобов’язання зі сплати податку з доходів фізичних осіб КП ШКЗ „Зірка”, яка сума з них була сплачена, яка сума не сплачена і яку суму складав загальний борг (з урахуванням боргу за попередні періоди) помісячно, за період з 01.01.2008 по 31.12.2009?

- - Яку суму складали поточні зобов’язання зі сплати внесків на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування КП ШКЗ „Зірка”, яка сума з них була сплачена, яка сума не сплачена і яку суму складав загальний борг (з урахуванням боргу за попередні періоди) помісячно, за період з 01.01.2008 по 31.12.2009?

- - Який загальний залишок невикористаних коштів складав на початок кожного місяця на розрахункових рахунках та по касі КП ШКЗ „Зірка” за період з 01.01.2008 по 31.12.2009?

- - Яку суму склали надходження грошових коштів на розрахункові рахунки та в касу КП ШКЗ „Зірка” помісячно, за період з 01.01.2008 по 31.12.2009?

- - Яку суму склали витрати через розрахункові рахунки та касу КП ШКЗ „Зірка” помісячно, у тому числі окремо: на заробітну плату; на сплату податків та зборів (інших обов’язкових платежів) до бюджету; на розрахунки з кредиторами; на господарські потреби; а також на потреби не пов’язані з господарською діяльністю (на які саме потреби, згідно яких документів), за період з 01.01.2008 по 31.12.2009?

- - Який загальний залишок невикористаних коштів складав на кінець кожного місяця на розрахункових рахунках та по касі КП ШКЗ „Зірка” за період з 01.01.2008 по 31.12.2009.

- - Чи були допущені порушення законодавства щодо залишку коштів в касі, які саме?

- - Чи мало можливість КП ШКЗ „Зірка”, з урахуванням його фінансово-економічного стану, своєчасно та в повному обсязі сплачувати податок з доходів фізичних осіб та страхові внески на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування, утримані з доходів працівників підприємства, за період часу з 01.01.2008 по 31.12.2009?

- - При необхідності з’ясувати інші питання, які виникнуть під час проведення ревізії, спрямовані на встановлення істини по справі.

Документальну ревізію провести в передбачений законодавством термін – 15 робочих днів з 17.02.2010 по 10.03.2010, результати якої надати до слідчого відділу податкової міліції ДПА в Сумській області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя І.М. Фоменко