Ухвала суду № 78254284, 30.11.2018, Ужгородський міськрайонний суд Закарпатської області

Справа № 308/815/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 листопада 2018 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області Деметрадзе Т.Р., при секретарі Струтинська Н.Ю., розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області Карабін В.В., погоджене прокурором Павліченко Т. у кримінальному провадженні №32018070000000003, про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника другого відділу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області Карабін В.В., за погодженням з прокурором звернувся до слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні Юридичного департаменту Маріупольської міської ради, з можливістю їх належним чином завірених копій.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що службові особи ТОВ «Фрешберрі» (код ЄДРПОУ 39813823, Донецька область, м. Маріуполь, Центральний район, вул. Італійська, 116А, попередня юридична адреса - смт. Воловець, вул. Шевченка, 4), здійснюючи впродовж 2016-2017 рр. фінансово-господарські операції з придбання на території України ТМЦ (чорниця, ожина, брусниця, гриби) у фізичних осіб за готівку, документально оформляли вказані господарські операції від фізичних осіб-підприємців, які знаходяться на спрощеній системі оподаткування (платники єдиного податку 2 групи).

Під час обшуку, що проводився за попередньою юридичною адресою ТОВ «Фрешберрі» - Закарпатська область, смт. Воловець, вул. Шевченка, 4, було виявлено: довіреність фізичної особи-підприємця ОСОБА_2, якою уповноважує ОСОБА_3 представляти його інтереси в будь-яких банківських та фінансових установах України разом із копією паспорта ОСОБА_4, копії паспортів фізичних осіб-підприємців - контрагентів ТОВ «Фрешберрі», квитанції про сплату збору за спеціальне використання лісових ресурсів наступних ФОП: ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_2, ОСОБА_7. Платежі проводились в один день та в одному відділенні банку ПАТ «ВіЕс» (м. Львів). Додатково, було знайдено виписки руху коштів по рахункам фізичних осіб-підприємців та договори про спеціальне використання природних рослинних ресурсів місцевого значення в межах встановлених лімітів між фізичними особами-підприємцями та головою Гукликівської сільської ради Воловецького району Закарпатської області. Вищевказані документи, що були вилучені в ході обшуку дають підстави вважати, що фізичні особи-підприємці - контрагенти ТОВ «Фрешберрі» є підконтрольні та використовуються товариством для формування документації щодо придбання та походження ТМЦ (чорниця, ожина, брусниця, гриби).

Крім того, на адресу оперативного управління ГУ ДФС у Закарпатській області було направлено доручення №629/23 від 07.03.2018 року щодо встановлення СГД, які здійснювали реалізацію ТМЦ на ТОВ «Фрешберрі».

Згідно отриманої інформації у листі ОУ ГУ ДФС у Закарпатській області №296/21-04 від 23.04.2018 року постачальниками вищевказаної продукції ТОВ «Фрешберрі» є фізичні особи-підприємці, що зареєстровані в Закарпатській, Тернопільській, Івано-Франківській областях.

За результатами проведення допитів ФОП ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, що зареєстровані у Тернопільській області, встановлено, що дані ФОП не постачали ТМЦ (чорниця, ожина, брусниця, гриби), проте, відповідно до руху коштів по банківським рахункам ТОВ «Фрешберрі», кошти за поставку вищевказаних ТМЦ перераховувалися на банківські рахунки відкриті даними ФОП.

05.07.2018 року наказом ГУ ДФС у Закарпатській області №1174 призначено планову виїзну перевірку ТОВ «Фрешберрі» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період діяльності з 01.01.2015 року по 31.12.2017 року та з питань правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за період з 01.04.2017 року по 31.12.2017 року. Проте, 19.07.2018 року юридична адреса товариства змінена на 03055, м. Київ, Солом'янський район, вул. Політехнічна, 5А/16, що ускладнювало ознайомлення з наказом посадових осіб. Далі, 17.08.2018 року змінено юридичну адресу на Донецька область, м. Маріуполь, Центральний район, вул. Італійська, 116А, а також директора та засновника на гр. ОСОБА_19

Під час здійснення досудового розслідування вказаного кримінального правопорушення, виникла потреба в огляді документів реєстраційної справи ТОВ «Фрешберрі» з метою встановлення осіб, що подавали документи для державної реєстрації змін до установчих документів даного товариства, які фактично на даний час перебувають у володінні Юридичного департаменту Маріупольської міської ради Донецької області.

Враховуючи, що зазначені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просить надати тимчасовий доступ до вищевказаних документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.

Слідчий у судове засідання не з'явився, однак в матеріалах справи містяться його заява, згідно з якою він просить клопотання задовольнити та розглянути у його відсутності.

Представник Маріупольської міської ради на розгляд клопотання не викликався відповідно до вимог ч.2 ст.163 КПК України.

Дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, слідчий суддя дійшов до наступного висновку.

Витягом з кримінального провадження №32018070000000003 від 09.01.2018 р. підтверджено, що органом досудового розслідування - СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області здійснюється розслідування кримінального провадження за попередньою правовою кваліфікацією за ч.1 ст.212 КК України.

З клопотання та доданих до нього матеріалів вбачається, що в ході досудового розслідування перевіряються обставини умисного ухилення від сплати податку з доходів фізичних осіб службовими особами ТОВ «Фрешберрі», які здійснюючи впродовж 2016-2017 рр. фінансово-господарські операції з придбання на території України ТМЦ (чорниця, ожина, брусниця, гриби) у фізичних осіб за готівку, документально оформляли вказані господарські операції від фізичних осіб-підприємців.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Фрешберрі» змінило свою юридичну адресу.

Для підтвердження або спростування обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення осіб, які складали та підписували документи, що стали підставою для проведення реєстрації змін до установчих документів ТОВ «Фрешберрі», особи, що придбала товариство та особи, що здійснювала юридичний супровід державної реєстрації змін, виникла потреба в отриманні документів реєстраційної справи ТОВ «Фрешберрі».

Підставою вважати, що документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ знаходяться у Юридичному департаменті Маріупольської міської ради, є відомості, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань (https://usr.minjust.gov.ua/ua/freesearch).

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Статтею 132 КПК України передбачено, що застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів, не допускається, якщо сторона кримінального провадження не доведе, що потреби судового розгляду виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи, про який ідеться в клопотанні. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Таким чином, беручи до уваги те, що документи, тимчасовий доступ до яких просить отримати слідчий, мають значення для повного, всебічного та об'єктивного проведення досудового розслідування, слідчий суддя приходить до висновку, що внесене клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст.40, 131, 132, 159, 163-165 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати стороні кримінального провадження - заступнику начальника другого відділу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області підполковнику податкової міліції Карабін В.В., слідчим слідчої групи Ільницькому Т.П., Мазюті Р.І., Макарович Н.Ю., Романенку Б.О., Головку І.І., Сагайдаку В.І., Кримусь Р.А., Галайді О.Б., дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні Маріупольської міської ради в Юридичному департаменті (Україна, Донецька область, м. Маріуполь, пр. Миру,70), а саме документів, реєстраційної справи ТОВ «Фрешберрі» (код ЄДРПОУ 39813823, Донецька область, м. Маріуполь, Центральний район, вул. Італійська, 116А), з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.

Наслідки невиконання ухвали слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів передбачені ст. 166 КПК України.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Р. Деметрадзе