Ухвала суду № 78238993, 03.10.2018, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/20811/17

УХВАЛА

03 жовтня 2018 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Вітушинська О.О., з участю секретаря судового засідання Верстюк Т.В., заступника начальника управління – начальника 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м.Хмельницький клопотання останнього, погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №32017240000000024,

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника управління – начальник 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебувають у володінні ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753, м.Київ, вул.Фрунзе, 102).

Як зазначено в клопотанні, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017240000000024 від 01.06.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП «Науково-технічний комплекс «Завод точної механіки» у 2016 році, шляхом ненарахування та не перерахування до бюджету податку на доходи фізичних осіб, умисно ухилились від сплати податку на доходи фізичних осіб, у сумі 704 120 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Вказані порушення підтверджені актом від 22.06.2016 №0040/22-01-14-01/23831376 документальної планової виїзної перевірки ДП «Науково-технічний комплекс «Завод точної механіки» за період з 01.01.2013р. по 31.03.2016р., проведеної ГУ ДФС у Хмельницькій області.

Крім того, встановлено, що для можливості складання, формування та подання податкової звітності до органів державної податкової служби службові особи ДП «Науково-технічний комплекс «Завод точної механіки» (директор ОСОБА_3, головний бухгалтер ОСОБА_4І.), у період з 2015- 2018 роки придбали у ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 36865753, м. Київ, вул. Фрунзе, буд. 102) сертифікат відкритого ключа електронного цифрового підпису та шифрування (печатки підприємства), а також сертифікат відкритого ключа електронного підпису директора та головного бухгалтера підприємства. Для отримання відповідного сертифікату, службовими особами суб’єкта господарювання необхідно подати ряд документів, що слугують ідентифікуючими для ДП «Науково-технічний комплекс «Завод точної механіки», зокрема: копія виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ДП «Науково-технічний комплекс «Завод точної механіки», заява на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП, ключ шифрування печатки, заява на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП, підпис директора та головного бухгалтера ДП «Науково-технічний комплекс «Завод точної механіки», заява на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП, підпис печатки ДП «Науково-технічний комплекс «Завод точної механіки», копія паспорта та картки фізичної особи – платника податків ОСОБА_3 та ОСОБА_4, копія наказу про призначення директора ДП «Науково-технічний комплекс «Завод точної механіки», копія наказу про призначення головного бухгалтера ДП «Науково-технічний комплекс «Завод точної механіки», довіреність, договір про надання послуг з обробки даних, видачі та обслуговування посилених сертифікатів відкритих ключів електронного цифрового підпису, картка приєднання до договору про надання послуг з обробки даних, видачі та обслуговування посилених сертифікатів відкритих ключів електронного цифрового підпису.

Також встановлено, що за сертифікатами електронного цифрового підпису для юридичної особи в ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна» звертається керівник та/або його представник за довіреністю з документами, які завіряються підписом керівника та печаткою організації на кожній сторінці. Підпис повинен відповідати прикладу підпису в паспорті і такі документи залишаються в центрі сертифікації.

В зв’язку з викладеним, з метою встановлення обставин отримання електронного цифрового підпису, а також причетних осіб, які звертались до Акредитованого Центру Сертифікації Ключів «УКРАЇНА», у зв’язку з отриманням електронного цифрового підпису для використання при здійсненні діяльності ДП «Науково-технічний комплекс «Завод точної механіки», а також з метою встановлення відповідності підписів керівника та головного бухгалтера, а саме ОСОБА_3 та ОСОБА_4, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, що слугували підставою отримання сертифікату електронного цифрового підпису для ДП «Науково-технічний комплекс «Завод точної механіки» (код ЄДРПОУ 23831376), з можливістю вилучення належним чином їх завірених копій з ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753).

Слідчий просить надати доступ до вказаних документів, які мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні і можуть бути використанні, як докази.

Заслухавши слідчого, який підтримав клопотання, вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Ініціатором клопотання наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий Беринда А.А., в сукупності з іншими речами та документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а також те, що існує загроза зміни або знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв’язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Надати заступнику начальника управління – начальнику другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_5, начальнику відділу оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_6 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення належним чином їх завірених копій з ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753, м.Київ, вул.Фрунзе, 102), які є підставою отримання сертифікату електронного цифрового підпису для ДП «Науково-технічний комплекс «Завод точної механіки» (код ЄДРПОУ 23831376), а саме: з;num_text=7397">довіреність; договір про надання послуг електронного цифрового підпису; картку приєднання до електронного договору про надання послуг електронного цифрового підпису; копії документа, що підтверджує державну реєстрацію; копії документів про призначення на посаду кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат (керівника, головного бухгалтера, співробітника); копії паспортів громадян України (1 – 6 сторінки) кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат (керівника, головного бухгалтера, співробітника), які завіренні відповідними підписами; копії довідок про присвоєння ідентифікаційних номерів кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат (керівника, головного бухгалтера, співробітника), які завіренні відповідними підписами; заявки на формування посилених сертифікатів ЕЦП кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат (керівника, головного бухгалтера, співробітника) в паперовому вигляді; акт наданих послуг, що підтверджує сплату за сертифікати та платіжне доручення; копія свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ (якщо юридична особа є платником ПДВ).

Службовим особам ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753, м.Київ, вул.Фрунзе, 102) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.

Ухвала діє по 02 листопада 2018 року.

Відповідно до ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя