Ухвала суду № 78238863, 21.11.2018, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/27617/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 листопада 2018 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Сарбей О.Ф., з участю секретаря судового засідання Беднарської А.А., розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №12018240010006999,

ВСТАНОВИВ:

21.11.2018 року слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, звернулась до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ та вилучення копій документів, які перебувають у володінні Державному агентстві автомобільних доріг України (м. Київ, вул. Фізкультури, 9).

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що працівниками ГУ ДФС у Хмельницькій області проведено дослідження фінансово-господарської діяльності Служби автомобільних доріг у Хмельницькій області по укладанню договорів на надання послуг з експлуаційного утримання доріг, щодо наявності ознак порушень, пов’язаних з дотриманням податкового законодавства за період з 01.01.2014 по 31.12.2017. У висновках дослідження вказано, що службові особи Служби автомобільних доріг у Хмельницькій області за період 2015-2017 років, провели розрахунки з ДП «Хмельницький облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» за виконанні роботи, шляхом передачі деревини отриманої під час виконання робіт на загальну суму 6 856 423 грн. за рахунок якої зменшили оплату за надані роботи, та відповідно відобразили вказане в актах приймання виконаних будівельних робіт у розділі «Зворотні суми».

Таким чином, службові особи Служби автомобільних доріг у Хмельницькій області, протягом 2015-2017 років не провели оприбуткування отриманої деревини на загальну суму 6 856 423 грн., тим самим занизили об’єкт оподаткування при реалізації деревини, в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 1 371 284,60 грн.

Дане кримінальне правопорушення 29.10.2018 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №12018240010006999, попередня правова кваліфікація ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що працівниками внутрішнього аудиту Державного агентства автомобільних доріг України проведено аудиту Служби автомобільних доріг у Хмельницькій області за результатами якого складено аудиторський звіт № 11-17/17-1 від 28.04.2017. Згідно висновку аудиторського звіту, у період дії угод з ДП «Хмельницький облавтодор» на виконання робіт з експлуатаційного утримання автодоріг Хмельницької області Службою автодоріг без проведення тендерних процедур було укладено три договори в 2016 році та чотири договори в 2017 році з сторонніми підрядними організаціями на виконання робіт з видалення небезпечних та аварійних дерев. Зворотні суми від видалення дерев, які належать Службі автодоріг у 2016 році були зараховані на банківський рахунок Служби автодоріг поза казначейським контролем.

Таким чином, за вказаних обставин у кримінальному провадженні виникла необхідність в отриманні аудиторського звіту №11-17/17-1 від 28.04.2017 з додатками, який знаходиться у Державному агентстві автомобільних доріг України (м. Київ, вул. Фізкультури, 9), та який має доказове значення у кримінальному провадженні, оскільки містить, відомості щодо вищевикладеного порушення.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчий в судове засідання не з’явилась, проте надала заяву в якій просить провести розгляд клопотання без її участі та просить його задовольнити.

Так, відповідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв’язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами, довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, –

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 та/або заступнику начальника управління – начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 та/або старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_4 та/або старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_5 та/або старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_6 та/або слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_7 та/або за їх дорученням працівникам управління СБУ у Хмельницькій області, на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, які перебувають у володінні Державного агентства автомобільних доріг України (м. Київ, вул. Фізкультури, 9), а саме до оригіналу аудиторського звіту №11-17/17-1 від 28.04.2017 з додатками .

Службовим особам Державного агентства автомобільних доріг України (м. Київ, вул. Фізкультури, 9), забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.

Ухвала діє по 21 грудня 2018 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя