Ухвала суду № 78223028, 28.11.2018, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 28.11.2018

Справа № 320/5095/15-к

Провадження №1-кс/320/4364/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

28 листопада 2018 року Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області у складі:

головуючого - судді Купавської Н.М.

при секретарі – Воробйовій В.В.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення,

ВСТАНОВИВ:

До Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_1, погоджене з прокурором Запорізької місцевої прокуратури №1 ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Бента Союз» (код за ЄДРПОУ 39205539), що містять відомості, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ «ЛЕГБАНК» (МФО 300056), розташованого за адресою: м.Київ, вул.Жилянська,27, а саме:

- роздруківок руху грошових коштів на паперовому або електронному носії по розрахунковому рахунку, що належить ТОВ «Бента Союз» (код за ЄДРПОУ 39205539), а саме:№2600124971 за період з 11.07.2014 по 30.04.2015, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким були перераховані кошти, їхні коди РНОКПП, ЄДРПОУ, МФО банків та номери рахунків контрагентів, з якими проведено операції;

- копії заяв ТОВ «Бента Союз» (код за ЄДРПОУ 392055539), на відкриття розрахункового рахунку №2600124971, копій додатків до заяв, довіреностей, наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами ТОВ «Бента Союз», копій карток із зразками підпису, що діяли з 11.07.2014 по 30.04.2015;

- копії грошових чеків про отримання готівкових коштів з розрахункового рахунку №2600124971 за період з 11.07.2014 по 30.04.2015.

Клопотання обґрунтовано тим, що службові особи ТОВ «Цітіус С» (код за ЄДРПОУ 37488769), юридична та фактична адреса: м. Мелітополь, вул.Інтеркультурна (Дзержинського), буд.172/02, основний вид діяльності: виробництво автотранспортних засобів, КВЕД – 29.10. Засновники підприємства: ОСОБА_3. Директором підприємства є ОСОБА_4, головний бухгалтер – ОСОБА_5), в період часу з 01.06.2014 по 30.04.2015, шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ по безтоварним операціям з підприємствами, які мають ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Лейтер Плюс» (код за ЄДРПОУ 39006869), ТОВ «ОСОБА_6 ОСОБА_7» (код за ЄДРПОУ 38851124), ТОВ «Валіот Компані» (код за ЄДРПОУ 39410317), ТОВ «Торрін» (код за ЄДРПОУ 39432750), ТОВ «Берта ОСОБА_7» (код за ЄДРПОУ 39205591), ТОВ «Бента Союз» (код за ЄДРПОУ 39205539), ТОВ «Екопродторг Груп» (код за ЄДРПОУ 39464315), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 1 389 605,99 грн., що є значним розміром.

В діях службових осіб ТОВ «Цітіус С» (код за ЄДРПОУ 37488769) містяться ознаки кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, а саме, умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в значних розмірах. За даним фактом 03.06.2015 СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Запорізькій області зареєстровано кримінальне провадження №32015080280000025.

Вищевикладене підтверджується: аналітичним висновком управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Запорізькій області від 02.06.2015 за №48/2/08-01-16-02-07; рапортом о/у відділу ОСА ПДВ ОУ Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_8; протоколом допиту в якості свідка головного державного ревізора – інспектора відділу фінансових розслідувань управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_9

На підставі аналітичного висновку управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Запорізькій області від 02.06.2015 за №48/2/08-01-16-02-07, встановлено, що ТОВ «Бента Союз» (код за ЄДРПОУ 39205539) за своєю юридичною адресою не знаходиться (стан платника «7» - до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей). Звіти 1 ДФ за 3-4 квартали 2014 підприємством не подавалися, що не дає змогу підтвердити наявність достатньої кількості працюючих фізичних осіб на підприємстві для ведення господарської діяльності. Фінансова звітність та звітність з податку на прибуток за 2014 рік не подавалася. Декларація з ПДВ за жовтень 2014 має статус «До відома». Інформація щодо наявності у ТОВ «Бента Союз» необхідних умов для здійснення господарських операцій, основних фондів, технічного персоналу, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів відсутня. Аналізом зареєстрованих в ЄРПН податкових накладних, не встановлено придбання підприємством товарів, реалізованих в адресу ТОВ «Цітіус С».

Згідно даних податкового обліку ТОВ «Бента Союз» (код за ЄДРПОУ 39205539) нібито реалізувало на адресу ТОВ «Цітіус С» товарно-матеріальні цінності на загальну суму 476 578,99 грн., у т.ч. ПДВ 79 429,83 грн.

З метою повноти та всебічності дослідження всіх обставин скоєного правопорушення, виникла необхідність у відстеженні руху товарних потоків, встановленні фактів придбання ТОВ «Бента Союз» товарів, які в подальшому реалізовувались на адресу ТОВ «Цітіус С», підтвердженні фактів перерахування грошових коштів ТОВ «Цітіус С» на рахунки ТОВ «Бента Союз».

Встановлено, що ТОВ «Бента Союз» (код за ЄДРПОУ 39205539), мало в ПАТ «ЛЕГБАНК» (МФО 300056), юридична адреса: м. Київ, вул. Жилянська, 27, мало відкритий рахунок № НОМЕР_1, який діяв з 11.07.2014 по 07.07.2015.

Зазначені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

Від слідчого надійшла заява про розгляд клопотання у його відсутність. На клопотанні наполягає.

Представник ПАТ «ЛЕГБАНК» в судове засідання не викликався відповідно до ч.2 ст.163 КПК України.

На підставі ст.107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів не здійснюється. Відповідно до вимог ст.108 КПК України ведеться журнал судового засідання.

Відповідно до ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей та документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, якщо вони самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Дослідивши клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, додатки до цього клопотання, слідчий суддя вважає за можливе задовольнити клопотання виходячи з наступного.

Дане клопотання носить обґрунтований характер та підтверджується зібраними в кримінальному провадженні доказами: витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32015080280000025 від 03.06.2015 року, копіями матеріалів кримінального провадження.

Відповідно до вимог ч.6 ст.160 КПК України слідчим доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Беручи до уваги вищевикладене слідчим доведена необхідність отримання тимчасового доступу до документів та дозвіл на вилучення нижчезазначених банківських документів ТОВ «Бента Союз» (код за ЄДРПОУ 39205539), що містять відомості, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ «ЛЕГБАНК» (МФО 300056), розташованого за адресою: м.Київ, вул.Жилянська,27, а саме:

- роздруківок руху грошових коштів на паперовому або електронному носії по розрахунковому рахунку, що належить ТОВ «Бента Союз» (код за ЄДРПОУ 39205539), а саме:№2600124971 за період з 11.07.2014 по 30.04.2015, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким були перераховані кошти, їхні коди РНОКПП, ЄДРПОУ, МФО банків та номери рахунків контрагентів, з якими проведено операції;

- копії заяв ТОВ «Бента Союз» (код за ЄДРПОУ 392055539), на відкриття розрахункового рахунку №2600124971, копій додатків до заяв, довіреностей, наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами ТОВ «Бента Союз», копій карток із зразками підпису, що діяли з 11.07.2014 по 30.04.2015;

- копії грошових чеків про отримання готівкових коштів з розрахункового рахунку №2600124971 за період з 11.07.2014 по 30.04.2015.

Керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ :

Надати старшому слідчому з ОВС четвертого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_1, з ОВС четвертого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_10, або діючим за їх дорученням старшому оперуповноваженому з ОВС третього оперативного відділу ОУ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_11, старшому оперуповноваженому з ОВС першого оперативного відділу ОУ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_12, старшому оперуповноваженому з ОВС першого оперативного відділу ОУ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_13 дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Бента Союз» (код за ЄДРПОУ 39205539), що містять відомості, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ «ЛЕГБАНК» (МФО 300056), розташованого за адресою: м.Київ, вул.Жилянська,27, а саме:

- роздруківок руху грошових коштів на паперовому або електронному носії по розрахунковому рахунку, що належить ТОВ «Бента Союз» (код за ЄДРПОУ 39205539), а саме:№2600124971 за період з 11.07.2014 по 30.04.2015, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким були перераховані кошти, їхні коди РНОКПП, ЄДРПОУ, МФО банків та номери рахунків контрагентів, з якими проведено операції;

- копії заяв ТОВ «Бента Союз» (код за ЄДРПОУ 392055539), на відкриття розрахункового рахунку №2600124971, копій додатків до заяв, довіреностей, наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами ТОВ «Бента Союз», копій карток із зразками підпису, що діяли з 11.07.2014 по 30.04.2015;

- копії грошових чеків про отримання готівкових коштів з розрахункового рахунку №2600124971 за період з 11.07.2014 по 30.04.2015.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ: