Ухвала суду № 78209363, 26.11.2018, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа №592/17542/18

Провадження №1-кс/592/8400/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 листопада 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Алфьоров А.М., за участю слідчого Чебишева М.Р, без фіксації процесуальної дії технічними засобами, розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 32018200000000069, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.07.2018 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання обґрунтовує тим, що службові особи ПАТ «Сумихімпром»(код 05766356) в липні, вересні та листопаді 2004 року, шляхом відображення в податковому обліку закупівлі товарно-матеріальних цінностей від фіктивного підприємства ТОВ «Енергохолдинг» (код 32495090), завищили податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 774540 гривень.

Вищезазначене підтверджується актом перевірки від 05.07.2007 № 73/23-606/05766356 та податковим повідомленням рішенням від 16.07.2007 №0000832320/0/16, яке постановою Верховного Суду України від 20.06.2018 (справа №818/4137/13-а, провадження №К/9901/4145/18) визнано чинним.

Крім того, на даний час необхідно залучити до матеріалів кримінального провадження документи, які перебувають у володінні службових осіб ПАТ «Сумихімпром» (м. Суми, вул. Харківська 12п/в), а саме: наказ про призначення на посаду головного бухгалтера ОСОБА_2 від 26.11.1997 №286, наказ про призначення на посаду головного бухгалтера ОСОБА_2 № 702 від 22.09.2008 року, статут ВАТ «Сумихімпром» затвердженого наказом Міністерства промислової політики від 22.02.2006 року №73, декларації з податку на додану вартість за липень, вересень, листопад 2004 року з усіма додатками до них, податкових накладних ТОВ «Енергохолдинг» №171 від 30.06.2004 року, №215 від 29.07.2004 року, №232 від 31.08.2004 року, №279 від 28.09.2004 року, №324 від 31.10.2004 року, договір №01-07-04 від 24.05.2004 року з усіма додатками.

З метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності чи відсутності фактів вчинення кримінального правопорушення, згідно ст.ст. 40, 93 КПК України, 02.10.2018 р. та 16.10.2018 р. службовим особам «Сумихімпром» надіслано вимоги № 17910/10/18-28-23-16 та № 18623/10/18-28-23-16 про надання вищезазначених документів.

Однак, адвокатами адвокатського об'єднання «Гарант Груп», які діють в інтересах ПАТ «Сумихімпром», листом № 368 від 26.10.2018, була надана відповідь про відмову в наданні вищезазначених документів.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що 24.07.2018 р. у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32018200000000069 зареєстровано кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України, яке перебуває в провадженні ГУ ДФС у Сумській області.

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують таки ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий звертається з клопотанням.

Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Оскільки слідчим не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

У задоволенні клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 32018200000000069, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.07.2018 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя А.М. Алфьоров