Ухвала суду № 78204095, 07.11.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/54954/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 листопада 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Бортницька В.В., за участі секретаря Мазурик Н.І., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Лебердюка Д.В. про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 12015000000000088, -

В С Т А Н О В И В :

07.11.2018 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Бортницької В.В. надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Лебердюка Д.В., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 Станковим О.П. про надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005), ПАТ "КБ "ПРЕМIУМ" (МФО 339555), ПАТ КБ "ЄВРОБАНК" (МФО 380355), ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК" (МФО 300670), АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478), АТ "АЛЬФА-БАНК" (МФО 300346).

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що шостим СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №12015000000000088 від 17.02.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 209, ч.3 ст. 212, ч.3 ст. 212, ч.3 ст. 191, ч.3 ст. 191, ч.5 ст. 27, ч.3 ст.212, ч.5 ст. 27, ч.3 ст.212, ч.1 ст. 212, ч. 3 ст.212, ч.3 ст. 212, ч.1 ст. 212, ч.5 ст. 27, ч.2 ст. 205 КК України.

Кримінальне провадження за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «БК «САД» (код ЄДРПОУ 39724021), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань на підставі матеріалів акту перевірки № 83/26-15-14-07-01/39724021 від 07.06.2017 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «БК «САД» з питань своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, у тому числі при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ТМС-СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 40933923), ТОВ «УКРБУД ОБ'ЄКТ» (код ЄДРПОУ 40139145), а також дотримання вимог валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2015 по 12.04.2017. Висновками акту перевірки встановлено, що службові особи ТОВ «БК «САД» відобразили в податковій звітності операції із підприємствами які мають ознаками «фіктивності»: ТОВ "УКРБУД ОБ'ЄКТ" (код ЄДРПОУ 40139145), ТОВ «ФІДЕЯ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39996147), ТОВ «АТЛАНТИК» (код ЄДРПОУ 24743504), ТОВ «ЛЕГОВЕСТ» (код ЄДРПОУ 40532283) та порушили пп.198.1, пп.198.3, п198.6, ст. 198 ПК України, що призвело до заниження податку на додану вартість, що підлягає до сплати в бюджет, на загальну суму 4 294 957 грн.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ «БК «САД» сформовано податковий кредит з податку на додану вартість від ТОВ "АТЛАНТИК" за демонтаж існуючих залізобетонних конструкцій (зона ТРЦ), демонтажні роботи (зона житлової секції С2), земляні роботи (зона ТРЦ), роботи з водозниження котловану (зона ТРЦ) на Об'єкті будівництва: «Будівництво торгово-розважального і спортивно-оздоровчого комплексу з підземним паркінгом, кінотеатром ім.О.Довженка та житловим будинком з вбудовано-прибудованими приміщеннями на проспекті Перемоги, 24 (літ А), 26 у Шевченківському районі м. Києва".

Також встановлено, що ПАТ «КИЇВСЬКИЙ ЗАВОД "АНАЛІТПРИЛАД» (код ЄДРПОУ 14311181) було змовником робіт на об'єкті будівництва торгівельно-розважального і спортивно-оздоровчого комплексу із підземним паркінгом, кінотеатром ім. О. Довженко та житловим будинком з вбудовано-прибудованими приміщеннями на проспекті Перемоги, 24 (літ. А), 26 у Шевченківському районі м. Києва, виконання яких ТОВ «БК «САД» замовило у фіктивного підприємства ТОВ "УКРБУД ОБ'ЄКТ" та підприємств із ознаками «фіктивності» ТОВ «ФІДЕЯ ГРУП», ТОВ «АТЛАНТИК», ТОВ «ЛЕГОВЕСТ».

Оглядом ІАС БД «Податковий блок встановлено, що ПАТ «КИЇВСЬКИЙ ЗАВОД "АНАЛІТПРИЛАД» (код ЄДРПОУ 14311181) має банківські рахунки №26009207967300 відкриті в АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005); №26002001021171 (980, 840) відкриті в ПАТ "КБ "ПРЕМIУМ" (МФО 339555); №26000198040001 відкритий в ПАТ КБ "ЄВРОБАНК" (МФО 380355); №26008001146635 (980, 840), №26042001146635 відкриті в ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК" (МФО 300670); №26009212003133, №26000212003132, №26042903289966, №26000212003132 відкриті в АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478); №26001025796901 відкритий в АТ "АЛЬФА-БАНК" (МФО 300346).

Таким чином, з метою встановлення обставин та характеру здійснення фінансово-господарських взаємовідносин та розрахунків між ПАТ «КИЇВСЬКИЙ ЗАВОД "АНАЛІТПРИЛАД» (код ЄДРПОУ 14311181) та ТОВ «БК САД» (код ЄДРПОУ 39724021), з метою встановлення об'єктивних обставин по справі, а також встановлення осіб, які здійснювали перерахунки грошових коштів та розпоряджались ними, на даний момент виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення руху коштів в друкованій та електронній формі по рахункам №26009207967300 відкриті в АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005); №26002001021171 (980, 840) відкриті в ПАТ "КБ "ПРЕМIУМ" (МФО 339555); №26000198040001 відкритий в ПАТ КБ "ЄВРОБАНК" (МФО 380355); №26008001146635 (980, 840), №26042001146635 відкриті в ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК" (МФО 300670); №26009212003133, №26000212003132, №26042903289966, №26000212003132 відкриті в АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478); №26001025796901 відкритий в АТ "АЛЬФА-БАНК" (МФО 300346), що дасть можливість відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують причетних до злочину осіб, обставини, що пом'якшують чи обтяжують покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини.

В заяві поданій до суду слідчий Лебердюк Д.В. просив розглянути клопотання у його відсутність, вимоги клопотання підтримує у повному обсязі.

Зважаючи на думку органу досудового розслідування викладену в клопотанні, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності зі ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно з п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені до нього документи дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення у копіях, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадження, а речі та документи до яких необхідно отримати тимчасовий доступ самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Лебердюка Д.В. про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 12015000000000088 - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ 6-го слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Лебердюку Денису Васильовичу, слідчим групи слідчих які розслідують кримінальне провадження, за дорученням оперуповноваженим 6-го ВОУ ГУ ДФС у м. Києві Худобі Василю Андрійовичу, Кондратенку Андрію Станіславовичу, Притиченку Олександру Вікторовичу, Телякову Ігорю Олександровичу, Свєтову Владиславу Сергійовичу, Скібі Павлу, на тимчасовий доступ до банківських виписок (руху коштів по рахункам із зазначенням усіх наявних у банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу) в друкованому та електронному вигляді, що містять банківську таємницю, а саме:

банківських виписок (руху коштів по рахункам із зазначенням усіх наявних у банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу) в друкованому та електронному вигляді по рахункам ПАТ «КИЇВСЬКИЙ ЗАВОД "АНАЛІТПРИЛАД» (код ЄДРПОУ 14311181) №26009207967300 відкритих в АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005); рахунків №26002001021171 (980, 840) відкритих в ПАТ "КБ "ПРЕМIУМ" (МФО 339555); рахунку №26000198040001 відкритому в ПАТ КБ "ЄВРОБАНК" (МФО 380355); рахунків №26008001146635 (980, 840), №26042001146635 відкритих в ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК" (МФО 300670); рахунків №26009212003133, №26000212003132, №26042903289966, №26000212003132 відкритих в АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478); рахунку №26001025796901 відкритому в АТ "АЛЬФА-БАНК" (МФО 300346).

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В. В. Бортницька

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/54954/18-к

Примірник 2- наданий слідчому Лебердюку Д.В.

Слідчий суддя В.В. Бортницька