Ухвала суду № 78177643, 21.11.2018, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/16414/18

н/п 1-кс/766/15277/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.11.2018 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., за участю секретаря Неглядюка Р.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №32018230000000063 старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:

В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., надійшло клопотання сторони кримінального провадження №32018230000000063 старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Амалтея» (код 21298452), зареєстрованого за податковою адресою: Херсонська обл., Білозерський р-н, с. Музиківка, вул. Карла, 1-В, а саме: картки бухгалтерських рахунків та оборотно-сальдові відомості по бухгалтерським рахункам 631 - розрахунки з вітчизняними постачальниками, підрядниками, 311- поточні рахунки в національній валюті, 301- готівка в національній валюті, 661- розрахунки по заробітній платі за період січень, лютий, березень, квітень, травень, червень, липень, серпень, вересень 2018 року на паперових носіях, завірені підписом службової особи та печаткою підприємства, та їх вилучення.

Мотивуючи клопотання, слідчий вказує, що відповідно до повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення оперативного управління ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м Севастополі, встановлено, що службові особи ТОВ «Амалтея» (код ЄДРПОУ 21298452, розташованого за податковою адресою: Херсонська обл., Білозерський р-н, с. Музиківка, вул. Карла, 1-В) в порушення вимог ч.8 ст.9 та ч.12 ст.9 Закону України „Про збір на загальнообов’язкове державне соціальне страхування”, при наявності можливості до сплати, не перерахували протягом 2018 року до фонду загальнообов’язкового державного соціального страхування єдиний соціальний внесок в сумі 1130028,41 грн.

Під час досудового слідства, з метою визначення фінансової спроможності ТОВ «Амалтея» сплачувати ЄСВ, на адресу ТОВ «Амалтея» було направлено вимогу в порядку ст.93 КПК України про надання документів бухгалтерського обліку, яка ТОВ «Амалтея» була проігнорована та документи не надані.

Крім того, 25.09.2018 слідчим суддею у кримінальному провадженні винесена ухвала про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів бухгалтерського обліку ТОВ «Амалтея». 12.10.2018 зазначена ухвал була вручена ТОВ «Амалтея».

22.10.2018 від ТОВ «Амалтея» надійшов лист, відповідно якого відмовлено в наданні документів згідно ухвали суду у зв»язку з тим, що «формування регістру журнал-ордер програмним забезпеченням ІС: Підприємство 8.3 не передбачено».

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні ТОВ «Амалтея» »: картки бухгалтерських рахунків та оборотно-сальдові відомості по рахункам 631, 311, 301, 661 за період січень, лютий, березень, квітень, травень, червень, липень, серпень, вересень 2018 року, які необхідні для визначення фінансової можливості ТОВ «Амалтея» сплачувати ЄСВ, а також будуть предметом дослідження судово-економічної експертизи.

У інший спосіб, ніж отримати тимчасовий доступ до документів бухгалтерського обліку ТОВ «Амалтея», та їх вилучення (здійснення виїмки), отримати необхідну інформацію, що має доказове значення у справі неможливо.

Посилаючись на вищевикладені обставини, слідчий просить клопотання задовольнити.

В судове засідання слідчий не з’явився, надав до суду заяву, зі змісту якої вбачається, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить розглянути клопотання за його відсутності, додаткових пояснень до клопотання не має.

Представник ТОВ "Амалтея" в судове засідання не з'явився з невідомих суду причин, про дату та час розгляду клопотання повідомлявся у встановленому законом порядку.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, які знаходяться у володінні ТОВ «Амалтея» (код 21298452), зареєстрованого за податковою адресою: Херсонська обл., Білозерський р-н, с. Музиківка, вул. Карла, 1-В, мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи доводи клопотання прокурора, слідчий суддя приходить до висновку про достатність підстав для надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Амалтея» (код 21298452), зареєстрованого за податковою адресою: Херсонська обл., Білозерський р-н, с. Музиківка, вул. Карла, 1-В, оскільки є достатні підстави вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати стороні кримінального провадження №32018230000000063 старшому слідчому з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Амалтея» (код 21298452), зареєстрованого за податковою адресою: Херсонська обл., Білозерський р-н, с. Музиківка, вул. Карла, 1-В, а саме: картки бухгалтерських рахунків та оборотно-сальдові відомості по бухгалтерським рахункам 631 - розрахунки з вітчизняними постачальниками, підрядниками, 311- поточні рахунки в національній валюті, 301- готівка в національній валюті, 661- розрахунки по заробітній платі за період січень, лютий, березень, квітень, травень, червень, липень, серпень, вересень 2018 року на паперових носіях, завірені підписом службової особи та печаткою підприємства, та можливість їх вилучення.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_2