Ухвала суду № 78176651, 23.11.2018, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/17520/18

Провадження № 1-кс/592/8386/18

УХВАЛА

Про тимчасовий доступ до речей і документів

23 листопада 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Фоменко І.М., за участю секретаря судового засідання Щербань Г.Г., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Чебишева Максима Романовича про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018200000000076 від 15.08.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, яке підтримав у заяві про розгляд справи без його участі, та вимоги мотивує тим, що службові особи ТОВ «Торгівельно-виробниче підприємство «Зодіак» (код 21124657), з метою ухилення від сплати податків та безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, в період з 01.01.2015 року по 31.03.2017 року вдавались до оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме ТОВ «Силіконова Долина» (код 39869829) та ТОВ «Прайд Трейд Груп» (код 39776724).

Крім того, службові особи ТОВ «ТВП «Зодіак» з метою заниження податкового зобов'язання з податку на додану вартість уклали з ТОВ «Житомирський картонний комбінат» (код 33644098) договір поставки №16/П від 02.01.2014 року. Згідно укладеного договору ТОВ «ТВП «Зодіак» здійснювало реалізацію обрізної прокладки за цінами, які нижче собівартості придбаної сировини, в результаті чого підприємством занижено податкових зобов'язань з податку на додану вартість на загальну суму 576914 грн.

Зазначені відомості підтверджені актом від 11.08.2017 року № 1584 /18-28-14-01/21124657/59 документальної планової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Торгівельно-виробниче підприємство «Зодіак» (код 21124657), з питань дотримання податкового законодавства за період з 01.01.2015 року по 31.03.2017 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 року по 31.03.2017 року, єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2015 року по 31.03.2017 року.

Таким чином, з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, у слідства виникла необхідність отримання доступу до документів ТОВ «Житомирський картонний комбінат» по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «ТВП «Зодіак за період з 01.01.2015 по 31.03.2017 року.

Слідчий суддя, вивчивши матеріали клопотання та додані до нього документи, вважає його обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню. Так, заявлені документи перебувають у володінні ТОВ «Житомирський картонний комбінат», що знаходиться за адресою: м. Житомир, майдан Станишівський, 7, самі по собі та в сукупності з іншими документами можуть містити інформацію, яка може слугувати доказом та мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема нададуть можливість встановити відсутність чи наявність факту ухилення службовими особами ТОВ «ТВП «Зодіак» від сплати податків.

Крім того не можливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Житомирський картонний комбінат» за період з 01.01.2015 по 31.03.2017 року, по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «ТВП «Зодіак» (код 21124657), а саме: договори, додатки до договорів, рахунки, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі виконаних робіт (послуг), акти звірок, специфікації, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, довіреності, вантажно-митні декларації, векселі, акти прийому-передачі, листи, доручення, кошторисна документація, акти про вартість робіт, копії дозволів на проведення робіт, ліцензії, журнали ввідного інструктажу з техніки безпеки, книги в'їзду та виїзду автотранспорту, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, шляхові листи, залізничні квитанції, сертифікати якості та технічна документація на придбані (реалізовані) ТМЦ, відомості щодо наявності дебіторсько-кредиторської заборгованості, зведені реєстри бухгалтерського обліку (журнали-ордери, картки рахунків, оборотно-сальдові відомості тощо) по бухгалтерським рахункам.

Установа, яка має надати тимчасовий доступ до документів - ТОВ «Житомирський картонний комбінат» (код 33591853), що знаходиться за адресою: м. Житомир, майдан Станишівський, 7.

3. Строк дії ухвали - до 21.12.2018 року включно.

4. Право тимчасового доступу до документів надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Чебишеву М. Р., старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Лещенку О.Ю., старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Левченко А.В., старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Іваху Ю.О., старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Слончаку М.В., старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Шеіну А.О., старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Омарову Р.Т.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Слідчий суддя І.М. Фоменко