Ухвала суду № 78175479, 10.10.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/37817/18

Провадження № 1-кс/761/25641/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 жовтня 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді Юзькової О.Л.,

при секретарі Горюк В.А.,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС СВ РКП ТКГ СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Юпик Юлії Анатоліївни про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СВ РКП ТКГ СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Юпик Юлія Анатоліївна звернулась з даним клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури м. Києва Б.В.Безкоровайним, про тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю їх вилучення в ТОВ «Сільпо-фуд», що необхідно для проведення кримінального провадження №42018100000000441 від 10.05.18, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.

Клопотання мотивоване наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ «ДПЗКУ» (код 37243279), TOB «Експансія» (код 32294 905). TOB «Сільпо-фуд» (код 40720198), TOB «Надежда Трейд» (код 39787584), TOB «УБМ4 рут.» (код 39907319), в процесі здійснення фінансово-господарської діяльності за період з 01.01.2017 по 31.03.2018, відобразили придбання сільськогосподарської продукції у підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: TOB «Столичний млин» (код 37175801). TOB «Юніфрешмілк Україна» (код 38863758), TOB «Ариок» (код 41506275), TOB «Ліка Нова» (код 41316337), TOB «Кейсі Профіт» (код 40872379), TOB «Укрбуд інвест компані» (код 41190312), TOB «Редгріп» (код 41141506). Використання офіційних документів- (податкових накладних) із недостовірною інформацією службовими особами вказаних підприємств призвело до зменшення платежів в бюджет на загальну суму 20 923 076 грн. Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що фактично зміст фінансово-господарських взаємовідносин між TOB «Експансія» (код 32294905) та TOB «Арнок» (код 41506275) не відповідає дійсності, а вчинені вони лише з метою завищення TOB'«Експансія» (код 32294905) валових витрат та податкового кредиту, які враховуються при визначенні, об'єкта оподаткування. Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні .№42018100000000441 від 10.05.18 року виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Сільпо-фуд» (ко 40720198) з ТОВ «Арнок» (код 41506275), що знаходиться у володінні ТОВ «Сільпо-фуд» (код 40720198), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Бутлерова, 1, серед яких оригінали документів, що свідчать про поставку, зберігання та відвантаження (подальшої реалізації) ТМЦ (надання послуг), в тому числі: договори (угоди, контракти), додатки до них, специфікації, додаткові угоди, рахунки фактури, акти виконаних робіт та послуг, податкові накладні, видаткові накладні, замовлення, платіжні документи, платіжні доручення, рахунки на оплату, протоколи погодження ціни, акти прийому-передачі, товарно-транспортні накладні, реєстри виданих (отриманих) податкових накладних, сертифікати про походження, якості, банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки, роздруківок регістрів бухгалтерського обліку (рахунком 28 «твоари», 26 «готова продукція»), які відображають збільшення, зменшення кількості товарів у період господарських взаємовідносин та залишки товару, витяги з журналів довіреностей щодо отримання товару, та інших бухгалтерських документів.

В судове засідання слідчий Юпик Ю.А. не з'явилась, разом з тим надала до суду заяву про розгляд клопотання без її участі.

Так, у провадженні слідчого ОВС СВ РКП ТКГ СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, знаходяться матеріали кримінального провадження №42018100000000441 від 10.05.18, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.

Відповідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

При цьому приписи ст. 132 КПК України встановлюють, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Також зазначеною нормою процесуального права вказано, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Таким чином слідчий суддя зобов'язаний перевіряти наявність об'єктивної необхідності отримання тимчасового доступу до речей і документів, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання та можливість отримати інформацію без застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Крім того, чинне кримінально - процесуальне законодавство України передбачає можливість отримати тимчасовий доступ до речей і документів, в разі зазначення ініціатором клопотання можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах.

Проте, вищезазначені вимоги норм процесуального права слідчим не виконані, матеріали клопотання не містять доводів необхідності отримання доступу до документів, які перебувають у володінні в ТОВ «Сільпо-фуд» не зазначено яким чином такі документи мають слугувати встановленню обставин вчинення кримінального правопорушення.

Беручи до уваги вищенаведене слідчий суддя приходить до висновку про залишення клопотання слідчого без задоволення.

Керуючись ст. ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС СВ РКП ТКГ СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Юпик Юлії Анатоліївни про тимчасовий доступ до речей і документів- залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: