Ухвала суду № 78168302, 28.11.2018, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/22170/18

УХВАЛА

28 листопада 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А., з участю секретаря судового засідання Редько К.О., розглянувши у судовому засіданні в м. Рівне клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_1 (далі слідчий) про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, в межах кримінального провадження № 32018180000000024 від 11.05.2018 за ознаками вчинення злочинів, передбачених ч. 1 ст. 205, ч.3 ст.191 КК України (далі – це ж кримінальне провадження), звернувся суду з клопотанням, погодженим прокурором Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_2, у якому просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, перелік яких наведено у клопотанні, з можливістю вилучення оригіналів, щодо діяльності ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3», які знаходяться в Рівненській філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК».

Слідчий у клопотанні вказує, що невстановлені особи без наміру здійснювати господарську діяльність пов’язану з продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт, наданням послуг, придбали та створили ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 40136469), ТОВ «Сіті ОСОБА_3 Буд» (код ЄДРПОУ 40406911), ТОВ «Містек» (код ЄДРПОУ 41071853), ТзОВ «Анатек-Захід» (код ЄДРПОУ 40865217), ТОВ «Ізола» (код ЄДРПОУ 41182594), ТОВ «Білін» (код ЄДРПОУ 41198437) та ТОВ «Сіріус-Трейд» (код ЄДРПОУ 41871528), які в подальшому використовувались для прикриття незаконної діяльності, що полягала в безпідставному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість реально діючим СГД.

Невстановленими особами від імені вищевказаних СГД, у період з 2017 року по даний час укладаються фіктивні фінансово-господарські угоди з іншими суб’єктами підприємницької діяльності реального сектору економіки щодо псевдо постачання товарів (робіт, послуг), що призвело до зменшення податкових зобов’язань з ПДВ останніх, в наслідок чого було завдано шкоду державі у формі несплати податків.

У вказаних підприємств, наймані працівники відсутні, також відсутнє рухоме та нерухоме майно, відповідно до зареєстрованих податкових накладних, номенклатура товарів про придбанню та реалізації не відповідає дійсності, а службові особи постійно змінюються.

Слідчий зазначає, що службові особи ТОВ «Автомагістраль-Південь» (код. 34252469), які діючи за попередньою змовою з службовими особами ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» (код. 40136469) та ТОВ «Шляховик-97» (код. 3446334), шляхом документального оформлення безтоварних операцій з купівлі-продажу порошку мінерального неактивованого з штучним завищенням ціни та імітацією законності його походження в період 2017 року вчинили заволодіння бюджетними коштами. Крім того проведеними заходами в рамках кримінального провадження встановлено, що невстановлені особи із задіянням щодо діяльності ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» здійснюють неправомірне формування податкового кредиту з ПДВ для суб’єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки із отриманням винагороди (коштів/процент) від надання таких послуг, а саме, з метою конвертації коштів у готівку, суб’єктами підприємницької діяльності реального сектору економіки. На банківські рахунки щодо діяльності ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» перераховуються кошти за ніби-то придбаний товар, при цьому перераховані від СПД знімаються (обготівковуються) у банківських установах.

Слідчий доводить, що для встановлення осіб, якими використовувались кошти суб’єкта господарської діяльності, фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахунках з метою подальшого використання вході проведення документальної перевірки, досліджень та експертиз щодо діяльності ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3».

Відповідно до АІС «Податковий блок» ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» (код. 40136469) володіє рахунком №26001054725368 (українська гривня), №26000054728935 (ЄВРО), №26006054729013 (російський рубль) та №26009054719280 (долар США), відкритими у Рівненській філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 333391, код ЄДРПОУ 21099787, адреса: м. Рівне, вул. Відінська, 8), який використовується для протиправної діяльності з переведення безготівкових коштів підприємств легального сектору економіки у готівку, без здійснення товарних операцій, а також переведення грошових коштів з готівкової форми у безготівкову, з метою легалізації доходів одержаних від поза облікової реалізації.

Одним з джерел перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних обсягів проведених фінансових операцій та механізму проведених взаєморозрахунків з контрагентами є дані про рух грошових коштів по рахунках вказаного товариства.

Вказана інформація, має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею. Іншими способами встановити чи дійсно перераховувались ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» грошові кошти за нібито придбані товари на рахунки продавців, а також чи надходили грошові кошти на рахунок даного товариства за поставлені товари неможливо. Аналіз матеріалів фото- та відеофіксації процесу зняття готівкових коштів із вказаних вище рахунків дасть можливість встановити та ідентифікувати осіб, які причетні до вчинення кримінального правопорушення.

Представник банку для розгляду клопотання не з’явився, про день та час його розгляду повідомлявся, про що свідчить повідомлення.

Клопотання розглядається у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України.

Слідчий Губеня В.М. подав заяву про розгляд клопотання без його участі.

З урахуванням заяви слідчого, відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Дослідивши клопотання та додані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація, до якої просить слідчий надати тимчасовий доступ, є банківською таємницею.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав, передбачених ст. 163 КПК України, що документи (інформація) про які йдеться у клопотанні знаходяться у володінні Рівненській філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» і вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що необхідні документи є банківською таємницею, і іншим способом довести обставини, які слідчий передбачає довести за допомогою цих речей і документів неможливо, слід клопотання задоволити.

Керуючись ст.ст. 159, 162, 163,164,166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати слідчим СУФР ГУ ДФС у Рівненській області Крейтеру А.О., Губені В.М., Прокопчуку Г.М., Чопку Р.Б., Шишку О.А., Ганжуку Я.М., Шевлюзі М.І., Михалюку О.Л., Мельник В.В., тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» (код. 40136469), які знаходяться в Рівненській філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 333391, код ЄДРПОУ 21099787, адреса: м. Рівне, вул. Відінська, 8), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю по рахунках: №26001054725368 (українська гривня), №26000054728935 (ЄВРО), №26006054729013 (російський рубль) та №26009054719280 (долар США) в період з 01.01.2017 по момент оголошення ухвали включно, а саме:

?розгорнутого руху коштів в паперовому (розмір шрифту не менше 12) та магнітному (електронному) вигляді з зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу;

?справи з юридичного оформлення рахунків в тому числі, договори щодо відкриття і обслуговування рахунків, заяви, доручення від імені товариства; картки зі зразками підписів і відбитку печатки товариства; платіжних доручень щодо списання коштів з рахунків; грошових чеків на зняття коштів з рахунків;

?протоколів системи «Банк-Клієнт», в яких міститься інформація про дату та час з’єднання (включаючи години, хвилини та секунди з’єднання), електронне ім’я користувача, назва операції та IP – адреса клієнта (у тому числі на електронних носіях);

?матеріалів фото-, відеофіксації осіб, які знімали готівкові кошти із рахунків у відділеннях банку та через мережу банкоматів, з можливістю їх вилучення (здійснити виїмку).

У разі відсутності оригіналів документів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.

На вимогу володільця особою, яка пред’являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Строк дії ухвали – один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Доля В.А.