Ухвала суду № 78168174, 27.11.2018, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/3783/17

н/п 1-кс/640/11644/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"27" листопада 2018 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді Єфіменко Н.В.,

за участі секретаря Міжиріцької А.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання ст. слідчого СУ ФР ГУ ДФС в Харківській області Сбітнєвої Марини Олегівни у кримінальному провадженні № 32016220000000254 від 23.11.2016р. за ч.1 ст.205-1, ч.3 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, -

встановив:

22 жовтня 2018р. ст. слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Сбітнєва М.О. звернулась до Київського районного суду м. Харкова із клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу з можливістю вилучення оригіналів документів: декларації з ПДВ з додатками, уточнюючи розрахунки до декларацій з ПДВ за період січень - грудень 2014р.; регістрів бухгалтерського обліку ТОВ «Проперті Менеджмент Україна» по рахункам 631, 311, 103, 643 за липень 2015р.; податкових накладних, розрахунків коригувань до податкових накладних, видаткових накладних, актів приймання передачі робіт (послуг), договорів за липень 2015р.; реєстру виписок банку за липень 2015р.; картки рахунка 6311 по контрагенту ПП «Істсервіс» за квітень-червень 2014року; реєстрів отриманих податкових накладних за квітень та червень 2014р.; податкової накладної №25 від 10.04.2014р. від ПП «Істсервіс»; договору поставки №051113-1 від 05.11.2013рю ТОВ «Проперті Менеджмент Україна» з TOB «ТК-3000»; податкової накладної №2 від 09.01.2014р. від ТОВ «ТК-3000»; видаткової накладної №ТКЗ від 13.01.2014р. від ТОВ «ТК-3000», №ТК20 від 17.01.2014р.; картки рахунка 6311 по контрагенту ТОВ «ТК-3000» за січень 2014р.; товарно-транспортних накладних, подорожніх листів, дорожніх відомостей, квитанції про приймання вантажу та інші документи що підтверджували б транспортування товару (костюм утеплений камуфльований, комплект нашивок); картки рахунка 631 по контрагенту ТОВ «ТД «Агросвіт» за липень 2015 року; договорів, укладених між ТОВ «Проперті Менеджмент Україна» та ТОВ «ТД «Агросвіт» та первинні бухгалтерські документи до них; інших документів, які мають суттєве значення під час проведення дослідження, що перебувають у володінні ТОВ «Проперті Менеджмент Україна» (код ЄДР 38077373), адреса: 63002, Харківська область, Валківський район, м. Валки, вул. Колгоспна, буд. 2.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що СУ ФР ГУ ДФС в Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016220000000254 від 23.11.2016р. за ч.1 ст.205-1, ч.3 ст.212 КК України з обставин того, що в серпні 2015р. невстановлені особи внесли в документи, що подаються для проведення державної реєстрації (перереєстрації) юридичної особи ТОВ «Проперті менеджмент Україна» (код ЄДР 38077373), завідомо неправдиві відомості щодо призначення на посаду директора підставної особи ОСОБА_2 за грошову винагороду; службові особи ТОВ «Проперті менеджмент Україна» в період 2014-2015рр. ухилились від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість в особливо великих розмірах, що встановлено в ході перевірки, проведеної СДПІ з ОВП у м. Харкові Міжрегіонального ГУ ДФС, за результатами якої складений акт від 23.09.2015р. №77/28-09-22-02-04/38077373.

Слідчий також зазначає, що 02.11.2017р. СУ ФР ГУ ДФС у Харківській призначена судова економічна експертиза, проведення якої доручено експертам Харківського НДІСЕ ім. засл. проф. ОСОБА_3.

08.12.2017р. отримане клопотання експерта про надання додаткових матеріалів, необхідних для проведення експертизи.

08.12.2017р. та 13.12.2017р. ТОВ «Проперті Менеджмент Україна»направлена вимога в порядку ст. 93 КПК України про надання документів, зазначених в клопотанні експерта. Однак, на теперішній час документи до СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області не надані.

Слідчий до судового засідання не з’явилась, подала заяву, в якій клопотання не підтримала та просила його розглянути за своєї відсутності.

Представник ТОВ «Проперті Менеджмент Україна» до судового засідання не з’явився, про місце та час розгляду справи повідомлений належним чином, причини неявки суду не сповістив.

У відповідності до ч.4 ст.163 КПК України неявка особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не перешкоджає розгляду клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши документи, оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, доходить наступного:

Положеннями ч.1 ст.131 КПК України передбачене застосування заходів забезпечення кримінального провадження з метою досягнення дієвості цього провадження.

З наданих матеріалів вбачається, що СУ ФР ГУ ДФС в Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016220000000254 від 23.11.2016р. за ч.1 ст.205-1, ч.3 ст.212 КК України з обставин того, що в серпні 2015р. невстановлені особи внесли в документи, що подаються для проведення державної реєстрації (перереєстрації) юридичної особи ТОВ «Проперті менеджмент Україна» (код ЄДР 38077373), завідомо неправдиві відомості щодо призначення на посаду директора підставної особи ОСОБА_2 за грошову винагороду; службові особи ТОВ «Проперті менеджмент Україна» в період 2014-2015рр. ухилились від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість в особливо великих розмірах, що встановлено в ході перевірки, проведеної СДПІ з ОВП у м. Харкові Міжрегіонального ГУ ДФС, за результатами якої складений акт від 23.09.2015р. №77/28-09-22-02-04/38077373 (а.с.8-9).

03.11.2017р. постановою слідчого СУ ФР ГУДФС у Харківській області ОСОБА_4 у кримінальному провадженні призначена економічна експертиза (а.с.31-32).

05.12.2018р. експертом ХНДІСЕ ім. засл. проф. ОСОБА_3 надіслане слідчому клопотання про надання протягом 45 календарних днів додаткових матеріалів, для проведення експертизи (а.с.34).

Таким чином, строк виконання клопотання сплив 15.01.2018р.

Доказів того, що на теперішній час експертиза триває, слідчому судді не надано.

З урахуванням викладеного, доцільність тимчасового доступу до документів, необхідних для виконання економічної експертизи, всупереч вимог ч.1 ст. 131, п.2, п.3 ч.3, ч.5 ст.132 КПК України, не доведена, а тому підстави задоволення клопотання, - відсутні.

У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, за неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання не здійснюється.

Керуючись ст. ст. 107, 159, 163, 309 КПК України, слідчий суддя –

ухвалив:

У задоволенні клопотання ст. слідчого СУ ФР ГУ ДФС в Харківській області Сбітнєвої Марини Олегівни у кримінальному провадженні № 32016220000000254 від 23.11.2016р. за ч.1 ст.205-1, ч.3 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, -відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Н.В. Єфіменко