Ухвала суду № 78168099, 28.11.2018, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/22242/18

УХВАЛА

28 листопада 2018 року м. Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А., при секретарі судового засідання Редько К.О., старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області Чопка Р.Б. (далі слідчий) розглянувши в судовому засіданні в м. Рівне клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, в межах кримінального провадження №32017180000000003 від 17.01.2017 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ДП «Авіком Рівне» та за фактом незаконного виготовлення підакцизних товарів вчинення злочинів передбачених ч.2 ст.204, ч.3 ст.212 КК України, звернуся до суду з клопотанням погодженим прокурором прокуратури Рівненської області Перетятком С.А., у якому просить надати тимчасовий доступ до до речей та документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), а саме надання доступу до нафтобази, резервуарів, які знаходяться за адресою ДП «Авіком Рівне» (код ЄДРПОУ 30559953, м. Рівне, пров. Робітничий, 5) м. Рівне пров. Робітничий, 5, з метою відібрання зразків паливно-мастильних матеріалів для проведення експертизи, та документів на підставі яких здійснено придбання, доставка, зберігання та подальша реалізація паливно-мастильних матеріалів, їх якості; також просить розглянути клопотання без виклику службових осіб, представників ДП «Авіком Рівне».

Слідчий у клопотання зазначає, що службові особи ДП «Авіком Рівне» у період 2016 року здійснили реалізацію паливно-мастильних матеріалів кінцевим споживачам за готівку. В подальшому з метою відображення законності походження безготівкових коштів документально відобразили в податковому та бухгалтерському обліках ДП «Авіком Рівне» фінансово-господарські операції із продажу паливно-мастильних матеріалів із мінімальною націнкою для ряду суб'єктів господарювання, які мають ознаки фіктивності, а саме ТОВ Торговий дім «Бліц Трейд» (код ЄДРПОУ 39563334), ТОВ «Кордон Трейд» (код ЄДРПОУ 40041739), ТОВ «Альянс-Трансгруп» (код ЄДРПОУ 38288368), ТОВ «Будівельна компанія «Будальянс груп» (код ЄДРПОУ 40445002), ТОВ «Малохит» (код ЄДРПОУ 40196114), ТОВ «Трейд Захід» (код ЄДРПОУ 38704821), ТОВ «Рігард Груп» (код ЄДРПОУ 40001963) та ТОВ «Техойл Трейд» (код ЄДРПОУ 40458839) без фактичного проведення таких операцій та настання реальних правових наслідків.

З метою встановлення сум завданих збитків державі під час здійснення фінансово-господарської діяльності службовими особами ДП «Авіком Рівне» з вищевказаними суб'єктами господарської діяльності протягом 2016 року, працівниками ТОВ «Дослідницький інформаційно-консультаційний центр» проведено експертне дослідження (висновок експертного дослідження №1-10/01/2017-до від 10.01.2017) фінансово-господарської діяльності ДП «Авіком Рівне», в ході якого встановлено, що службові особи підприємства не нарахували та не сплатили податок на додану вартість при проведенні господарських операцій з ТОВ Торговий дім «Бліц Трейд» (код ЄДРПОУ 39563334), ТОВ «Кордон Трейд» (код ЄДРПОУ 40041739), ТОВ «Альянс-Трансгруп» (код ЄДРПОУ 38288368), ТОВ «Будівельна компанія «Будальянс груп» (код ЄДРПОУ 40445002), ТОВ «Малохит» (код ЄДРПОУ 40196114), ТОВ «Трейд Захід» (код ЄДРПОУ 38704821), ТОВ «Рігард Груп» (код ЄДРПОУ 40001963) та ТОВ «Техойл Трейд» (код ЄДРПОУ 40458839) на загальну суму 38 701 980 грн., в т.ч. ПДВ 6 450 330 грн., за умови безтоварності проведених операцій.

Слідчий також доводить, що службові особи ДП «Авіком Рівне» з метою фактичного збільшення об'ємів реалізації бензину марки «А-95» та не сплати при цьому податку на додану вартість та акцизного податку, на нафтобазі за адресою: м. Рівне, пров. Робітничий, 5 здійснюють його змішування з бензином марки «А-92» низької якості. Також аналогічним чином за вказаною адресою здійснюється змішування дизельного палива з добавками для збільшення об'ємів його реалізації.

У результаті аналізу єдиного реєстру податкових накладних, а саме видів паливно-мастильних матеріалів в розрізі придбання та реалізації встановлено, що в ДП «Авіком Рівне» відсутня реалізація тих сортів бензину «А-95» та дизельного палива, які придбані ним протягом 2016 року. В свою чергу об'єми реалізації бензину марки «А-92» є меншими за об'єми його придбання.

11.01.2017 працівниками оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області на АЗС під брендом «Авіком» за адресою м. Рівне, вул. Пирогова, 7, проведено оперативну закупку бензину А-95 в кількості 10 літрів та дизельного палива в кількості 10 літрів, з яких відібрано зразки та направлено в адресу Рівненської випробувальної лабораторії Центру паливних випробувань «TFC» ПАТ «Концерн Галнафтогаз». Згідно протоколів випробувань №02/01-2017/К та №03/01-2017/К встановлено, що вказаний бензин А-95 та дизельне паливо не відповідають вимогам ДСТУ.

Слідчий вказує, що на підставі ухвали слідчого судді Рівненського міського суду №569/2054/17-к від 09.02.2018 проведено обшук за адресою м. Рівне, пров. Робітничий, 5 - адреса знаходження офісних, складських, інших приміщень ДП «Авіком Рівне», у ході якого, згідно протоколу від 21.02.2017 відібрано зразки паливно-мастильних матеріалів, зокрема бензину марки А-92, А-95, дизельного палива. За результатами проведеної експертизи паливно-мастильних матеріалів, згідно висновку №1216 криміналістичної експертизи нафтопродуктів та пально-мастильних матеріалів від 06.06.2017, встановлено, що зразок бензину, позначений як «А-92», не відповідає вимогам ДСТУ 7687:2015 «Бензини автомобільні Євро. Технічні умови» за показником детонаційна стійкість (октанове число), об'ємної частки бензолу, та наявністю осаду.

Покликаючись на наведене, слідчий вказує на необхідність у тимчасовому доступі до нафтопродуктів (паливно-мастильних матеріалів), які зберігаються за адресою нафтобази ДП «Авіком Рівне» м. Рівне пров. Робітничий, 5, з метою відібрання зразків паливно-мастильних матеріалів для проведення експертизи, та документів на підставі яких здійснено придбання, доставка, зберігання та подальший продаж паливно-мастильних матеріалів, їх якості, з метою підтвердження (спростування) їх незаконного виготовлення, їх якості.

Також доводить, що в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що існує загроза зміни або знищення документів на підставі яких здійснено придбання, доставка, зберігання та подальша реалізація паливно-мастильних матеріалів через нафтобазу ДП «Авіком Рівне», у зв'язку із чим, клопотання слід розглянути без виклику особи, у володінні якої знаходяться такі документи, речі (паливно-мастильні матеріали). Крім того, у разі розгляду даного клопотання за участю службових осіб, представників ДП «Авіком Рівне» існує реальна загроза зміни паливно-мастильних матеріалів.

Слідчий для розгляду клопотання не з'явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі.

З урахуванням заяви слідчого, відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

З матеріалів клопотання вбачається, що досудове розслідування кримінального провадження триває з 17.01.2017.

21.02.2018 на підставі ухвали слідчого судді Рівненського міського суду, було проведено обшук за адресою м. Рівне, пров. Робітничий, 5, за місцем знаходження офісних, складських, інших приміщень ДП «Авіком Рівне», у ході якого, як доводить слідчий відібрано зразки паливно-мастильних матеріалів, які не відповідають вимогам ДСТУ 7687:2015 «Бензини автомобільні Євро. Технічні умови».

Враховуючи тривалість досудового розслідування, проведення у кримінальному провадженні слідчих дій, зокрема обшуку в 2018 році, під час якого вже відбиралися аналогічні зразки, підстав для надання тимчасового доступу до речей та документів, про які йдеться у клопотанні, на даний час, слідчий суддя не вбачає.

Крім цього слідчим у клопотанні не наведено, для встановлення яких важливих обставин мають значення ці речі і документи та можливість їх використання як доказів, як це передбачено ч.ч.5,6 ст. 160 КПК України, у даному кримінальному провадженні на даний час. За наведених обставин, підстави для задоволення клопотання відсутні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 132, 159, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області Чопка Р.Б. в межах кримінального провадження №32017180000000003 від 17.01.2017 за ознаками вчинення злочинів передбачених ч.2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей та документів які знаходяться за адресою ДП «Авіком Рівне» (код ЄДРПОУ 30559953, м. Рівне, пров. Робітничий, 5) м. Рівне пров. Робітничий, 5, - відмовити.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Доля В.А.