Ухвала суду № 78161492, 14.11.2018, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Дата ухвалення
14.11.2018
Номер справи
686/19052/18
Номер документу
78161492
Форма судочинства
Кримінальне
Державний герб України

Справа № 686/19052/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 листопада 2018 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Сарбей О.Ф., з участю секретаря судового засідання Беднарської А.А., розглянувши клопотання заступника начальника управління – начальник першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1, погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №32017240000000009,

ВСТАНОВИВ:

14.11.2018 року заступник начальника управління – начальник першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області полковник податкової міліції ОСОБА_1, звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів та вилучення їх копій, які перебувають у володінні Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ( м. Хмельницький вул. Героїв Майдану, 54).

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що службові особи СФГ «Промінь» упродовж 2015 року, при проведенні господарських операцій з ТОВ «Агровітал», ПП «Оліяр», ТОВ «Зерноекспорт» та ПАТ «Концерн Галнафтогаз, умисно ухилились від сплати до бюджету податків у значних розмірах.

ОСОБА_2 кримінальне правопорушення 10.03.2017 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32017240000000009, попередня правова кваліфікація ч. 2 ст. 212 КК України.

Так, за результатами проведеної ГУ ДФС у Хмельницькій області перевірки СФГ «Промінь» дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам із ПП «Оліяр» за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року, висновки якої відображені в акті за №0446/22-01-14-06-14164685 від 27.02.2018 року, встановлено заниження СФГ «Промінь» податку на додану вартість в сумі 3 968 293,67 грн. упродовж квітня-травня 2015 року за рахунок безпідставного формування податкових зобов’язань з податку на додану вартість в спеціальних деклараціях з податку на додану вартість спеціального режиму оподаткування у сфері сільського при проведенні операцій з реалізації для ПП «Оліяр» (код ЄДРПОУ 32461721, с. Ставичани Пустомитівського району Львівської області) не власно вирощеної сої в кількості 2 493,13 тонн та суму 23 809 762 гривні.

Будучи зареєстрованим як платник спеціального режиму оподаткування з податку на додану вартість СФГ «Промінь», відповідно до вимог ст.209 Податкового кодексу України, при здійсненні операцій із продажу товарів (робіт, послуг) нараховані суми податку на додану вартість з таких операцій залишало в розпорядженні підприємства та акумулювало на його спеціального рахунку. Єдиною умовою перебування на спеціальному режимі оподаткування сільськогосподарського підприємства було постачання вироблених (наданих) сільськогосподарських товарів (послуг) на власних або орендованих основних фондах, в якій питома вага вартості сільськогосподарських товарів/послуг повинна становити не менш як 75 відсотків вартості всіх товарів/послуг, поставлених протягом попередніх 12 послідовних звітних податкових періодів сукупно.

Проте, зібраними матеріалами кримінального провадження встановлено, що СФГ «Промінь» не мало змогу самостійно виростити вказану кількість сої, що була реалізована на ПП «Оліяр».

За таких обставин у СФГ «Промінь» було відсутнє право на формування податкових зобов’язань в розмірі 3 968 293,67 грн. в спеціальних деклараціях з податку на додану вартість спеціального режиму оподаткування у сфері сільського господарства по операції з постачання сої для ПП «Оліяр».

Як встановлено досудовим слідством у кримінальному провадженні розрахунки між СФГ «Промінь» та ПП «Оліяр» за операціями з купівлі-продажу сої проходили через банківські рахунки СФГ «Промінь» та в подальшому перераховувались на спеціальний рахунок СФГ «Промінь» №26047300779423 Хмельницького обласного управління ПАТ «Державний ощадний банк України», на якому акумулювалися суми податку на додану вартість з вартості реалізованої власно вирощеної сільськогосподарської продукції, які в подальшому використовувались у власній господарській діяльності підприємства та перераховувалися на банківські рахунки інших підконтрольних заступнику голови СФГ «Промінь» ОСОБА_3 підприємств, у т.ч. ТОВ «ТД Укртрейд», де останній також є директором даного підприємства.

На даний час у кримінальному провадженні планується дослідити питання можливої легалізації грошових коштів, отриманих СФГ «Промінь» на спеціальний рахунок, на якому акумулювалися суми податку на додану вартість з вартості реалізованої власно вирощеної сільськогосподарської продукції.

При цьому, вилучення виписок по руху коштів СФГ «Промінь» та ТОВ «ТД «Укртрейд» та проведення попередньої документальної перевірки фінансово-господарської діяльності СФГ «Промінь», висновки якої відображені в акті №151/22/14164685 від 18.03.2016, проводились в рамках досудового розслідування у кримінальному провадженні №32015240000000034 від 03.06.2015 року. Також, у межах розслідування вказаного кримінального провадження зібрано ряд доказів, підтверджуючих порушення СФГ «Промінь» щодо безпідставного використання спеціального режиму оподаткування діяльності у сфері сільського господарства та відповідно незаконного використання коштів, на якому акумулювалися суми податку на додану вартість з вартості ніби то реалізованої власно вирощеної сільськогосподарської продукції.

Кримінальне провадження №32015240000000034 від 03.06.2015 року за обвинуваченням заступника голови СФГ «Промінь» та директора ТОВ «ТД «Укртрейд» ОСОБА_3 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.366 КК України, на теперішній час перебуває на розгляді Хмельницького міськрайонного суду (суддя Бацуца Т.М.). Під час розгляду кримінального провадження в суді стороною обвинувачення суду надано матеріали вказаного кримінального провадження (письмові докази), у яких містяться матеріали, які також мають доказове значення у кримінальному провадженні №32017240000000009 від 10.03.2017 року.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до матеріалів кримінального провадження №32015240000000034 від 03.06.2015 (справа №686/6649/17) за обвинуваченням заступника голови СФГ «Промінь» та директора ТОВ «ТД «Укртрейд» ОСОБА_3 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.366 КК України, які знаходяться у Хмельницькому міськрайонному судді.

Слідчий в судове засідання не з’явився, проте надав заяву в якій просить провести розгляд клопотання без його участі та просить його задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику особи, у володінні якої знаходяться вказані документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, в зв’язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається з’ясувати за допомогою цих речей та документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, –

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл заступнику начальника управління – начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 та/або іншим слідчим групи слідчих, на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ( м. Хмельницький вул. Героїв Майдану, 54) - документів, що знаходяться у кримінальному провадженні №32015240000000034 від 03.06.2015 (справа №686/6649/17) за обвинуваченням заступника голови СФГ «Промінь» та директора ТОВ «ТД «Укртрейд» ОСОБА_3 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.366 КК України, а саме: протоколів обшуків, проведених у приміщеннях та транспортних засобах, які використовувались СФГ «Промінь», його службовими особами та працівниками, а також особами, якими надавались вказаному підприємству консультаційні та бухгалтерські послуги та іншими особами, а також проведених у приміщенні ПАТ «ДПЗКУ» «Богданівецький ХХП», протоколів оглядів вилученого майна, вилучених під час проведення обшуків документів та речей, статистичних звітів, що подавались СФГ «Промінь» до Головного управління статистики у Хмельницькій області, протоколів оглядів приміщень СФГ «Промінь», листування з СФГ «Промінь» та підприємствами, установами, організаціями з приводу діяльності СФГ «Промінь» та його службових осіб, висновків судово-почеркознавчих, судово-економічних експертиз, документів про рух грошових коштів на банківських рахунках СФГ «Промінь», ТОВ «Укртрейд», фізичних осіб ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та документів про зняття таких коштів, актів документальних перевірок, що проведені у діяльності СФГ «Промінь», а також інших матеріалів, які мають доказове значення у кримінальному провадженні№32017240000000009 від 10.03.2017 року

Службовим особам Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ( м. Хмельницький вул. Героїв Майдану, 54) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Ухвала діє по 14 грудня 2018 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Часті запитання

Який тип судового документу № 78161492 ?

Документ № 78161492 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 78161492 ?

Дата ухвалення - 14.11.2018

Яка форма судочинства по судовому документу № 78161492 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 78161492 ?

В Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області
Попередній документ : 78161491
Наступний документ : 78161496