Ухвала суду № 78156739, 21.11.2018, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/10285/18 1-кс/335/8865/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 листопада 2018 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Воробйов А.В., за участю секретаря судового засідання Гончаренко М.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Безкровної О.І., погоджене прокурором відділу прокуратури Запорізької області О.А.Литвинчук про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016080000000067 від 21.07.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області перебувають матеріали кримінального провадження №32016080000000067 від 21.07.2016 року за фактом ухилення від сплати податків.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «НВО «Укрпромекологія» (код за ЄДРПОУ 31329313), в період часу з 01.02.2016 по 31.05.2016, шляхом відображення в фінансовій та податковій звітності безтоварних операцій по придбанню товарів

від ТОВ «Айрес груп» (код за ЄДРПОУ 39608249), ТОВ «Сайлес груп» (код за ЄДРПОУ 39651671) та ТОВ «Акта Трейд» (код за ЄДРПОУ 40034412), та в подальшому відображення реалізації вказаних придбаних товарів в адресу ПАТ «Дніпроспецсталь» (код за ЄДРПОУ 00186536), тобто надаючи послуги з мінімізації податкових зобов'язань останньому, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 537 525,1 грн., що є особливо великим розміром.

Вказані факти підтверджуються висновком аналітичного дослідження №58/08-01-16-00-08/31329313 від 06.07.2016 року, який складено співробітником відділу фінансових розслідувань управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ГУ ДФС у Запорізькій області.

Крім того в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «НВО «Укрпромекологія» (код за ЄДРПОУ 31329313) у період часу з 01.05.2017 по 30.06.2018 при складанні податкової звітності підприємства шляхом відображення безтоварних операцій по придбанню скрапленого газу від ТОВ «Технохімпостач» (код 40009323) , ТОВ «Термінал Логістік» (код 41007023), ТОВ «Верум Газ» (код 40960957), ТОВ «Стройкомерс» (код 41436643) ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 14 324 989, 26 грн., що є особливо великим розміром. При цьому в подальшому відсутній факт реалізації придбаного товару (скрапленого газу) та використання його у придбаній кількості при виробництві феросплавів.

Вказані факти підтверджуються висновком аналітичного дослідження №98/08-01-16-02-05/31329313 від 19.10.2018 року, який складено співробітником відділу фінансових розслідувань управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ГУ ДФС у Запорізькій області.

Також встановлено, що службові особи ТОВ «НВО «Укрпромекологія» (код за ЄДРПОУ 31329313) з метою ведення фінансово-господарської діяльності, в тому числі для розрахунків з вищевказаними суб'єктами господарської діяльності по сумнівним господарським операціям використовували банківські рахунки №26009372013 (євро, російський рубль), №26009372035 (євро), №26000372001, №26001372011 відкриті у АТ «МетаБанк» (МФО 313582). У зв'язку з чим виникла необхідність у перевірці руху грошових коштів по банківським рахункам зазначеного суб'єкту підприємницької діяльності з метою підтвердження або спростування фактів сплати за отримані товарно-матеріальні цінності.

Таким чином встановлено, що банківські документи ТОВ «НВО «Укрпромекологія» (код за ЄДРПОУ 31329313) по рахункам №26009372013 (євро, російський рубль), №26009372035 (євро), №26000372001, №26001372011, перебувають у володінні АТ «МетаБанк» (МФО 313582), а саме:

- картки зі зразками підпису та відбитку печатки ТОВ «НВО «Укрпромекологія» (код за ЄДРПОУ 31329313), документи по юридичному оформленню рахунків №26009372013 (євро, російський рубль), №26009372035 (євро), №26000372001, №26001372011;

- виписки руху грошових коштів по рахункам ТОВ «НВО «Укрпромекологія» (код за ЄДРПОУ 31329313) №26009372013 (євро, російський рубль), №26009372035 (євро), №26000372001, №26001372011 за період з 01.01.2016 року по теперішній час, з обов'язковим відображенням дати операції, назвою контрагентів, їх коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів установи банку, призначенням платежу, суми, підстави для руху грошових коштів;

- платіжні доручення, які підтверджують рух грошових коштів, а також чеки (квитанції) на отримання готівкових грошових коштів по вищезазначеному рахунку за період з 01.01.2016 року по теперішній час;

- договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу "Клієнт-Банк", "Інтернет-Банк", "SMS послуги", а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, документи та відомості які вказують на ІР адресу через яку здійснювався зв'язок з сервером банку, а також документів якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався зв'язок з сервером банку.

Для повноти та об'єктивності розслідування кримінального провадження,

а також з метою використання при проведенні судової економічної експертизи та інших судових експертиз необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити оригінали банківських документів по вищевказаним банківським рахункам. Вилучення саме оригіналів банківських документів надасть можливість використати як докази відомості, що в них містяться.

Вказані документи мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні тому як дають змогу ідентифікувати особу, яка мала право розпоряджатися грошовими коштами по вищезазначеному рахунку та документально підтвердити фактичний рух грошових коштів отриманих на банківський рахунок, їх призначення та подальше перерахування.

Таким чином, вказані документи є джерелом доказів та встановлюють обставини,

які підтверджують, або спростовують, проведення операцій вказаним вище суб'єктом господарської діяльності.

Беручи до уваги вищевикладене слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів банківських документів ТОВ «НВО «Укрпромекологія» (код за ЄДРПОУ 31329313), в разі відсутності оригіналів, завірених належним чином копій, які перебувають у володінні АТ «МетаБанк» (МФО 313582), а саме: картки зі зразками підпису та відбитку печатки ТОВ «НВО «Укрпромекологія» (код за ЄДРПОУ 31329313), документи по юридичному оформленню рахунків №26009372013 (євро, російський рубль), №26009372035 (євро), №26000372001, №26001372011; виписки руху грошових коштів по рахункам ТОВ «НВО «Укрпромекологія» (код за ЄДРПОУ 31329313) №26009372013 (євро, російський рубль), №26009372035 (євро), №26000372001, №26001372011 за період з 01.01.2016 року по теперішній час, з обов'язковим відображенням дати операції, назвою контрагентів, їх коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів установи банку, призначенням платежу, суми, підстави для руху грошових коштів; платіжні доручення, які підтверджують рух грошових коштів, а також чеки (квитанції) на отримання готівкових грошових коштів по вищезазначеному рахунку за період з 01.01.2016 року по теперішній час; договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу "Клієнт-Банк", "Інтернет-Банк", "SMS послуги", а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, документи та відомості які вказують на ІР адресу через яку здійснювався зв'язок з сервером банку, а також документів якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався зв'язок з сервером банку.

Слідчий підтримала подане клопотання, надавши відповідну заяву про розгляд клопотання у її відсутність.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, у судове засідання не викликався. З урахуванням положень ч. 2 ст.163, ч. 4 ст. 107 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання за відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, слідчого, без здійснення фіксування технічними засобами.

Вивчивши матеріали клопотання, перевіривши надані докази в його обґрунтування, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно ч.1 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх здійснити їх виїмку. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з пунктом 5 частини першої статті 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Як передбачено частиною п'ятою статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За нормою частини шостої цієї ж статті слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

У ч. 7 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов'язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов'язана пред'явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов'язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий суддя вважає, що органом досудового розслідування доведена наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотання відомості перебувають у володінні відповідальної особи. Ці відомості самі по собі та у сукупності з іншими речами, документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На думку слідчого судді, стороною обвинувачення доведено можливість використання як доказів цих відомостей та неможливість іншими способами довести обставини, які перебувається довести за допомогою цих документів.

За таких обставин клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159, 163, 165, 166 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Безкровної О.І., погоджене прокурором відділу прокуратури Запорізької області О.А.Литвинчук про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016080000000067 від 21.07.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Безкровній О.І. дозвіл на тимчасовий доступ та на вилучення оригіналів банківських документів ТОВ «НВО «Укрпромекологія» (код за ЄДРПОУ 31329313), в разі відсутності оригіналів, завірених належним чином копій, які перебувають у володінні АТ «МетаБанк» (МФО 313582), а саме:

- картки зі зразками підпису та відбитку печатки ТОВ «НВО «Укрпромекологія» (код за ЄДРПОУ 31329313), документи по юридичному оформленню рахунків №26009372013 (євро, російський рубль), №26009372035 (євро), №26000372001, №26001372011;

- виписки руху грошових коштів по рахункам ТОВ «НВО «Укрпромекологія» (код за ЄДРПОУ 31329313) №26009372013 (євро, російський рубль), №26009372035 (євро), №26000372001, №26001372011 за період з 01.01.2016 року по теперішній час, з обов'язковим відображенням дати операції, назвою контрагентів, їх коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів установи банку, призначенням платежу, суми, підстави для руху грошових коштів;

- платіжні доручення, які підтверджують рух грошових коштів, а також чеки (квитанції) на отримання готівкових грошових коштів по вищезазначеному рахунку за період з 01.01.2016 року по 21.11.2018 року ;

- договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу "Клієнт-Банк", "Інтернет-Банк", "SMS послуги", а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, документи та відомості які вказують на ІР адресу через яку здійснювався зв'язок з сервером банку, а також документів якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався зв'язок з сервером банку.

Встановити строк дії вказаної ухвали суду до 21 грудня 2018 року.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення вказаних документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: А.В. Воробйов